Налогообложение на рынке ценных бумаг

Начать торговать
  1. Аватар Инвестор Сергей
    Какие вычеты можно применить к доходам от инвестиций в 2021 году?

    Как вы знаете, с переходом главы налоговой службы Михаила Мишустина на пост главы правительства РФ появилось много изменений в налоговое законодательство. К сожалению, не все из них в пользу простых инвесторов. 

    Давайте обсудим, какие изменения произошли в части получения налоговых вычетов.

    До 1 января 2021 года применить вычет можно было ко всем доходам, которые облагаются по ставке 13%, кроме дивидендов. С 2021 года многое поменялось.

    Основная налоговая база

    Налоговые вычеты можно получить с так называемой основной налоговой базы. К ней относятся:

    • Заработная плата. Разумеется, белая, то есть с которой перечислен налог работодателем. 
    • Доходы в виде процентов по вкладам в банке
    • Доход от сдачи квартиры. 

    ❗️ А вот доходы по операциям с ценными бумагами, производными финансовыми инструментами и дивиденды к основной налоговой базе с 2021 года не относятся.

    Поэтому НДФЛ, уплаченный с доходов по обычному брокерскому счету, с помощью стандартного, социального, имущественного вычета или вычета по ИИС типа А вернуть нельзя.



    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  2. Аватар Сергей
    Тогда пусть и налог убирают с дохода — какие затраты несет государство в моей инвест-деятельности? НИКАКИЕ не несет! ))) Квартиру сам купил, образование сам оплатил, ноутбук сам купил, смартфон сам купил, пивас с чипсами и попкорном тоже сам покупаю.
  3. Аватар Марэк
    ЦБ РФ предлагает ограничить налоговые вычеты по ИИС при инвестировании в иностранные бумаги
    12.05.2021 16:15

    МОСКВА, 12 мая. /ТАСС/. Банк России планирует выйти с инициативой ограничить налоговые вычеты при инвестировании в иностранные ценные бумаги с Индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС), заявила глава ЦБ Эльвира Набиуллина в рамках онлайн-сессии НАУФОР.

    Количество граждан, предпочитающих инвестировать с ИИС в иностранные ценные бумаги увеличивается, отметила глава ЦБ. За год эта доля инвестирования с ИИС в финансовые инструменты нерезидентов выросла почти в два раза и превысила 15%, добавила она.

    «Мы выходим с предложением — давать налоговые вычеты только при вложении в российские финансовые инструменты, потому что не считаем правильным, чтобы бюджет, а это по сути бюджетные деньги, бюджетная льгота, стимулировали инвестиции в иностранные ценные бумаги», — рассказала Набиуллина.

    При этом у граждан, инвестирующих с ИИС останется возможность диверсификации портфелей при помощи иностранных ценных бумаг, «но это будет без распространения льготы и налогового вычета на такие вложения», добавила председатель регулятора.

    Индивидуальные инвестиционные счета 



    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  4. Аватар Активный Инвестор
    ЦБ РФ: налоговые вычеты на ИИС только при вложении в российские активы

    РОССИЯ-ИИС-НАЛОГИ-ЛЬГОТЫ
    12.05.2021 15:04:46

    ЦБ РФ предлагает предоставлять налоговые вычеты на ИИС только при вложении в российские активы

    Москва. 12 мая. ИНТЕРФАКС — Банк России предлагает предоставлять налоговые льготы на индивидуальные инвестиционные счета (ИИС) только при вложениях в российские финансовые инструменты, заявила председатель ЦБ РФ Эльвира Набиуллина в ходе онлайн-сессии НАУФОР «Диалог с регулятором».
    «Мы видим, что растет инвестирование с ИИС в инструменты нерезидентов. Доля сейчас такого инвестирования с ИИС в инструменты финансовые нерезидентов чуть больше 15%, но за год выросла эта доля почти в два раза», — сказала она.
    «Здесь непопулярное предложение, я знаю, но мы будем выходить, мы выходим с предложением вычеты давать налоговые только по вложениям в российские финансовые инструменты, потому что не считаем правильным, чтобы бюджет, а это, по сути дела, бюджетные деньги, бюджетная льгота, стимулировали инвестиции в иностранные ценные бумаги», — заявила Набиуллина.
    «При этом у человека остается возможность диверсификации, если он хочет, пожалуйста, он может инвестировать в иностранные ценные бумаги, но, на наш взгляд, это должно быть без распространения льготы и налогового вычета на такие вложения. Она достается человеку за счет бюджета за то, что человек инвестировал не в инструменты российской экономики, а в зарубежную экономику. Он это может сделать, но, мне кажется, здесь налоговые льготы не надо распространять. Я думаю, что мы это с рынком будем обсуждать, естественно», — отметила глава Банка России.
    Ранее об обсуждении такой идеи заявлял и Минфин РФ. «Есть такая точка зрения, и я к ней с симпатией отношусь, что нужно стимулировать инвестиции только в отечественные ценные бумаги», — говорил в апреле «Интерфаксу» замминистра финансов Алексей Моисеев.
    ИИС — специальные инвестиционные счета, призванные стимулировать граждан к долгосрочным вложениям на фондовом рынке. По ИИС типа А (первого типа) можно получить налоговый вычет в размере 13% (то есть до 52 тыс. рублей ежегодно, если вносить на него 400 тыс. рублей). По ИИС типа В (второго типа) можно получить освобождение от НДФЛ при проведении операций на фондовом рынке. В рамках ИИС разрешается покупать и хранить ценные бумаги (акции, государственные и корпоративные облигации, в том числе и еврооблигации), валюту, срочные контракты (фьючерсы и опционы), а также биржевые фонды (ETF) и паевые фонды. Также можно покупать иностранные бумаги, но только если они торгуются на российских биржах. При этом для получения налоговых льгот (либо по типу А, либо по типу В) средства нельзя выводить с ИИС в течение трех лет, а максимальная сумма вносимых средств составляет 1 млн рублей.
    Ранее идеи по ограничению покупок иностранных активов через ИИС были более радикальными. Так в июле прошлого года глава думского комитета по финансовому рынку Анатолий Аксаков заявлял, что Госдума РФ намерена ограничить практику инвестирования через индивидуальные инвестиционные счета как первого, так и второго типа во все зарубежные активы. «Я бы хотел отметить, что может быть для только первого, а может быть и для второго типа мы примем решение о том, что через ИИС инвестиции должны идти только в российские инструменты, а иностранные инструменты в данном случае ограничить, а может и запретить, потому что, предоставляя налоговую льготу, мы должны действовать так, чтобы средства наших инвесторов шли в российскую экономику, а не в иностранные юрисдикции», — заявлял депутат.
    Согласно данным Банка России, благодаря активному внесению средств на ИИС в конце 2020 года объем активов на этих счетах достиг 375,6 млрд рублей (рост на 90% к 2019 году). Структура активов ИИС в 2020 году смещалась в сторону долевых инструментов из-за низких ставок по долговым инструментам. Доля акций и депозитарных расписок выросла с 24% до 29%, в том числе иностранных акций — с 2% до 6%.

     



    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  5. Аватар alexKa
    Налог на дивиденды 15% при переводе в Нидерланды
    Сейчас новость вышла, дескать Путин поручил обложить налогом в 15% дивиденды, которые выводят из России в Нидерланды, тем самым разорвав предыдущие соглашения. Это должно вступить в силу уже со следующего года. Наверное ведь кто то захочет из за этого акции продать, как думаете?



    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  6. Аватар Finam
    "ФИНАМ Митап": Налогообложение инвестиций. Советы налоговых экспертов
    Уважаемые смартлабовцы!

    Как вы знаете, инвестиции — это не только прибыльные сделки, но и налоговые обязательства. На «ФИНАМ Митапе» с экспертами «Налогии» и международной консалтинговой компании EY (Ernst & Young) мы разберем, как российскому инвестору грамотно платить налоги и какие существуют законные способы оптимизации налоговой базы.


    Рассмотрим следующие вопросы:

    — Как работает закон о налогообложении вкладов и инвестиций в облигации?
    — Как грамотно декларировать доход по сделкам с иностранными бумагами?
    — Какие документы нужно подписать инвестору, чтобы избежать двойного налогообложения?
    — Как оптимизировать налоговую базу и не получить штраф от ФНС?
    — Как облагаются налогом операции с валютой? Разбор практики и писем Минфина РФ

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  7. Аватар ТД Бумага
    Подскажите под каким тикером торгуются акции/расписки ФНС России, и где посмотреть актуальные мультипликаторы?
    Сдаётся мне доходы этой структуры явно будут расти вместе с повышением тарифов
  8. Аватар Ынвестор
    Почему ОПАСНО сдавать декларацию от иностранного брокера заполненную по всем правилам?
    Судя по моему последнему топику владельцев иностранных счетов на СмартЛабе немного. Если это кому-то интересно — я постараюсь объяснить развернуто. 

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  9. Аватар vitgra
    У моего брокера забавная арифметика
    На отдельный счёт месяц назад завёл 687000 рублей. Месяц торговал, было около 20 сделок акции и фьючерсы. Неделю назад на счёте вышло 697000 руб. Нужны были деньги, вывел 600000 руб. И заплатил подоходный налог 24000 рублей. По другим счетам позиции не фиксировал. Запросил отчёт по НДФЛ, там прибыль 190000 рублей. Мой менеджер уже неделю выясняет, как так получилось. Я покорно жду объяснений.

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  10. Аватар Жанна
    Вот ВТб удерживает 26% и на мой вопрос об аналоге формы W-8BEN отвечают, что ничего подобного у них нет. А как у других?
  11. Аватар Жанна
    Вот здесь road2riches.ru/road2riches/vse-nemeckie-akcii-ot-luchshih-do-hudshih/ есть такое
    Надо ли российскому инвестору требовать у брокера и подписывать аналог формы «W-8BEN» для Германии? Нет, с 2018-го года Федеральная налоговая служба РФ осуществляет автоматический обмен финансовой информацией с немецкой налоговой, т.е. Ваше резидентство подтверждается автоматически. Если Ваш брокер в 2021-м году вдруг допустит, чтобы с Вас содрали 26,5%, как с нерезидента, проскипидарьте брокера. Лучше бы заранее.
  12. Аватар Дмитрий
    Виды налоговых вычетов как вернуть 13% от зарплаты налоговая декларация иис инвестиции финансы
    В этом видео Вы узнаете:
    💲 Что такое налоговый вычет
    💵Кто имеет право на вычеты
    ✅Виды налоговых вычетов
    ❓Как вернуть НДФЛ
    🚹Пишите комментарии и ставьте лайки:)



    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  13. Аватар Ынвестор
    Сдача данных по движению средств на брокерском счету до 1 июня
    Народ, кто-то уже подавал в налоговую эту новую отчетность? В частности по Interactive Brokers?

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  14. Аватар Дмитрий Иванов
    Формирую долгосрочный портфель на основе SP500. Вопрос: как избежать налога при ребалансировке портфеля? Если, кроме как ЛДВ вариантов нет, то не слишком ли редко: балансировка раз в 3 года?

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  15. Аватар Ewitranslate
    Новости о повышении налога на прирост капитала.
    Новости о повышении налога на прирост капитала.

    Среди инвесторов и финансовых журналистов широко распространено мнение, что новости определяют тенденцию фондового рынка. Рассмотрим отчёт о том, что президент планирует повысить налог на прирост капитала и примеры других возможных событий. Что на самом деле управляет ценовой структурой фондового рынка?

    Автор: Bob Stokes

    Перевод в субтитрах:



    Текстовая версия видео:

    Как неоднократно отмечали в Elliott Wave International, основная финансовая пресса всегда пытается найти причину поведения фондового рынка в определённый торговый день.

    Другими словами, если в течение дня произойдёт повышение акций, многие финансовые журналисты скажут, что это произошло из-за тех или иных «позитивных» новостей. Если в течение дня акции падают, ну вы поняли, эти же журналисты проигнорируют позитивные новости и будут искать что-то «негативное», произошедшее в стране или мире и скажут, что это было причиной падения акций.

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  16. Аватар Rovdyr
    Про доходы учитываемые при использовании вычета на взносы на ИИС и проценты по вкладам с 1 января 2021 года.
    Не знаю, было ли где на Smart-Lab, но я разбирался сам и еще писал в налоговую по следующему вопросу:

    1. Какой список доходов учитывается при предоставлении вычета на взносы на ИИС?
    2. Учитывается ли доход в виде процентов по вкладам в качестве базы для предоставления этого вычета?

    Здесь выкладываю ответ на мой запрос из налоговой:


    Про доходы учитываемые при использовании вычета на взносы на ИИС и проценты по вкладам с 1 января 2021 года.

    Про доходы учитываемые при использовании вычета на взносы на ИИС и проценты по вкладам с 1 января 2021 года.

    Авто-репост. Читать в блоге >>>

    Александр Лопатин, стало быть, всё-таки можно получить налоговый вычет по налогам на депозитные проценты? Только вот мне не совсем ясно — если доход по вкладам получен в 2021 году, а платить его в 2022, то когда можно подать заявление на такой вычет? Только в 2023?
    И еще вопрос: купонный доход по облигациям можно включать в базу налогового вычета?

    Rovdyr, Вычет предоставляется по году получения дохода, соответсвенно, за 21 в 22 подавать декларацию, и по факту вы просто не будете платить налог, налог и вычета друг друга компенсируют.

    Купоны по облинациям в базу не входят это 5 налоговая база.

    Можете у меня в посте в комментариях найти все налоговые базы.

    Александр Лопатин, спасибо за подробный и ясный анализ в вашем блоге; теперь все вопросы сняты. Жаль, конечно, что купоны и прибыль от торговли выпали из базы, доступной вычету.
  17. Аватар Александр Лопатин
    Про доходы учитываемые при использовании вычета на взносы на ИИС и проценты по вкладам с 1 января 2021 года.
    Не знаю, было ли где на Smart-Lab, но я разбирался сам и еще писал в налоговую по следующему вопросу:

    1. Какой список доходов учитывается при предоставлении вычета на взносы на ИИС?
    2. Учитывается ли доход в виде процентов по вкладам в качестве базы для предоставления этого вычета?

    Здесь выкладываю ответ на мой запрос из налоговой:


    Про доходы учитываемые при использовании вычета на взносы на ИИС и проценты по вкладам с 1 января 2021 года.

    Про доходы учитываемые при использовании вычета на взносы на ИИС и проценты по вкладам с 1 января 2021 года.

    Авто-репост. Читать в блоге >>>

    Александр Лопатин, стало быть, всё-таки можно получить налоговый вычет по налогам на депозитные проценты? Только вот мне не совсем ясно — если доход по вкладам получен в 2021 году, а платить его в 2022, то когда можно подать заявление на такой вычет? Только в 2023?
    И еще вопрос: купонный доход по облигациям можно включать в базу налогового вычета?

    Rovdyr, Вычет предоставляется по году получения дохода, соответсвенно, за 21 в 22 подавать декларацию, и по факту вы просто не будете платить налог, налог и вычета друг друга компенсируют.

    Купоны по облинациям в базу не входят это 5 налоговая база.

    Можете у меня в посте в комментариях найти все налоговые базы.
  18. Аватар Rovdyr
    Про доходы учитываемые при использовании вычета на взносы на ИИС и проценты по вкладам с 1 января 2021 года.
    Не знаю, было ли где на Smart-Lab, но я разбирался сам и еще писал в налоговую по следующему вопросу:

    1. Какой список доходов учитывается при предоставлении вычета на взносы на ИИС?
    2. Учитывается ли доход в виде процентов по вкладам в качестве базы для предоставления этого вычета?

    Здесь выкладываю ответ на мой запрос из налоговой:


    Про доходы учитываемые при использовании вычета на взносы на ИИС и проценты по вкладам с 1 января 2021 года.

    Про доходы учитываемые при использовании вычета на взносы на ИИС и проценты по вкладам с 1 января 2021 года.

    Авто-репост. Читать в блоге >>>

    Александр Лопатин, стало быть, всё-таки можно получить налоговый вычет по налогам на депозитные проценты? Только вот мне не совсем ясно — если доход по вкладам получен в 2021 году, а платить его в 2022, то когда можно подать заявление на такой вычет? Только в 2023?
    И еще вопрос: купонный доход по облигациям можно включать в базу налогового вычета?
  19. Аватар Greeeeezly
    Какова цена просроченного дедлайна? Или не заплатил налог с дивов АДР.

    Какова цена просроченного дедлайна?

    ИИС зарегистрирован на родственника. Помогаю вести портфель. Затянул с уплатой налогов. Оказалось, личного кабинета в налоговой нет, пробуем войти через госуслуги. Учётная запись оказалась упрощённой, попытался подтвердить через Сбер. Подтвердил, но в госуслугах ничего не произошло. Короче номер телефона, привязанный к паспорту уже самоуничтожился из-за того, что не пользовались. В итоге зайти в кабинет налогоплательщика не получилось. В налоговую идти уже не вариант. Сегодня последний день. Дивидендов получили рублей на 80. Обидно как-то. Надеюсь налоговая по голове не настучит

    Возможно вы знаете выход из этой ситуации? Прошу поделиться мнением и опытом и советом в комментарях. 

     



    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  20. Аватар Игорь Журавлев
    Как повышение налогов в США повлияет на фондовый рынок?
    Как повышение налогов в США повлияет на фондовый рынок?

    Про гениальную идею Байдена повысить налог на богатство уже слышали все. Хочу высказаться по этому поводу. Так ли это страшно?

    Под категорию людей, кого коснется это повышение налога попадает лишь 0.4% американцев (с годовым доходом выше 1 млн долларов). Так что на самом деле рост налогов с 20% до 43.4% касается далеко не каждого. Да, народ с ужасом воспринимает любые новости и слухи относительно роста налогов, но так ли это страшно на самом деле?

    Реальность такова, что ТОП 1% всех самых богатых американцев владеет 35% акциями, а ТОП 0.1% владеет 17%. Если они действительно начнут скидывать акции, то это и правда приведет к резкому и сильному снижению. Но даже если это и правда произойдет и инвесторы начнут скидывать акции, то тогда и посмотрим что нам делать, а пока бить тревогу рано.



    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  21. Аватар Смартлабчанин
    Налоги и IB

    Всем добрый день!

    Есть не засвеченный счет в Interective Brokers. Переводил туда сумму меньше миллиона в 2018 году, сейчас чуть больше чем было вывел на счёт. 
    Собственно вопрос вот в чём: чем грозит не декларировать доходы? Есть ли у кого такой опыт? Чем это максимально грозит? Каков шанс, что навесят кучу штрафов? В общем, делитесь опытом!

    Сумма налога не очень большая, меньше 100 тысяч. Торговать ближайшее время там не планирую. 


    Буду рад любым историям и мнениям по этому поводу. Почему СТОИТ заплатить и почему НЕ СТОИТ заплатить. 

    Всем хорошего торгового дня. 



    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  22. Аватар Александр Лопатин
    Про доходы учитываемые при использовании вычета на взносы на ИИС и проценты по вкладам с 1 января 2021 года.
    Не знаю, было ли где на Smart-Lab, но я разбирался сам и еще писал в налоговую по следующему вопросу:

    1. Какой список доходов учитывается при предоставлении вычета на взносы на ИИС?
    2. Учитывается ли доход в виде процентов по вкладам в качестве базы для предоставления этого вычета?

    Здесь выкладываю ответ на мой запрос из налоговой:


    Про доходы учитываемые при использовании вычета на взносы на ИИС и проценты по вкладам с 1 января 2021 года.

    Про доходы учитываемые при использовании вычета на взносы на ИИС и проценты по вкладам с 1 января 2021 года.

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  23. Аватар broker25
    Вопрос: как вам брокер оформляет шорт акций в справке 2ндфл?
    Обнаружил у себя прибыль по коду 1539.
    Посмотрел — по справочнику это операции РЕПО.
    У меня РЕПО не было.
    Брокер даже объяснять ничего не стал.
    Просто засунули шорт в РЕПО и пофиг.
    Разъяснять клиентам неправильное оформление документов — они выше этого.
  24. Аватар Сергей Кузнецов
    Ликвидация общества. Кто-то может объяснить, как рассчитываются налоги для акционеров при ликвидации общества? Допустим я купил Нюрбу за 65000. Через 6 месяцев общество (или ликвидационная комиссия)?

    Авто-репост. Читать в блоге >>>
  25. Аватар 3way_banana_split
    Упрощенный порядок вычетов по НДФЛ уже с 21 мая 2021 года

    Всем привет!

    Вся инфа и формы по сабжу расположены по ссылке.

    Коротенько:

    Возможность получения вычетов в новом порядке предусмотрена Федеральным законом от 20.04.2021 N 100-ФЗ. Изменения вступают в силу с 21 мая 2021 года. В упрощенном порядке можно получить следующие налоговые вычеты по НДФЛ:

    — инвестиционные налоговые вычеты (пп. 2 и 3 п. 1 ст. 219.1 НК РФ);

    — имущественные налоговые вычеты в сумме фактически произведенных расходов на приобретение объектов недвижимого имущества и по уплате процентов по ипотеке (пп. 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ).

    Налоговые вычеты будут представляться посредством взаимодействия через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

    Необходимую информацию налоговые органы будут получать от участников информационного взаимодействия — налоговых агентов (банков).

    В случае наличия права на получение налогового вычета, налоговым органом налогоплательщику будет направлено в «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» предзаполненное заявление для его утверждения. Такое заявление налоговый орган будет формировать не позднее 20 марта (по сведениям представленным до 1 марта) и не позднее 20 дней в случае представления сведений после 1 марта.



    Авто-репост. Читать в блоге >>>

Налогообложение на рынке ценных бумаг

Налогообложение на рынке ценных бумаг — в данном форуме обсуждаются различные щекотливые вопросы, связанные с налогами на российском рынке акций и срочном рынке.
Чтобы купить акции, выберите надежного брокера: