На этой неделе драгоценный металл обновил исторический максимум, достигнув отметки $2454,2 за унцию. Мы хотели бы рассмотреть различные инструменты для инвестиций в золото с точки зрения налогообложения. Ведь в некоторых случаях полученных доход вам нужно будет задекларировать самостоятельно.

GLDRUB_TOM или GLDRUB_TOD

Золотые слитки

ИИС — особый брокерский счет с налоговыми льготами. Его владелец может рассчитывать на налоговый вычет и/или отсутствие налога с дохода при продаже ценных бумаг, если не закрывает счёт и не выводит с него деньги несколько лет.

До 31 декабря 2023 г. было 2 типа ИИС: — тип 1 (тип А) — возврат 13% от суммы, внесённой в течение года. Максимальная сумма возврата налога 52 000 ₽ в год при пополнении на 400000 ₽; — тип 2 (тип Б) — возмещение НДФЛ на доход от инвестиций без ограничений по сумме. Все ИИС, открытые до 31 декабря 2023 г. можно закрывать без потери вычетов через 3 года.

С 1 января 2024 г. можно открыть только ИИС тип 3. ИИС-3 будет представлять собой брокерский счет с увеличенным минимальным сроком для сохранения льгот: 5 лет — при открытии счета в 2024-2026 гг. и далее срок минимального владения будет увеличиваться на один год каждый год до 10 лет.

Особенности ИИС-3
1. Одновременное открытие до трех ИИС. Льготы будут суммироваться на три счета.
2. Комбинированный налоговый вычет: можно будет возвращать часть НДФЛ (также максимум 52 тыс.р в год), а также освобождать от налога прибыль, полученную за срок владения.

Начну с рассказа о том, как я вообще увлекся нумизматикой.

В детстве я почти каждый год ездил в Хабаровск, там-то мой троюродный брат и познакомил меня с этим увлечением. Каких монет у него только не было — и деньги уже несуществующих стран, и экзотические ранды и дирхамы, и знакомые мне воны и йены. Но главной звездой была невзрачная монетка 18 века — на тот момент ей исполнилось почти 250 лет.

Когда я вернулся домой, то стал искать интересные монеты по всем друзьям и знакомым. Это увлечение продлилось недолго, и уже через пару лет моя коллекция просто пылилась в шкафу. Но потом я узнал о клубе коллекционеров, где можно было купить и обменять все что угодно.

Моя коллекция стала пополняться, но по сути эта была мелочь — у меня не было ни одной монеты старше 100 лет. Этот мой интерес тоже быстро угас, к тому же в городе появились компьютерные клубы — деньги утекали туда, а не на какие-то детские глупости :) Коллекция опять угодила в шкаф, где и пролежала следующие 10 лет.

Началась декларационная кампания по доходам за 2023 год. В текущем году отчетность необходимо подать до 2 мая 2024 года, а налог уплатить до 15 июля.

Доходы, требующие самостоятельной отчетности за 2023 год

• Доходы от любых операций с ценными бумагами у иностранного брокера, включая дивиденды и купоны

• Доход в виде иностранных дивидендов, зачисленный на российский брокерский счет, в том числе на ИИС (с 2024 года по зарубежным дивидендам, зачисленным на брокерский счет в РФ, налоговым агентом будет брокер)

• Доход от купонов по облигациям, зачисленный на банковский счет в РФ

• Доход от погашения облигаций, зачисленный на банковский счет в РФ

• Доход в виде ценных бумаг, полученных в подарок не от близких родственников

• Доход от продажи валюты, зачисленный на брокерский или банковский счёт

💸 Недавно я делился своим месячным инвестиционным обзором, где рассказал, что припарковал свои свободные деньги на ИИС в фонд денежного рынка и многие начали задавать вопросы по поводу данного инструмента (я любитель накопительных счетов, но обстоятельства заставили действовать по-другому на этот раз). Конечно, у данного инструмента есть плюсы и минусы, давайте ниже обсудим, что из себя представляет данный фонд, и кому он подойдёт.

В первую очередь фонды денежного рынка — это возможность пристроить свои деньги на короткий период в консервативном инструменте (значит риск минимальный), при этом получив некий % за это. Как вы понимаете, это аналог коротких облигаций или накопительных счетов, к последнему это больше относиться, потому что приобретая фонд вы будете получать прибыль каждый день, но, конечно, есть свои нюансы, о них позже.

❓ Как же зарабатывают данные фонды, показывая стабильную прибыль изо дня в день? На денежном рынке происходят сделки РЕПО — ЦК берёт у фонда в долг денежные суммы на короткий срок под залог ценных бумаг.

Фонды денежного рынка — адекватная альтернатива банковским вкладам и накопительным счетам. Их популярность выросла на фоне роста ключевой ставки, так как изменение процентных ставок незамедлительно отражается на доходности самих фондов, продажа фонда возможна в любое время проведения торгов на бирже без потери накопленного дохода (но в отличии от вкладов, НДФЛ возникает с любой суммы дохода).

Как правило, инвесторы могут воспользоваться фондами денежного рынка для «парковки» временно свободных денег на брокерском счете, но можно использовать фонд и как «вечный вклад», который размещен под всегда актуальную на текущий момент ставку. Это достигается путем того, что управляющая компания постоянно вкладывает деньги фонда в операции обратного РЕПО, как правило, заключаемые сроком на один день (если совсем грубо, то можно сказать, что УК размещает деньги в однодневные кредиты под залог надежных ценных бумаг, таких как ОФЗ, хотя фактически сделка проходит как покупка ценных бумаг с обязательством их продажи, но то детали, в теории надежность таких операций равна надежности финансовой системы РФ).

Посоветуйте удобное кресло для компьютера!
Я в недавнем прошлом пробовал три штуки

1. кресло из икеи (счас сижу на нем, см. на фото)
2. кресло-седло (ска, жесть, прям впивается в зад, сидишь ровно но оч дискомфортно)
3. hara chair doctor — тяжелое жесткое корейское кресло, в принципе норм, но наверное не идеал

А вы бы что посоветовали?

6 вариантов инвестиций и как на них влияет ставка ЦБ 

 Фондовый рынок не существует в вакууме, инвесторы так или иначе выбирают варианты вложения средств, некоторые варианты становятся более привлекательными при высокой ключевой ставке, некоторые менее. 

Рассмотрим 6 вариантов вложения средств и разберем, как на них влияет ключевая ставка ЦБ.  

1️⃣ Вклады. Самый простой инструмент, который можно открыть в любом банке. Сейчас можно найти вклады до 12% годовых. Это хорошая доходность, которая во вкладах бывает редко. Плюс вкладов в том, что если ваш процентный доход менее 75 тыс. рублей (1 млн руб. * ставку ЦБ на 1 января отчетного периода), то НДФЛ платить не нужно. Главный минус в том, что деньги раньше срока можно достать только с потерями.

Влияние ставки ЦБ: чем выше ставка, тем выше доходность вкладов, и наоборот. 

2️⃣ ОФЗ и корпоративные облигации. ОФЗ сейчас дают около 12% годовых доходности к погашению (после налогов будет около 11%). Корпоративные облигации чуть больше. На мой взгляд, если выбирать, ОФЗ лучше корпоративных в моменте, так как спред совсем небольшой. Но и то, и другое, на мой взгляд, брать пока рано — цикл повышения еще не закончен. Вот на понижении ставки – да, ОФЗ могут стать одной из крутых идей.