◾ Правительство поддержало законопроект, согласно которому при применении 5-летней льготы по НДФЛ в срок владения ценными бумагами предложено включать период временного выбытия бумаг по займам с брокером и договорам репо, кроме того одобрена идея расширения условий льготы по НДФЛ для бумаг IT-компаний, рассказал Интерфаксу источник.
◾ По его словам, поправки с корректировкой Налогового кодекса (НК) поступили от комитета Госдумы по финансовому рынку и были поддержаны правительством.
ПЯТИЛЕТНЯЯ ЛЬГОТА
◾ Сейчас, согласно ст. 217 п. 17.2 НК, налоговые резиденты РФ не платят НДФЛ, если продают или погашают доли в уставном капитале российских компаний, которые они держали не менее пяти лет. Это освобождение касается дохода до 50 млн руб. Также есть специальные правила для расчета срока владения.
◾ Комитет предложил расширить эти правила, включив для расчета 5-летней льготы по НДФ время, когда ценные бумаги находились у брокера по договору займа или репо.
◾ Как рассказал Интерфаксу источник, комитет предлагал учесть временное выбытие по займам с брокером и репо при расчете НДФЛ для бумаг высокотехнологического сектора, но идея не встретила поддержку в правительстве.
Ранее в блоге написал, что брокер Сбер некорректно насчитал мне прибыль и налог по сделкам с еврооблигациями РФ ЗО 28 Д (бывшая RUS-28). Я получил 2 отписки от брокера без предоставления брокером расчетов.
Ниже привожу таблицу всех моих сделок с начала года по 2 счетам. До этого эти счета были пустыми. Цены сделок взяты из брокерских отчетов (копейки округлены).
Докажите в чем я ошибся? Или подтвердите, что у брокера Сбер неправильно работает брокерская система расчета прибыли/налогов.
Запись эфира от 27.03.2025 г. о том, почему инвесторы теряют деньги на налогах и разбор частых ошибок:
Инвестировать в ценные бумаги на брокерских счетах можно только как физическое лицо с полной уплатой НДФЛ.
Хотим поделиться с вами интересным кейсом из судебной практики: в одном из недавних решений арбитражный суд признал доначисление НДФЛ законным. Главное действующее лицо в этой истории — индивидуальный предприниматель, который не знал или забыл о важных нюансах торговли ценными бумагами через брокера.
👨🦱 ИП действовал на основании договора с управлением Росимущества для реализации арестованных акций должника. Арест был наложен на другое физ. лицо в связи с исполнением судебного приказа о взыскании алиментов. В результате своих действий с арестованными бумагами он получил доначисление в сумме 150 тыс. рублей, не согласился с ним и решил обжаловать решение ФНС в суде.
⚖️ Позиция суда:
На днях написал пост: smart-lab.ru/blog/1131266.php
Брокер Сбер ошибочно начислил мне прибыль и налог по убыточным сделкам на еврооблигации Минфина ЗО 28 Д (бывшая RUS-28). Продал в убыток на 57 тысяч. В Сбер считает, что получена прибыль в 29 тысяч и налог будет 3,8 тыс руб. Это отражено в брокерском отчете.
Сумма небольшая, но дело в принципе, что такая серьезная ошибка может произойти у крупного брокера. На обоих счетах всего 12 сделок с начала 2025 года, проверить сделки вручную легко.
Составил обращение к брокеру и сегодня получил ответ. Сбер ошибку не признает.
— Купил на 665401 руб, суммарно 6 облигаций на 2 счетах (тело + НКД) в январе-феврале.
— Продал за 608069 руб (тело + НКД) 18 марта.
Средняя цена покупки была 116,49%, а цена продажи 117,20%. Но курс ЦБ с января только падал (минус 9-11 руб примерно). Т.е. валютной переоценки никак не могло быть. Прирост НКД всего = 6 тысяч руб.
Без учета комиссий — чистый убыток -58 тыс руб.
А вот что пишет Сбер в ответе на обращение:
Вообще пока не у всех владельцев ИИС в личном кабинете налогоплательщика появились сведения от брокера для подачи заявления на налоговый вычет по ИИС в упрощенном порядке. В-основном мы получали такие сообщения от владельцев ИИС-3, поэтому если у вас ИИС нового типа, скорее всего, вам все прогрузят туда чуть позднее.
Вам на почту сначала придет уведомление о том, что в ФНС поступили сведения от вашего брокера на предоставление налогового вычета в упрощенном порядке. Затем придет уведомление о том, что у вас в личном кабинете появилось предзаполненное заявление на получение налогового вычета в упрощенном порядке. Тогда вам будет необходимо зайти в свой личный кабинет налогоплательщика и подписать его сформированной там электронной подписью.
Либо, если вы не хотите ждать, когда в ФНС поступят сведения для предоставления вычета в упрощенном порядке, вы можете подать 3-НДФЛ в обычном порядке, самостоятельно заполнив декларацию в личном кабинете налогоплательщика, но для этого вам потребуется собрать пакет документов от брокера, в котором будет видно все движения по вашему брокерскому счету, а также к декларации будет необходимо приложить доказательства его пополнения.
Рассмотрим на примерах.
1 пример.
У инвестора есть один вклад, открытый в июне 2023 года на 18 месяцев с выплатой процентов в конце срока. В декабре 2024 года после закрытия депозита он получил проценты в сумме 400 000 ₽.
По долгосрочным вкладам, открытым на срок от 15 месяцев, при условии выплаты процентов в конце срока действия вклада можно уменьшать доходы в виде процентов на сумму неиспользованного «необлагаемого минимума» прошлых лет.
За 2023 год необлагаемый налогом минимум — 150 000 ₽, за 2024 год— 210 000 ₽.
Налогооблагаемый доход за 2024 год: 400 000 — (150 000 + 210 000) = 400 000 — 360 000 = 40 000 ₽.
Считаем налог с этого дохода за 2024 год:
13% х 40 000 = 5 200 ₽
либо
15% х 40 000 = 6 000 ₽
если по итогам 2024 года налоговая база по всем источникам дохода превысила 5 млн. рублей (учитывается зарплата, операции с ценными бумагами, купоны, дивиденды и прочие доходы)
2 пример.
У инвестора кроме указанного выше долгосрочного вклада есть еще один депозит со сроком 6 месяцев.
73.11.1 «Деятельность по распространению рекламы пользователем социальной сети»
70.21.1 «Деятельность по распространению информации пользователем социальной сети»
«Ассоциация блогеров и агентств совместно с депутатом Государственной думы Яной Лантратовой инициировали и добились выделения кодов ОКВЭД для инфлюенсеров», — сообщили ТАСС в пресс-службе АБА.
В ассоциации пояснили, что индустрии блогеров нужен собственный ОКВЭД для определения статуса инфлюенсеров и агентств как участников рынка, государственного регулирования и защиты (от авторских прав до доступа к госпрограммам поддержки бизнеса), а также для учёта оборотов индустрии, привлечения инвестиций и определения стратегии дальнейшего развития.
Мы решили напомнить инвесторам о нюансах по налогу при торговле облигациями и о возможностях его уменьшения. Для этого провели прямой эфир, на котором подробно рассказали про:
Купил в начале 2025 валютные замещайки РФ ЗО 28 Д (бывшая RUS-28). 18 марта продал в убыток, чтобы получить сальдирование в конце года. В тот же день я купил такое же количество RUS-28. Но глядя сейчас брокерский отчет Сбера получается, что я получил прибыль и мне начислен налог, а не убыток!
В рублях я суммарно продал в убыток (-9,5 тыс руб на облигацию). Рыночная цена продажи ниже на 0,2% от цены покупки (т.е. нет прироста в долларах). Курс ЦБ упал в среднем на -11 руб (т.е. нет рублевой переоценки в прибыль). Прирост НКД около 1,5 тыс руб.
Но Сбер в отчете пишет, что получена прибыль, примерно 4,8 тыс руб на бумагу и начислен налог 624 руб (с бумаги)! При проверке вывода с брокерского счета, Сбер предупреждает что удержит налог.
Что за бред?
Государство не может полноценно следить за самозанятыми — к такому выводу пришла Счетная палата после аудита налога на профессиональный доход (НПД), проведенного по поручению Владимира Путина. Часть самозанятых не передает данные о платежах, а случаи аннулирования доходов растут. Чтобы решить проблему, власти хотят дать налоговой право отслеживать их расчеты. Чем это обернется для россиян и не пора ли всем переходить на наличку? Об этом RTVI спросил юристов.
Режим самозанятых с самого начала казался идеальной схемой: минимум бюрократии, низкие налоги (4% для физлиц, 6% для юрлиц) и легализация «теневых» доходов. Программа быстро набрала популярность: в 2019 году, когда она только запустилась, в ней зарегистрировались 38 тысяч человек, а к концу 2024-го их стало более 12 миллионов. Но за внешней простотой скрывался другой расчет — не столько упростить жизнь налогоплательщикам, сколько взять этот сегмент под контроль.
“Налоговые консультанты называли режим самозанятых «троянским конем» и предупреждали, что сначала теневые доходы выведут на свет, а затем постепенно «закрутят гайки».
Коллеги трейдеры, добрый день!
Я вхожу в экспертную группу по законодательным инициативам в сфере экономики и финансов.
В ближайшее время, планируется рассматривать законодательные инициативы в законодательство РФ о рынке ценных бумаг, для дальнейшего направления таких инициатив в профильный комитет по финансовым рынкам Госдумы РФ.
Недавно на Смартлабе видел публикации участников с рассуждением о необходимости скорректировать законодательство по вопросам налогообложения ценных бумаг.
Сейчас этот пост не могу найти на Смартлабе.
Предложение.
Если у участников Смартлаба есть предложения по изменению законодательства о рынке ценных бумаг, прошу переадресовать их в мой адрес для формирования консолидированной позиции по запросу об изменениях законодательства в данной сфере .
С уважением,
Игорь Петров
Для использования льготы на длительное владение ценными бумагами нужно купить ценные бумаги и не продавать их более трех лет.
Важно понимать, что срок покупки отсчитывается по каждой бумаге отдельно, и если вы что-то докупали, то по новым докупленным бумагам трехлетний срок будет отсчитываться с даты докупки, а не с даты покупки первой бумаги этого эмитента в портфель.
Как правило, брокер самостоятельно рассчитывает срок владения по каждой бумаге при продаже, и если она приобреталась более трех лет назад, то брокер просто не удерживает с вас НДФЛ на положительный финансовый результат от переоценки курсовой стоимости.
Исключения бывают, если у вас бумаги приобретались у одного брокера, а потом вы их перевели к другому брокеру. Тогда для корректного исчисления даты покупки по переведенным бумагам может потребоваться информация от предыдущего брокера.
----
Если хотите грамотно инвестировать и бесплатно обучаться — подписывайтесь на тг канал, там мы освещаем во что инвестируем сами (команда Invest Assistance) и во что инвестировать не стоит:
ЦБ и Минфин активно работают над повышением привлекательности ПДС. Подробнее об условиях программы долгосрочных сбережений мы писали в феврале smart-lab.ru/blog/1113042.php После этого появилась информация о планируемых поправках и изменениях в законе
🟢 Что хотят сделать?
🔴Какие трудности связаны с ПДС?
Эксперт НДФЛка.ру Ольга Гукова прокомментировала для Известий действующую ситуацию с налоговыми вычетами по программе долгосрочных сбережений и рассказала о ее неочевидных минусах. Подробнее тут 👉 Читать статью