ИИС 3 (ИИС третьего типа)

❗️ Если бы передо мной стояла задача — написать список дел, которые начинающий инвестор должен успеть обязательно сделать до конца года, то под номером один шел бы пункт: открыть Индивидуальный Инвестиционный Счет (ИИС).

Если кратко, то ИИС — это вид брокерского счета, который позволяет вам получить плюшки от государства, если вы готовы минимум на 3 года не извлекать оттуда деньги. С точки зрения покупки-продажи акций, облигаций, фьючерсов, фондов и т. д., получения дивидендов и купонов — это обычный брокерский счет.

Основные преимущества ИИС:
📌1. Налоговые вычеты:
• тип А ( на взносы) — государство каждый год будет возвращать вам 13% от внесенной суммы ( до 400 тысяч ежегодно) но не больше уплаченного НДФЛ.
• Тип Б (на доходы) — при закрытии счета через 3 года весь инвестдоход будет освобожден от НДФЛ (кроме дивидендов)
• ИИС -3 — позволит получать вычет и на сумму взноса и на доход, но с ограничениями по сумме.
📌2. Доступность — открыть ИИС можно не выходя из дома, просто онлайн нажав несколько кнопок.

Многие из вас, у кого был ИИС, открытый до 31 декабря 2023 года, решили перевести его на новый ИИС-3. Напомним, что есть один очень важный шаг, который многие могут забыть, и без него вычеты не заработают.

⚠️ Обязательно уведомите о трансформации налоговую ⚠️

Почему это так важно 🤔

Ваше право на новые вычеты начнёт действовать только с 1 января того года, когда вы подали это заявление в налоговую.

📍 Информационное письмо Минфина 

🖇Форму заявления в ФНС можно скачать на официальном сайте налоговой. Вы также можете подать заявление о трансформации через ЛК налогоплательщика.

Какие льготы ИИС-3 дает инвесторам и какие ограничения имеет, что нового появится в нем в 2026 году

Руководитель направления нормотворчества и регуляторных инициатив Ассоциации владельцев облигаций Алексей Пономарев дал свою оценку настоящего и будущего ИИС-3:

«В 2024 году мы называли ИИС-3 главным разочарованием для частных инвесторов: количество закрытых ИИС превышало число вновь открытых счетов. В 2025-м ситуация улучшилась, но проблемы инструмента полностью пока не решены»

Главное новшество 2025 года — частичный отказ от «режима инкубатора», когда любые внешние денежные потоки блокировались внутри ИИС-3. С 2025 года инвестору разрешили направлять дивиденды по акциям, находящимся на ИИС-3, на обычный банковский счет без закрытия ИИС-3 и потери налоговых льгот. Это результат точечных поправок в законодательство, инициированных АВО.

На возврат права выбора счета для дивидендов рынок отреагировал мгновенно: по статистике Банка России в 2025 году количество новых ИИС и объемы пополнений обновили исторические максимумы.

Наступил декабрь, а значит, самое время пополнять ИИС. Тогда налоговый вычет вы сможете получить уже в начале следующего года. Для максимизации льготы нужно внести на счет не менее 400 тыс. руб. Какие активы можно купить на эту сумму — в нашем материале.

Время пополнять ИИС

ИИС (индивидуальный инвестиционный счет) — особый брокерский счет с налоговыми льготами. При его использовании инвестор получает возможность вернуть до 88 тыс. руб.¹ в год, в зависимости от ставки НДФЛ. За пятилетний срок владения ИИС максимальный результат может составить 440 тыс. руб.

Важно

• Для получения максимального вычета нужно внести на ИИС не менее 400 тыс. руб. за год.
• Чтобы не утратить право на налоговые льготы, нужно продержать купленные активы на ИИС хотя бы 5 лет. При этом можно продавать уже купленные инструменты и приобретать новые.

Наряду с вычетом на взнос, инвестор получает и другие преимущества:

• освобождение от налога до 30 млн руб. инвестиционного дохода
• пополнение счета без годовых лимитов

Пятилетняя льгота: полное освобождение, но с условиями

Суть: прибыль от продажи акций не облагается налогом, если вы владели ими более 5 лет.

Плюсы:

• ноль налогов на всю прибыль (в рамках лимита)
• работает в сочетании с ИИС
• подходит не только для российских, но и для иностранных акций, в том числе и для необращающихся на организованных торгах, что делает ее уникальной. Главное, чтобы компания не была зарегистрирована в офшорной зоне (с 2026 будет действовать только для российских акций).

Минусы и ключевые ограничения (особенно актуально в 2025!):

• очень долгий срок владения
• любые сделки РЕПО и займа ценных бумаг полностью обнуляют накопленный срок владения

Долгосрочные инвестиции — один из самых доступных и стабильных способов получения дохода на бирже. О преимуществах вложений на долгосрок сказано немало. Ключевое из них — налоговые льготы, которые предоставляет государство владельцам индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС). Разбираемся в деталях, что это за счета, какие выплаты по ним возможны и как получать еще бОльшую выгоду с ИИС в «Финаме».

🔹ИИС: что это и как он работает?

Индивидуальный инвестиционный счет — это специальный счет, открыть который можно в брокерской или управляющей компании. С его помощью можно инвестировать в акции, облигации, паи и другие финансовые инструменты, а также пользоваться существенными налоговыми льготами.

С 2024 года условия стали еще интереснее: если раньше можно было выбрать только один из налоговых вычетов, то теперь для новых счетов их можно объединить.

🔹Главные причины открыть и пополнить ИИС уже сегодня

Самая веская причина — ежегодно получать «кешбэк» от государства.

Внесены поправки в законодательство, устраняющие риск потери налоговых вычетов при трансформации ИИС в ИИС-3.

Поскольку письмо ФНС, продлившее срок трансформации, не соответствовало Закону, десятки тысяч инвесторов, трансформировавших ИИС в январе 2025 г., могли быть признаны нарушителями законодательства. И в этом случае были бы обязаны вернуть ранее полученные налоговые вычеты за прошлые годы (с уплатой соответствующих пеней и штрафов).

Ранее Ассоциация направляла обращение в Генеральную прокуратуру о необходимости защиты законных прав и имущественных интересов частных инвесторов и принятия соответствующих мер прокурорского реагирования.

bondholders

«Про ИИС — мы готовы обсуждать. Мы готовы обсуждать по сроку ИИС. Мы вообще планировали, что ИИС-3 должен пожить несколько лет, и потом уже смотреть. Просто вопрос про сокращение срока ИИС-3 пошел с момента, как только он начался. У нас с Центральным банком одинаковая была позиция. Давайте хотя бы посмотрим, что происходит, какой будет спрос», — сказал он.

Если первый портфель — это дивидендные акции, то второй — полностью облигационный. Это более спокойная, предсказуемая стратегия, которая идеально подходит для накоплений и работы сложного процента.

🎯 Почему именно облигации на ИИС?

Преимущество простое, но мощное:

🔥 Купонный доход на ИИС полностью освобождён от налога

Это действует весь период жизни ИИС — не нужно держать бумаги до погашения, важно только сохранить счет открытым.

Поэтому облигации на ИИС автоматически становятся выгоднее тех же самых бумаг на обычном брокерском счете.

🧩 Из чего состоит портфель?

Основу составляют 7 ОФЗ, выплачивающих купоны два раза в год:

ОФЗ 26233

ОФЗ 26240

ОФЗ 26244

ОФЗ 26245

ОФЗ 26246

ОФЗ 26247

ОФЗ 26248

Также в портфеле есть две корпоративные облигации с ежемесячной выплатой:

РЖД 001P-38R

ВЭБ.РФ ПБО-002Р-К601

📅 Почему выбрал такие бумаги

✔️ Надёжный эмитент (гос. облигации — минимальный риск)

Еще в июле 2022 года я открыл ИИС на жену. Логика была простая: даже если мы не будем пользоваться ее счетом, то в декабре 2025 года можно будет просто внести 400 тыс. руб., а в начале 2026 года — получить налоговый вычет в размере 52 тыс. руб. После этого — при желании можно закрыть ИИС и вернуть вложенные 400 тысяч.
На тот момент идея казалась мне отличной: несколько месяцев — и доходность 13%. Почему бы и нет?

Но с тех пор многое изменилось. Мы взяли еще одну ипотеку, и теперь у жены на ближайшие годы вперед нет необходимости подтверждать новые расходы для возврата НДФЛ (ипотеки очень даже достаточно). Счет остался, он старого типа, думаю, еще пригодится нашей семье.

Сейчас для многих инвесторов вопрос срока владения ИИС становится критичным. Правила ужесточаются: чтобы воспользоваться льготой, уже сейчас нужно держать ИИС минимум 5 лет (раньше было 3 года). И это только начало. Минимальный срок будут постепенно увеличивать:

Новый ИИС-3 сочетает две налоговые льготы: на взнос (возврат 13% налогов) и на доход (освобождение от НДФЛ). Кажется сказкой, когда вы вкладываете деньги, а налоговая возвращает вам часть уплаченных налогов, и не трогает прибыль с ваших инвестиций. В 2025 году это стало реальностью благодаря индивидуальному инвестиционному счёту третьего типа (ИИС-3). Но какой тип ИИС лучше выбрать инвестору, и какую выгоду можно получить? Давайте разберёмся, какие бывают типы ИИС и какой из них выгоднее инвестору в 2025 году.

💵 ИИС типа А: налоговый вычет на взнос

ИИС первого типа (тип А) — это способ получить от государства «кэшбэк» за инвестиции. Инвестор вносит деньги на такой счёт и может ежегодно вернуть из бюджета 13% от суммы взноса в виде налогового вычета. Максимальный возврат составляет 52 000 ₽ в год. Однако воспользоваться этой льготой можно только при наличии официального дохода (НДФЛ) и если не закрывать счёт хотя бы 3 года — иначе полученный вычет придётся вернуть.

Кому подходит: тем, у кого официальный доход и кто хочет ежегодно получать налоговый вычет.

Продолжаю эксперимент «Выжимаем максимум из ИИС 3», в котором буду использовать все плюшки этой программы.

Судя по последним комментариям, мало кто понимает, как будет работать страхование на ИИС 3. 

Между тем, это одно из преимуществ нового типа ИИС. 

Напомню, что в этом году был принят закон о страховании активов на ИИС 3, который начнет действовать с 2026 года. 

Путаница возникает из-за непонимания, что собственно страхуется? Только денежные средства на ИИС или все активы? Вернут ли деньги, если резко упадут акции или обанкротятся эмитенты облигаций? 

Давайте разберемся, как это будет работать. 

Пока купоны по облигациям с ИИС-3 можно вывести только при закрытии ИИС-3. До его закрытия, даже по окончании минимального срока владения ИИС, вывести купоны с ИИС-3 нельзя. Но надо понимать, что многие инвесторы недовольны тем, что с ИИС-3 нельзя выводить купоны, в связи с чем, возможно, в будущем эта ситуация изменится, если Госдума примет соответствующий закон. Поэтому вполне вероятно, что в будущем купоны с ИИС-3 можно будет выводить и до его закрытия.

В части возможности перевода активов с ИИС-3 на обычный брокерский счет при закрытии ИИС- да, такая возможность есть. Однако не всегда пользоваться ей разумно, так как при переводе активов с ИИС на обычный брокерский счет к ним в последствии не будет применяться льгота на долгосрочное владение ценными бумагами (ЛДВ). И из-за этого гипотетически вы потом заплатите больше налогов, чем могли бы, если бы просто продали эти активы на ИИС-3 перед закрытием, а потом откупили их уже непосредственно на брокерском счете.

В 2024 году завезли новую версию ИИС — счёт третьего типа. И самое приятное в нём — две разные налоговые льготы, из которых можно выбрать подходящую.

💸 1. Вычет на взнос.

 Государство возвращает часть денег, которые ты пополнил на ИИС за год, но только в пределах заплаченного тобой НДФЛ. Тут важно одно — должен быть официальный доход, с которого платятся налоги. Юридически у меня такого нет, потому что ИП не платит НДФЛ.

📈 2. Вычет на доход.

 Этот вариант вообще не требует “белой” зарплаты. Вся прибыль внутри ИИС просто не облагается НДФЛ. То есть заработал — и не платишь налог государству.

 Я — индивидуальный предприниматель, поэтому вариант №1 мне не подходит (и если честно, не очень интересен). Зато меня привлёк второй вариант, экономия на налогах за 5 лет выглядит существенной.

 И вот что важно: ИИС-3 — это уже не просто “копилочка с бонусом”. Это реальный инструмент для долгой стратегии. Пять лет — минимальный срок, да, но именно за этот период начинает работать магия сложного процента. Плюс ты не теряешь 13% с прибыли каждый год, а оставляешь их внутри счёта — и они продолжают работать на тебя.

Да, коллега, с точки зрения закона возможность действительно существует и закреплена законодательно. Однако на практике нюансы реализации этой процедуры могут серьезно отличаться в зависимости от внутренних регламентов вашего текущего брокера и того, к которому вы планируете переводить свой счет. Поэтому я бы настоятельно рекомендовал заранее детально уточнить все особенности этого процесса как у вашего действующего брокера, так и у принимающей стороны, чтобы избежать непредвиденных задержек и сложностей.

Отдельное внимание стоит уделить различию в процедурах для разных типов индивидуальных инвестиционных счетов. Если говорить о переводе ИИС-3, то здесь у большинства брокеров уже выработана достаточно простая и отработанная схема. Ситуация с ИИС старого типа, может быть существенно сложнее. Для их перевода некоторые брокеры до сих пор сохраняют устаревшие требования, например, обязательное посещение офиса нового брокера для оформления документов. Поэтому стоит внимательно изучить условия по переводу счетов от брокера к брокеру, чтобы не получилось, что вам с выбранным брокером технически неудобно производить перевод из-за того, что у вас в городе, например, нет его офисов обслуживания.

В январе 2024 года, когда первые инвесторы столкнулись с невозможностью получать дивиденды и купоны по бумагам на ИИС-3, Ассоциация сразу включилась в защиту ваших прав.

Результат есть:
Благодаря массовой поддержке инвесторов в декабре 2024 года был принят закон, который вернул право распоряжаться дивидендами по бумагам на ИИС-3.

⛔️ Но важнейший вопрос до сих пор не решён — право выбора счёта для купонов по облигациям так и осталось под запретом.

Почему мы боремся за купоны:

• Купоны — это не «возврат средств с ИИС-3»
Это новые деньги от эмитента. Инвестор не вносил их на ИИС-3 и логично, что он должен сам выбирать, куда их получать — на брокерский счёт или на банковский.

• Свобода выбора работает — она возвращает рынку доверие и деньги
С 2025 года инвесторам вернули право выбора счёта для дивидендов — и что мы увидели?
За I полугодие 2025 года открыто рекордное число ИИС-3, а пополнения стали максимальными за всю историю ИИС.
Это прямое доказательство: когда человеку доверяют свободно распоряжаться своими деньгами, он несёт их на рынок.

Продолжаю эксперимент «Выжимаем максимум из ИИС 3», в котором буду использовать все плюшки этой программы.

Пока государство думает, какими бы новыми налогами обложить подданных, я кумекаю, как эти налоги законно не платить или вернуть.

Если вы наемный сотрудник с официальной зарплатой и у вас не открыт индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), то вы буквально теряете деньги каждый год. Потому что ИИС позволяет возвращать часть уплаченных налогов — до 88 000 руб. в год. 



Программа ИИС в связи с переходом на третий тип и введением новых налогов заметно усложнилась. Простому человеку сложно вникнуть и построить какую-то внятную систему. Я и сам изгрыз пачку карандашей, пока пытался разобраться. Буду делиться выводами с вами в эксперименте «Выжимаем максимум из ИИС 3».

Сегодня разберемся с налоговыми вычетами. 

Недавно я начал новый долгосрочный эксперимент. В первом посте я описал план, как буду использовать новые ИИС. Ранее я уже вернул налоговых вычетов на ИИС на сумму более ПОЛУМИЛЛИОНА рублей, поэтому подхожу с большим опытом.