До 30 апреля остались считаные дни, и многие инвесторы лихорадочно проверяют, все ли они учли в своих налоговых отчетах. Особенно часто возникают два вопроса: нужно ли включать в декларацию вообще все доходы и можно ли подать 3‑НДФЛ на убытки позже апрельского дедлайна. 

Нужно ли отражать в 3‑НДФЛ все доходы?

Ответ: нет, не все.
Налоговый кодекс РФ прямо разрешает не указывать в декларации:

• доходы, которые полностью освобождены от налога;
• доходы, с которых налог уже полностью удержан налоговым агентом (брокером, работодателем, банком).

Важное уточнение:
если вы планируете получить налоговые вычеты (имущественные, социальные, инвестиционные) или зачесть убытки прошлых лет, то в декларацию лучше включить все облагаемые доходы (включая те, с которых налог удержан). Иначе ФНС не сможет правильно рассчитать вашу налоговую базу и применить льготы.

В какие сроки можно подать 3‑НДФЛ с зачетом убытков?

Если у вас нет обязанности подавать декларацию (все доходы уже обложены налогом агентом, нет доходов из‑за рубежа или от продажи имущества), то для того, чтобы просто заявить убытки прошлых лет, вы можете подать 3‑НДФЛ в любое время в течение года. Срок 30 апреля на вас не распространяется.

( Читать дальше )

Резко вырос спрос россиян на туристические eSIM зарубежных операторов, чтобы пользоваться заблокированными сервисами без VPN

Такие карты дают иностранный IP-адрес: телефон ведёт себя так, будто находится за рубежом, и все заблокированные сайты и приложения открываются в штатном режиме. YouTube, Telegram и др. заблокированные ресурсы работают быстро.

Российская SIM остаётся для звонков и SMS, иностранная eSIM работает параллельно — только для передачи данных.

Стоимость выше российских тарифов. Наиболее выгодные предложения нужно искать: иногда Армения и Турция выходят дороже Германии и Нидерландов.

Как активировать?
1. Выбрать оператора и оплатить тариф — через платформы Airalo, Yesim, Unisim, Esim Connect, Esim365 или Kaspersky eSIM Store.
Сбербанк предлагает собственный продукт «Зарубежная eSIM» прямо в приложении СберБанк Онлайн.
2. Получить QR-код — его присылают на email или в мессенджер сразу после оплаты. Многие платформы принимают карты «Мир».
3. Отсканировать QR-код в настройках телефона: Настройки → Сотовая связь → Добавить тарифный план (iOS) или Настройки → Сеть → SIM-карты → Добавить eSIM (Android).

( Читать дальше )

Знакомое чувство? До дедлайна остается все меньше времени, а в голове мелькает:
«А точно ли я все задекларировал? Может, что‑то забыл?»

Спокойно. Есть целый список доходов, о которых налоговая уже знает, — декларация по ним не требуется.

Когда можно не подавать 3‑НДФЛ

• Проценты по вкладамв российских банках
  Банки сами передают данные в ФНС, а если сумма превысит необлагаемый лимит, вы получите уведомление с налогом к уплате.
  
  
• Доходы, с которых налоговый агент не удержал НДФЛ, но отчитался в ФНС.
  Например, если работодатель или брокер передал сведения, но по каким‑то причинам не удержал налог, налоговая все равно знает о доходе и пришлет уведомление.
  
  
• Продажа недвижимости после минимального срока владения:5 лет (или 3 года для отдельных случаев)
  
  
• Продажа жилья или земли за сумму до 1 млн ₽ в год и другого имущества (машины, гаража) до 250 тыс. ₽
  даже при сроке владения меньше минимального. В этих случаях налог автоматически обнуляется имущественным вычетом.
  
  
• Продажа жилья, если в семье двое и более детейпри соблюдении установленных условий 

( Читать дальше )

Как-то рассказывала в блоге, что решила свой старый ИИС типа А трансформировать в ИИС-3 в том году. Сейчас пришло время обращения за вычетом. И тут оказалось, что есть нюансы при составлении декларации. Делюсь этим с вами, потому что если внести данные по пополнениям неверно, декларацию вернут.

 

1️⃣ Всё дело в том, что по «старым» ИИС сумма пополнения вносилась в раздел инвестиционные вычеты. По ИИС нового типа эти пополнения будут считаться долгосрочными сбережениями граждан.

Это актуально для тех, кто сдает декларацию, для тех, кто получает вычет по упрощенной форме, например, через приложение брокера, всё будет происходить как прежде — в автоматическом режиме. Но есть ещё один нюанс.

2️⃣ Этот нюанс связан с размером вычета на долгосрочные сбережения — его максимальный размер 400 000 рублей, и он распространяется на все позиции, попадающие в категорию долгосрочные сбережения, то есть на взносы по ПДС (взносы по программе долгосрочных сбережений), взносы по НПО (взносы по программе негосударственное пенсионное обеспечение) и ИИС-3.

( Читать дальше )

В последние дни в информационном поле появились тревожные сообщения о том, что ФНС начнет блокировать счета россиян, не подавших декларацию 3‑НДФЛ до 30 апреля. Новость звучит угрожающе, но важно понимать: к обычным физическим лицам она не относится.

Кого действительно касается блокировка

Приостановка операций по счетам за непредставленную налоговую декларацию применяется только к:

• организациям;
• индивидуальным предпринимателям (ИП);
• нотариусам, занимающимся частной практикой;
• адвокатам, учредившим адвокатские кабинеты;
• иным лицам, чей доход связан с предпринимательской деятельностью.

Для этих категорий налогоплательщиков действительно действует правило:
если декларация не сдана в течение 20 дней после установленного срока (после 30 апреля), налоговая может заблокировать счета. При этом предварительно направляется уведомление, чтобы дать время исправить ситуацию.

Что это значит для обычных инвесторов

Если вы физическое лицо и обязаны подать 3‑НДФЛ (например, из‑за продажи акций, получения иностранных доходов или заявления вычетов), блокировка счетов вам не грозит. Штраф за несвоевременную подачу — да, он может составить до 30% от суммы налога (но не менее 1000 ₽), но блокировки счетов не будет.

( Читать дальше )

Если вкратце, то из-за невозможности просчитывать что-либо и быть уверенным, что так оно и будет.

Первое: невозможность прогнозирования цены и непостоянность дивидендов

Открою секрет, который для многих будет открытием: финансовые показатели компании, положение её на рынке или прочие фундаментальные причины никак не влияют на цену акций.

Цена акций — это последняя совершённая сделка на рынке, а не отражение её финансового состояния.

Чистая прибыль Сбера за 2018 год составила 831 миллиард рублей.
В том же году Сбер заплатил 12 рублей дивиденда на акцию.
Цена акции варьировалась тогда от 180 до 270 рублей на акцию.

В 2025 году Сбер получил 1,7 триллиона чистой прибыли.
Дивиденд будет 37,76 рублей.
Показатели компании выросли в 2-3 раза. Позиции компании после ухода иностранных конкурентов стали только прочнее.
Компания осталась тем островком стабильности, который имеет шансы стать дивидендным аристократом. Компания уже несколько лет подряд входит в число самых прибыльных компаний МИРА по чистой прибыли.

( Читать дальше )

Представьте: вы взяли беспроцентный кредит или заем по ставке ниже рыночной. Кажется, что это чистая экономия. Но налоговый кодекс смотрит на это иначе — иногда такая экономия признается вашим доходом, с которого нужно заплатить НДФЛ. Причем ставка может достигать 35%.

ФНС России выпустила важные разъяснения, которые помогут разобраться, когда возникает этот «скрытый» налог, а когда можно не беспокоиться.

Когда возникает налог

Материальная выгода облагается НДФЛ, если кредит или заем получен:

• от работодателя
• от взаимозависимого лица — супруга, родителей, детей, братьев, сестер, опекунов

В этих случаях экономия на процентах считается вашим доходом.

Когда налога НЕТ

Хорошая новость: в большинстве обычных ситуаций налог не возникает. Материальная выгода не облагается НДФЛ, если:

• кредит получен в обычном банке, где вы не работаете, и нет взаимозависимости;
• кредит взят на покупку жилья до 31 декабря 2024 года (при наличии права на имущественный вычет).

Примеры для понимания

( Читать дальше )

На российском фондовом рынке сейчас существует довольно необычная ситуация: некоторые акции американских компаний можно купить в несколько раз дешевле, чем они стоят на биржах США.

Речь идет о заблокированных иностранных акциях, которые оказались в российской инфраструктуре после санкций. Формально это те же самые бумаги, но из-за ограничений их нельзя свободно перевести и продать на зарубежных площадках.

Именно поэтому на них образовался огромный дисконт.

По некоторым относительно ликвидным бумагам разница между ценой на Мосбирже и котировками в США превышает 400%.

Конечно, за таким дисконтом стоят и серьезные риски:

• разблокировка возможна только при существенном изменении геополитической ситуации;
• бумаги могут оставаться заблокированными очень долго;
• ликвидность торгов низкая;
• при разблокировке может возникнуть налог на материальную выгоду.

Но именно из-за этих рисков и появляется возможность купить акции известных международных компаний с кратным дисконтом к мировому рынку.

( Читать дальше )

Ситуация

К нам обратился Егор. У него был хороший доход у российского брокера, с которого исправно удерживался налог. Но одновременно на зарубежном счете образовался убыток. Вопрос: можно ли как-то использовать этот минус за границей, чтобы снизить налог в России?

Главное заблуждение

Егор, как многие, думал, что достаточно дать российскому брокеру какой-то документ о зарубежных убытках, и тот пересчитает налог. Но это не так. Российский брокер работает только с операциями внутри своей системы. Он не видит, что происходит за границей, и не обязан учитывать ваши убытки.
Более того, налоговая тоже не сделает это за вас. Да, ФНС получает данные по автоматическому обмену, но только о суммах поступлений на счета. О том, что у вас убытки, налоговая не знает. Заявить о них и использовать для снижения налога — ваша задача и ваше право.
Ни брокер, ни ФНС за вас это не сделают.

Что сделали мы

1. Запросили у Егора отчеты по зарубежному счету за два года:
   2023 год — убыток 480 000 ₽
   2024 год — снова убыток, но в том же году у российского брокера была хорошая прибыль

( Читать дальше )

Представьте: год сложился удачно, а вы вспоминаете, что пару лет назад портфель штормило.
Хорошая новость — прошлые убытки могут снизить налог сегодня.
Плохая — если не знать правил и не иметь документов, эта возможность просто сгорит.

Как работает перенос убытков: главные правила

• Срок давности — 10 лет
  Учитываются убытки за последние 10 лет, но зачесть их можно только в прибыльные годы, идущие после убыточных.
• Очередность имеет значение
  Убытки списываются в том порядке, в котором были получены. Сначала самые старые.
• Если убыток больше прибыли
  Остаток можно переносить на следующие годы частями, пока не закроется полностью.
• Разные инструменты — разные «корзины»
  Убытки по ценным бумагам (акции, облигации) и по производным инструментам (фьючерсы, опционы) живут отдельно.
  Для необращающихся бумаг и РЕПО правила жестче: убытки по ним можно сальдировать только внутри года, на будущее они не переносятся.
• Зарубежный счет = только декларация
  Если торгуете через иностранного брокера, убыток фиксируется исключительно через подачу 3-НДФЛ. Автоматически его никто не учтет.

( Читать дальше )