Налогообложение на рынке ценных бумаг

Начать торговать
  1. Аватар Jedi
    Команда молодости нашей, команда без которой мне не жить или Инвестпалата жжет и законы не читает
    Итак, уважаемые г-да владельцы замещающих облигаций. Правительство позаботилось о нас и теперь при обмене еврооблигаций на замещающие НДФЛ взиматься не будет. Ура ! 

    В случае обмена (замещения) облигаций иностранных организаций (еврооблигаций) на замещающие облигации российских организаций (передачи (уступки) всех имущественных и иных прав по еврооблигациям) налоговая база по такой операции не определяется

    www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/407357167/?ysclid=lmt8rt49dn314789992

    Но брокеры из серии Инвестпалата в которой УмаПалата его усилено продолжают удерживать. С меня содрали, а с Вас?


    PS. Вот блин наберут где то таких в Воронеже по объявлению.
    Или они из Банка России к ним приходят?





    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  2. Аватар НДФЛка
    Налог на продажу валюты: как избежать налоговых рисков

    Доходы от купли-продажи иностранной валюты облагаются налогом по ставке 13% или 15% (для доходов, превышающих 5 млн рублей за год). Но платить нужно не всегда. Для того чтобы лучше это понять, давайте разберемся в основных моментах.


    Для налоговых целей валюта является имуществом, а раз так, то при ее продаже применяются другие нормы и правила. Хотя есть и некоторые сходства.

    Налоговая база для расчета НДФЛ

    Продажа минус покупка

    Налоговая база определяется как разница между стоимостью продажи валюты и стоимостью ее покупки отдельно по каждой операции. Налог уплачивается с полученного результата в целом за год.

    Приведем простой пример. Инвестор купил 2 000 долларов США по курсу 60 рублей за доллар. Через какое-то время продал валюту по 80 рублей за доллар, заплатив при этом 500 рублей комиссии брокеру. Налог рассчитывается так:


    • расходы на покупку: 2 000 у.е. * 60 рублей = 120 000 рублей;

    • доход от продажи — 2 000 у.е. * 80 рублей = 160 000 рублей;

    • прибыль — 160 000 рублей (доход) — 120 000 рублей (покупка) — 500 рублей (комиссия) = 39 500 рублей:



    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  3. Аватар Черный Живоглот
    Помогите. Перенос убытков с 2022 года
    Дано:
    Есть фиксированные убытки за 2022 год
    Есть фиксированные прибыли за 2023 год.
    Вопрос
    можно ли при составлении декларации в налоговой все доходы 2023 года обнулить ?
    Какой лист в декларации заполнять?

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  4. Аватар Доктор
    Налог при погашении облигации
    Насчет налогов все понятно. Из купона вычитаем 13% и уже не так сладко, но на хлеб хватит.
    При продаже с прибылью вычитаем 13% НДФЛ с разницы. При погашении, если брали ниже номинала, то тоже вычитаем 13% НДФЛ с разницы.
    Всё это, неприятные неприятности, но жить можно.
    Ибо есть же льгота от удержания свыше 3 лет бумаги. Подержал 3 годика, протупил, погасилась и ок, никакого ндфл.
    Однако, ежели ты с купонов осмелился докупать, то срок владения новыми облигами двигается и может составить менее 3 лет и попасть под ндфл при продаже-гашении.
    Все так и следует прекратить докупать с купонов за 3 года до условного гашения или я слишком усложняю?

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  5. Аватар Blockchain
    Как не платить налоги в конце года?
    Смотрю многие уважаемые и не очень эксперты советуют убежать из акций и пересидеть в облигациях ту турбулентность которая с их точки зрения будет. Но как быть, если у тебя по итогам года вырисовывается не плохая прибыль и придется платить хороший налог, чего естественно не хочется.
    Есть схемы не платить? Вроде где то слышал, что можно убытки прошлого года можно зачесть в прибылях этого и так не заплатить. Прошу поправить если не прав.

    И да, я в облигации не собираюсь, просто сейчас это тренд)

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  6. Аватар Вульф
    Вульф, А как увидеть этот лишний налог? В брокерских отчетах всё красиво у них. Пересчитывать все сделки? Да это бред. Особенно для людей ко...

    sasa sasa,


    Обычно сами брокеры и пишут, там им программа считает (часто не соответствующая НК РФ) и вручную никто (в крупных конторах) не переделывает. Там и налогооблагаемая база и удержанный налог — можно сравнить.
    В глаза вам попадет, например, в такой ситуации — первые полгода торгуете в плюс, выводите деньги, с вас удерживают налог, а вторые полгода вы торгуете в минус, а налог вам брокер не возвращает, отправляет в ФНС.
  7. Аватар Голяков Алексей
    Если купить ОФЗ или муниципальную облигацию с дисконтом, держать ее до погашения, то платится ли налог с дохода?

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  8. Аватар sasa sasa
    Если брокер излишне удержал налог, то возвратить его должен сам брокер. а не ФНСПисьмо№ БС-3-11/11501@ от 05.09.2023
    Вопрос: Об НДФЛ при пол...

    Вульф, А как увидеть этот лишний налог? В брокерских отчетах всё красиво у них. Пересчитывать все сделки? Да это бред. Особенно для людей которые занимаются интердейем. Вы представляете сколько бывает сделок в день, и каждый день считать ради того чтобы перепроверить брокера? Да ну нафиг.
  9. Аватар Екатерина Кр
    Екатерина Кр, была та же ошибка — при заполнении в электроном виде на сайте ФНС — полмесяца разбирались, где у них в программе ошибка -решил...

    Парнов Сергей, вся хитрость в том что нужно полностью открывать при заполнении декларации карточку источника дохода и смотреть все начисления и предоставленные вычеты. Оказывается программа то ли специально, то ли нет так настроена, что ставит «лишние» вычеты или не ставит вычеты которые положены и есть в Справке 2-ндфл. Причем вручную ещё и не всякий такой вычет можно вставить. Убрать как правило можно. «Лишний» вычет у меня тоже в практике встречался.
  10. Аватар Парнов Сергей
    Для тех кто подает декларации по итогам года, интересная ситуация.       Загадка: 
           Подавала декларацию подруге для получения вычета н...

    Екатерина Кр, была та же ошибка — при заполнении в электроном виде на сайте ФНС — полмесяца разбирались, где у них в программе ошибка -решили просто скачали бланк заполнили вручную ( благо всю инфу(цифры) НДФЛ — фнс показывала правильно, распечатали и отправили в сканированном виде за ручной подписью) -вернули в полном объеме согласно нашего расчета без замечаний
  11. Аватар Екатерина Кр
    Для тех кто подает декларации по итогам года, интересная ситуация.
           Загадка: 
           Подавала декларацию подруге для получения вычета на квартиру. У нее есть другие доходы, кроме торговли на бирже. Но деньги она выводит с биржи, налоги платит.
    И вот подаем мы значит декларацию, но вместо вычета в полном объеме получаем примерно половину.
    Как так?
    Проверяем справки, уплаченный НДФЛ-все на месте. Все цифры на своих местах.
    Смотрим декларацию-сумма налога «к уплате» увеличилась. Соответственно сумма к возврату уменьшилась.
    А если кто заполняет декларации, то знает, что там сумма дохода от такого то источника просто ставится одной цифрой. И цифра дохода везде правильная. Но все время что то идет не так и итогом часть вычета мы недополучаем.
           Кто-то сталкивался? Нашли ошибку? Как исправили? 

    Сразу скажу ответ я нашла. Просто интересно у нас одних был такой «интересный» кейс или это у многих такоэ было? 



    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  12. Аватар НДФЛка
    Трехлетняя льгота сохранится после конвертации расписок

    Конвертация расписок в акции: налоговые аспекты


    Согласно поправкам в Налоговом кодексе, владельцы акций, полученных при конвертации депозитарных расписок, сохранили льготу на долгосрочное владение акциями (ЛДВ). 


    Срок владения такими акциями в момент конвертации прерываться не будет.

    По сути, это означает, что срок владения акциями нужно считать с момента покупки расписок.


    Давайте вспомним, что льгота долгосрочного владения освобождает от налога доход инвестора от продажи ценных бумаг и паев открытых паевых инвестиционных фондов (ОПИФ) при условии, что:


    • активы были куплены после 1 января 2014 года;

    • на момент продажи бумаги она находилась в собственности инвестора не менее 3 лет;

    • активы обращаются на организованных торгах.

    Если все эти условия выполнены, то прибыль по торговым сделкам с активами можно уменьшить на 3 млн рублей в год. Так, прибыль от продажи трехлетних бумаг, не облагаемая НДФЛ, составит 9 млн рублей (3 млн * 3 года).

    В расчет берется именно прибыль, а не доход — положительная разница между ценой покупки и ценой продажи бумаги. 



    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  13. Аватар Вульф
    Если брокер излишне удержал налог, то возвратить его должен сам брокер. а не ФНС

    Письмо

    № БС-3-11/11501@ от 05.09.2023
    Вопрос: Об НДФЛ при получении доходов от операций с ценными бумагами, а также о возврате налоговым агентом излишне удержанной суммы налога.


    Ответ: Управление налогообложения доходов физических лиц и администрирования страховых взносов ФНС России (далее — Управление), рассмотрев обращение, поступившее письмом от 16.08.2023 (далее — обращение), по вопросу корректности расчета налогооблагаемой базы по налогу на доходы физических лиц по операциям с ценными бумагами, в рамках своей компетенции сообщает следующее.

    Согласно статье 41 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая в соответствии с главой 23 Кодекса.

    Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на доходы по операциям с ценными бумагами и по операциям с производными финансовыми инструментами установлены статьей 214.1 Кодекса.



    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  14. Аватар София Романовская
    Подскажите, плиз, по налогам с дивов.

    Не написала в «вопросы» потому что все не влезает 
    Ситуация: имеется брокерский счет у Сбера, дивы падают напрямую на карту, не на брокерский счет, за минусом 13% как положено, при этом Сбер всю сумму дивов отдает в справке налоговой, и с них снова причитается 13% налогов. Это все рассмотрела в справке за прошлый год. Мне как человеку неопытному интересно — это так и должно быть? Или чего-то я недогоняю?



    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  15. Аватар Все Верно
    Минэкономразвития заявило о готовности обсудить освобождение от НДФЛ "зеленых" евробондов
    Максим Решетников:

    Вопросы предоставления новых налоговых инициатив проходят не очень легко, поэтому посмотрим. Действительно, соотнесем это с результатами, вместе посмотрим, пообсуждаем в правительстве. Точно готовы к диалогу, — сказал Решетников, отвечая на вопрос, готово ли министерство обсудить освобождение от НДФЛ «зеленых» евробондов.

    tass.ru/ekonomika/18707679

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  16. Аватар Редактор Боб
    Минэкономразвития готово к диалогу по вопросу освобождения от НДФЛ "зеленых" евробондов
    В Минэкономразвития готовы обсуждать новые налоговые инициативы, несмотря на сложности которые их обычно окружают. 

    — Вопросы предоставления новых налоговых инициатив проходят не очень легко, поэтому посмотрим, — ответил глава Минэкономразвития РФ Максим Решетников на вопрос готов ли его ведомство рассмотреть освобождении от НДФЛ «зелёных» евробондов. - Действительно, соотнесем это с результатами, вместе посмотрим, пообсуждаем в правительстве. Точно готовы к диалогу.

    tass.ru/ekonomika/18707679

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  17. Аватар НДФЛка
    Налог на вклады стал меньше

    С 2023 года проценты по банковским вкладам физических лиц вновь облагаются НДФЛ. Уплатить его нужно до декабря 2024 года по уведомлению из налоговой.

    Но есть в законе и позитивное изменение, направленное на снижение налоговой нагрузки вкладчиков. Речь идет о новом расчете суммы, которая уменьшает налогооблагаемый годовой доход по процентам. Если до этого необлагаемая сумма зависела от ключевой ставки, действовавшей на 1 января расчетного года, то теперь она привязана к максимальной ставке ЦБ за этот период.

    Налог на вклады считается так:

    1 млн рублей * на максимальное значение ключевой ставки Центробанка, действовавшей на 1-е число каждого из 12 месяцев расчетного года.  
    — Полученная сумма вычитается из той, что получил владелец вклада за расчетный год. Полученный результат и есть налогооблагаемая база, на него начисляется 13% или 15% налога.


    В этом году 2 раза менялась ключевая ставка. В августе она подскочила до 12%. Плательщикам НДФЛ с банковских вкладов это оказалось на руку. Ведь с повышением ключевой ставки повышается и порог необлагаемого НДФЛ процентного дохода.



    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  18. Аватар Softline_IR
    О наболевшем. Сколько платить налогов при обмене ГДР Noventiq на акции Софтлайна?
    Обмен ГДР Noventiq на акции Софтлайна, о котором мы объявили на прошлой неделе, продолжается. Мы напоминаем, что вся важная информация находится здесь: https://softline.ru/investor-relations/obmen 

    А в нашем разделе с часто задаваемыми вопросами появился новый — он посвящен налогам. Там мы рассказали, какие налоги появляются при обмене и даже — как их избежать :) 

    ☝️ Если кратко: от самого обмена — никаких налогов. Но если продавать обменянную акцию Софтлайн дороже 1 копейки, то возникает доход равный рыночной стоимости акции минус 1 копейка. Этот доход облагается НДФЛ. 

    При чем тут 1 копейка? Обмен структурирован как продажа ГДР Noventiq и покупка акции Софтлайна по 1 копейке за каждую бумагу. Вы этого не замечаете — все делает брокер, но для расчета налогов — это важно. 

    Но! Этот доход, который, как мы выяснили, вы получили от продажи обменянной акции Софтлайна, может быть скомпенсирован убытком, который равен цене ранее купленной ГДР Noventiq минус 1 копейка. Тогда налоговая база уменьшится или вовсе исчезнет. 

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  19. Аватар T-800
    Помогите разобраться с налогообложением при внеберживой сделке
    Предыстория.
    Когда-то давно купил 60 акций КТК
    за 20 000 руб. Затем компания ушла с биржи,
    я проспал этот момент и акции остались у меня на балансе.
    Теперь КТК хотят выкупить у меня их
    за 7 500 руб., ну хоть что-то.

    Но ввожу в ЛК Открытие заявку на продажу акций другому лице
    за 7 500 руб., а ЛК считает, что ориентировочная
    сумма налога будет 260 000 руб.

    Это что вообще за хрень? У меня есть версии, но хочу услышать мнение профессионалов.

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  20. Аватар bspbsp
    Возврат НДФЛ по ИИС типа Б
    Всем привет, хотел задать сообществу вопросы по возврату НДФЛ.

    Сейчас у меня открыт ИИС тип Б в Сбербанке, открыт он был в середине 2020 года. тоесть в теории прошло уже три года. В основном там лежат облигации. так вот, если кто сталкивался, сбер раньше на иис купоны зачислял НЕ ЗАБИРАЯ ндфл, а с начала этого года купоны стали приходить уже УМЕНЬШЕННЫЕ на размер НДФЛ.

    Так вот теперь у меня вопросы: -1) я должен сумму этого ндфл, который до меня не дошел высчитывать сам и подавать заявку на возврат, или у них там всё схвачено и они лучше меня знают, сколько нужно мне вернуть? 2) например, я открыл иис 01.06.20. я могу подавать заявку 02.06.23 или только в конце 23 года? 3) как быть дальше с иис тип Б, после истечения 3 лет? отсчет пошел заново на 3 года? тоесть за купоны, полученные 2.06.23 я получу возврат в 2026 году?

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  21. Аватар НДФЛка
    Как снизить налоговые штрафы
    Ежегодно налоговая служба рассылает письма инвесторам — клиентам зарубежных брокеров с требованием отчитаться по своим доходам. В этом году под прицелом налоговиков 2020, 2021 и 2022 годы.

    НДФЛка предостерегает: тем, кто по каким-то причинам не сообщил о своих доходах/не уплатил налоги, грозят налоговые начисления, штрафы и пени.

    Штрафы рассчитываются в процентном соотношении от суммы неуплаченного налога и зависят от срока подачи декларации 3-НДФЛ.

    • Штраф за неподачу декларации — 5% от суммы неуплаченного налога за каждый полный/неполный месяц просрочки. Минимальный штраф 1 000 рублей, максимальный — 30%. 

    • Штраф за неуплату НДФЛ — 20%, если задолженность возникла неумышленно и 40% — если преднамеренно.

    Однако штрафы можно смягчить. И, как показывает опыт экспертов НДФЛки, один из эффективных способов — это ходатайство о снижении налоговых санкций. Важно не пропустить срок подачи ходатайства (и возражения на акт). Если опоздаете, то решение налоговой о привлечении вас к ответственности вступит в силу, 

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  22. Аватар Сиделец
    Возврат налогов с материальной выгоды за 2021-2023
    Узнал случайно что коллега решил попросить у налоговой вернуть уплаченное с прибыли по иностранным акциям. Другой наш коллега уже вернул.

    Сослался на www.nalog.gov.ru/rn50/news/tax_doc_news/12091991/
    Пробовал кто-нибудь? Что охвачено этой поправкой — купоны и просто результаты торговли попадают?

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  23. Аватар Ал
    Подписан пакет изменений в законодательство о налогах инвесторов
    quote.rbc.ru/news/article/64c7bc519a79471eb1234bab?from=newsfeed
  24. Аватар Geksor
    объясните !
    раньше же БЫЛ ЗАКОН, что если владеешь РОС АКЦИЯМИ Более 3 года и при продаже Налоговая БАЗА на прибыль снижается на 3 млн, посл...

    Метод №5, Доброго времени суток. Это разные виды льгот в соответствии с разными статьями НК. Действует и то и другое. Есть принципиальные различия не только по срокам.
  25. Аватар Метод №5
    объясните !
    раньше же БЫЛ ЗАКОН, что если владеешь РОС АКЦИЯМИ Более 3 года и при продаже Налоговая БАЗА на прибыль снижается на 3 млн, после чего каждый след год владения акциями снижает налоговую бузу еще на 3 года! ВЕРНО ?

    А сейчас Это что отменили и теперь нужно владеть акциями 5 лет чтобы не платить вообще налог?

    А как тогда работает инвестиционный налоговый вычет в 3 года, о котором написано тут ниже 02 июля 2023, 10:26

Налогообложение на рынке ценных бумаг

Налогообложение на рынке ценных бумаг — в данном форуме обсуждаются различные щекотливые вопросы, связанные с налогами на российском рынке акций и срочном рынке.
Чтобы купить акции, выберите надежного брокера: