Иногда налоговая отказывает в зачете, и кажется, что дело в законодательстве — мол, соглашение не действует, льгота не положена. Но на практике причина может оказаться в банальной ошибке при заполнении декларации. Именно так случилось с нашим клиентом Артемом.
Артем получил дивиденды на брокерский счет в ОАЭ. Он самостоятельно заполнил декларацию и заявил налог к зачету. Но ФНС отказала и выставила недоимку. Аргумент налоговиков:
Соглашение с ОАЭ действует только с 1 января 2026 года, а доходы были получены за 2024 и 2025 годы. Значит, зачет неприменим.
Артем был уверен, что прав, но не понимал, что пошло не так.
Мы изучили декларацию и нашли ошибку. В отчетности по зарубежным доходам указываются два разных кода стран:
Посчитать НДФЛ теперь можно в приложении ФНС. Как это работает.В приложении Федеральной налоговой службы (ФНС) теперь можно рассчитать налог...
Расчет происходит автоматически с учетом разных доходов налогоплательщика.
Чтобы воспользоваться калькулятором, необходимо выбрать год для расчета НДФЛ, указать свой налоговый статус и подтвердить его.
Также потребуется выбрать виды доходов, в числе которых могут быть, например, зарплата, продажа имущества, дивиденды, подарки. Расчет происходит после указания общей суммы.
Программа вычисляет размер НДФЛ без учета налоговых вычетов.
Ранее в ФНС сообщили, что с сентября организации и индивидуальные предприниматели, которые платят налоги за сотрудников, могут заполнить одно общее уведомление на несколько месяцев вперед. Однако сделать это можно только в пределах текущего календарного года. Отразить в уведомлении платежи за 2027 год не получится — на этот период следует направить документ в январе 2027-го.
Расчет происходит автоматически с учетом разных доходов налогоплательщика.Мы уже разбирали, как работает механизм зачета иностранного налога. Теперь появилась судебная практика — и она важна не только для компаний, но и для физических лиц.
Казахстанские «дочки» выплатили дивиденды российской материнской компании. В Казахстане удержали налог 15%. Компания зачла эту сумму в счет российского налога.
Налоговая посчитала иначе:
зачесть можно только в пределах ставки, предусмотренной Соглашением об избежании двойного налогообложения (СОИДН), — то есть не более 10% от суммы дивидендов. С превышения доначислили налог.
Суд поддержал налоговую. Логика такая:
Есть утверждение, которое легко проверить и неудобно принять.
Налог на проценты по вкладам в России реально платят миллионы людей. Повышенную ставку по инвестиционному доходу на бирже — десятки тысяч.
И дело не в том, что вкладчики богаче инвесторов.
Дело в конструкции: у вклада нет механизма освобождения от налога. Вообще. Ни одного.
Ниже разбор с цифрами и один вывод, который лично мне обошёлся в упущенную выгоду.
━━━━━━━━━━━━━━━
С 2025 года в НК действуют две разные шкалы.
Трудовые доходы — пять ступеней:
13% → 15% → 18% → 20% → 22%
Инвестиционные доходы — всего две:
13% до 2,4 млн · 15% сверх
В инвестиционную группу входят проценты по вкладам, дивиденды и доходы от операций с ценными бумагами. Базы не складываются — высокая зарплата не поднимает ставку по инвестициям.
Следствие простое:
▪️ трудовой доход 6 млн → с части платите 18%
Сегодня утром в комментариях под одним из финансовых каналов увидел настоящую панику: «Всё, теперь налог с любого вклада, хоть 50 тысяч положи!» Человек был искренне уверен, что его вот-вот обложат налогом. И тут я понял: пора разложить это по полочкам, потому что путаницы вокруг темы «налог на вклады» накопилось столько, что даже опытные вкладчики путаются в собственных расчётах.
Сразу скажу главное, чтобы снять тревогу у половины читателей: налог платится не с самого вклада и не с самого факта его наличия. Налог платится с процентного дохода, и то не со всего, а только с той части, что превышает необлагаемый лимит. Вклад в 50 000 рублей никого не разорит через налоговую. А вот кого разорит — давайте разбираться честно, на цифрах.
Как вообще считается этот лимитФормула такая: необлагаемый лимит равен 1 000 000 рублей, умноженному на максимальную ключевую ставку ЦБ, которая действовала на первое число каждого месяца в течение года. Не текущая ставка на сегодня, а именно максимальная за весь год.
Владельцам паев закрытых паевых инвестиционных фондов (ЗПИФ) дали право на вычет по долгосрочному владению. Теперь при продаже паев после трех лет владения можно освободить от налога до 3 млн ₽ за каждый год. Закон принят и распространяется на правоотношения с 1 января 2026 года.
Раньше льгота долгосрочного владения (ЛДВ) действовала только для открытых ПИФов. Госдума убрала слово «открытый» из Налогового кодекса — и теперь право на вычет получили и владельцы закрытых фондов.
Условия и лимит
Илья Завьялов о мошенничестве вокруг налоговых возвратов описывает не схему, а сезон. Обращения появляются по расписанию, они следуют календарю деклараций, и работают потому, что сообщение приходит в те же недели, когда пришло бы настоящее.
Структурная слабость в том, что возврат это деньги, которых человек ждёт. Любому другому подходу нужно придумать причину для перевода, а этому достаточно прийти вовремя. Скепсис ниже там, где сообщение подтверждает то, что человек и так считает себе причитающимся.
Уведомление о возврате. Сообщение о том, что сумма рассчитана и нужно подтвердить банковские данные. Страница по ссылке собирает реквизиты карты целиком, включая код на обороте, который налоговой службе не нужен никогда.
Плата за обработку. Возврат подтверждён как одобренный при условии оплаты обработки, конвертации или ускоренного перевода. Возвраты не выдаются в обмен на платёж, и сам запрос и есть ответ.
Услуга по заполнению. Коммерческий посредник, предлагающий подготовить декларацию, иногда настоящий и иногда нет, собирающий документы, сведения о доходах и доступ к личному кабинету, а затем либо завышающий заявленное, либо исчезающий с материалом.
Осенняя рассылка налоговых уведомлений уже скоро. Если вы зарегистрированы на Госуслугах, документ придет именно туда — автоматически, без дополнительных заявлений. Рассказываем, что изменилось и на что обратить внимание.
С 1 августа 2026 года налоговые уведомления направляются всем пользователям Госуслуг, у кого есть подтвержденная учетная запись в ЕСИА. Раньше для этого нужно было давать согласие — теперь формат работает по умолчанию. Исключение — те, кто написал официальный отказ от электронного способа.
Важно:
документ считается врученным на следующий день после появления в личном кабинете. Бумажные письма больше не придут, если вы НЕ отказались от электронного формата.
Если уведомление по какой-то причине не может быть доставлено через Госуслуги или личный кабинет ФНС, его отправят по почте заказным письмом.
Что придет в уведомлении
Исторически налоги всегда были платой за выживание. Но задумывались ли вы, насколько сильно изменились правила игры за последние пять тысяч лет? Сегодня мы отдаём государству гораздо больше производимой ценности, чем древние земледельцы.
Давайте проследим, как зарождалась фискальная система, каким был первый «общественный договор» и почему в XXI веке эта модель вынуждает искать финансовую независимость в децентрализованных технологиях и цифровых активах.
Первые задокументированные свидетельства о сборе налогов относятся к Древнему Египту и датируются примерно 3000 годом до нашей эры. Во время специальных церемоний, проводившихся сначала каждые два года, а затем ежегодно, фараон и его чиновники путешествовали по стране, оценивали скот и взимали с него налог. Поскольку чеканных монет ещё не существовало, египтяне платили налоги зерном. Правители собирали налог, который был эквивалентен 20% собранного урожая.
В древнем Шумере налоги также стали государственной рутиной: местные писари использовали глиняные таблички с клинописью для строгого учёта долгов граждан перед храмами.
ФНС резко увеличила доначисления крупному бизнесу в 2026 году
ФНС в первом полугодии 2026 года провела 60 выездных проверок крупнейших налогоплательщиков – вдвое больше, чем годом ранее. Сумма доначислений выросла почти втрое, до 16,3 млрд рублей против 5,8 млрд годом ранее, пишут «Известия». В Москве средний объем требований по итогам одной проверки достиг 220 млн рублей – почти на 60% больше за год.
Бизнес все чаще оспаривает доначисления: в Подмосковье число жалоб выросло на четверть, хотя 85% споров заканчиваются в пользу ФНС. Один из самых крупных случаев – Zenden, которому после пяти проверок предъявили требования почти на 29 млрд рублей; еще 918 млн рублей доначислений за дробление бизнеса суд оставил в силе для компании «Цветочный ряд». В ФНС связывают рост сумм с развитием автоматического выявления налоговых нарушений.
❤️ Читайте подробнее на сайте
Zenden понятно, топят из-за того что там основатель компании не нравится власти(думаю скоро у него отберут компанию), а вот остальных то почему?
Иногда кажется, что вопрос решен и ответ однозначный. Но именно в таких ситуациях мы чаще всего находим возможности, о которых клиент даже не подозревал. Две истории с прошлой недели — как раз об этом.
С этим вопросом к нам обратился Дмитрий. В 2025 году он получил крупный убыток по акциям, а в 2024-м — прибыль, с которой брокер уже удержал налог.
Логичное желание: зачесть убыток 2025 года к прибыли 2024-го и вернуть деньги.
Но по закону убытки переносятся только вперед, на будущие периоды. К прошлому году их применить нельзя.
Дмитрий уже готов был расстроиться. Но мы решили копнуть глубже — и обнаружили две вещи, которые он упустил:
С 1 сентября 2026 года вступил в силу закон о цифровых валютах. Криптовалюта стала полноценным имуществом, а операции с ней — официально регулируемыми. Для инвесторов это означает: теперь есть четкие правила — и четкие налоговые обязательства.
Криптовалюта признана имуществом, а не средством платежа. Налог возникает не при владении, а при реализации.
База считается как положительная разница между доходом от продажи и документально подтвержденными расходами на покупку.
Если вы продали в убыток — налога нет, но подать декларацию все равно придется.
Ставка НДФЛ для резидентов — прогрессивная: 13% на доход до 2,4 млн ₽ в год и 15% на сумму свыше. Нерезиденты платят 30%.
При заполнении отчета о движении денежных средств (ОДДС) у многих возникает путаница: что указывать в графе «остатки» — только деньги на счете или вместе с акциями, облигациями и другими активами?
С 1 сентября 2026 года вступили в силу важные изменения в налоговых вычетах по добровольному страхованию жизни. Федеральный закон № 418-ФЗ от 17.11.2025 перенес этот вычет из категории социальных в группу вычетов на долгосрочные сбережения граждан.
Было до сентября 2026 года:
Вычет по страхованию жизни относился к социальным вычетам. Лимит расходов по всей группе социальных вычетов (лечение, обучение, страхование) составлял 150 000 ₽ в год. Минимальный срок договора — 5 лет.
Стало с 1 сентября 2026 года:
Вычет перешел в категорию долгосрочных сбережений (ДСГ). Лимит вырос до 400 000 ₽ в год. Но есть важные условия:
Ближе к концу году есть смысл задуматься о налоговой оптимизации. Как это сделать или как совсем не платить налог разберемся сегодня.
Для налоговых резидендов РФ налог на доходы от ценных бумаг составляет 13% и 15% с суммы превышающей 2,4 млн.р. Сумма налога зависит от финансового результата по итогам года: доходы минус расходы. Если рассматривать обычный брокерский счет, на котором были выплаты купонов, продажа ценных бумаг, то налог на доходы за год будет списываться со счетов в январе следующего года. Налог с дивидендов вычитается сразу при зачислении.
Как можно снизить налоговую базу?
Для того чтобы снизить налоговую базу по итогам года можно продать с убытком ценные бумаги, а затем выкупить их обратно. Данное действие уменьшит сумму годового дохода и снизит сумму налога.
Также есть возможность переноса убытков прошлых лет. Переносить убытки можно за прошедшие 10 лет, однако доход учитывается только за последние 3 года. Причем убыток по акциям и облигациям нельзя компенсировать убытком по производным финансовым инструментам (фьючерсам, опционам). Данные операции осуществляются с помощью подачи декларации.
НСПК начала передавать Росфинмониторингу данные об операциях по картам «Мир», в СБП и по единому платёжному QR-коду. Порядок, сроки, объём и состав данных определяются отдельным соглашением между Росфинмониторингом и НСПК по согласованию с Банком России. Данные идут через систему межведомственного взаимодействия, при этом сам факт передачи информации НСПК раскрывать не вправе.
⚠️ Чем это грозит!!! Правительство планирует с 2027 года запустить автоматический обмен между ЦБ и ФНС по счетам физлиц, чей неподтверждённый доход превышает ₽2,4 млн в год, чтобы выявлять предпринимательскую деятельность без регистрации. Законопроект уже лежит в Госдуме. Признаки будут окончательно определены соглашением ЦБ и ФНС, но кое-что известно уже сейчас: системность и ритмичность поступлений, круг контрагентов, суммы.
📥 После получения данных от ЦБ налоговая сможет запрашивать у банков детализированные выписки по счетам таких физлиц — сейчас это возможно только при налоговой проверке или при наличии задолженности.
Благовещенск, 2026 год. Российская швейная фабрика шьёт спецодежду для строителей. Рядом — Амурский газоперерабатывающий завод и Амурский газохимический комплекс. Тысячи рабочих, огромный спрос.
Фабрика выходит на тендер. И проигрывает.
Почему? Фабрика подтвердила факт пошива в России. Но не смогла подтвердить соответствие требованиям локализации. Кейс не уникальный. Таких фабрик — сотни по всей стране.
Объём рынка текстиля и одежды в России — 4,82 трлн рублей. Доля импорта готовой продукции — 70%. Хлопок ввозится полностью, синтетика — более чем на 90% из Китая, оборудование — на 70–90%. Импорт тканей растёт быстрее производства. Отрасль остаётся в высокой степени зависимости от иностранных поставок.
За первое полугодие 2026 года таможенные органы доначислили участникам ВЭД 49 млрд рублей. Основные зоны риска — классификация товара, таможенная стоимость и страна происхождения.
Именно здесь фабрика и проиграла тендер.
Один факт пошива в России больше не работает. Система проверяет не только «где сделано», но и из чего, по какой технологии, с какой документацией.
Суть изменения: отменено освобождение от налога на дивиденды для иностранных физических лиц, действовавшее с 1994 года для привлечения иностранного капитала.
Новая ставка: 20% индивидуального подоходного налога на дивиденды, проценты и бонусы, получаемые иностранцами от предприятий с иностранными инвестициями.
Цели меры:
– унификация налоговой системы и обеспечение нейтральности между местными и иностранными инвесторами;
– ликвидация схем, при которых китайские компании перерегистрировались как иностранные для вывода прибыли без уплаты налогов;
– усиление контроля за трансграничными финансовыми потоками;
– формирование единого национального рынка.
Обязанности предприятий: удерживать налог при выплате и подавать декларацию в течение 15 дней следующего месяца.
Неопределённость: пока не подтверждено, распространяется ли правило на резидентов Гонконга, Макао, Тайваня и проживающих за рубежом иностранцев.
