Для инвесторов, ориентированных на высокотехнологичный сектор, льгота по долгосрочному владению ценными бумагами инновационных компаний (п. 17.2-1 ст. 217 НК РФ, ЛДВ-РИИ) остается одним из привлекательных налоговых инструментов. Однако с 2025 года в ее правила вносятся важные корректировки, которые необходимо учитывать в инвестиционных стратегиях.

Суть льготы

Льгота позволяет полностью освободить от НДФЛ доход от продажи ценных бумаг, если инвестор владел ими более 1 года. Применяется она к акциям, облигациям и инвестиционным паям, включенным в официальный перечень инновационного (высокотехнологичного) сектора экономики (РИИ) на Московской бирже.

Ключевые условия применения

• Ценные бумаги в течение всего срока владения инвестором должны входить в утвержденный перечень РИИ;
• либо инвестор приобрел необращающиеся бумаги, которые на дату их продажи стали обращающимися и были включены в указанный перечень.

Что изменилось с 1 января 2025 года?

1. Только для резидентов
   Право на льготу теперь имеют исключительно налоговые резиденты РФ.

( Читать дальше )

Для инвестора выбор между льготой долгосрочного владения (ЛДВ) и пятилетней льготой — это выбор стратегии и расчет налоговой эффективности. Оба инструмента позволяют легально снизить или полностью избежать НДФЛ, но работают по разным принципам и имеют свои «подводные камни». Давайте разберемся, в какой ситуации каждая из них станет вашим финансовым союзником.

Пятилетняя льгота: полное освобождение, но с условиями

Суть: прибыль от продажи акций не облагается налогом, если вы владели ими более 5 лет.

Плюсы:

• ноль налогов на всю прибыль (в рамках лимита)
• работает в сочетании с ИИС
• подходит не только для российских, но и для иностранных акций, в том числе и для необращающихся на организованных торгах, что делает ее уникальной. Главное, чтобы компания не была зарегистрирована в офшорной зоне (с 2026 будет действовать только для российских акций).

Минусы и ключевые ограничения (особенно актуально в 2025!):

• очень долгий срок владения
• любые сделки РЕПО и займа ценных бумаг полностью обнуляют накопленный срок владения

( Читать дальше )

1.При закрытии ИИС-3 не облагается налогом сумма 30 000 000 руб.по всем договорам на ведение ИИС, которые будут закрыты в течение одного налогового периода. 
Если доход больше этой суммы, то НДФЛ нужно будет заплатить только с суммы превышения.
Доход считается совокупно по всем счетам ИИС, закрытым в один календарный год. 
Исключение — дивидендный доход, с него НДФЛ удерживается сразу, и дивиденды поступают на ИИС уже очищенные от налога. 

2. Для ИИС-3, открытых с 2024 по 2026 год,
минимальный срок для получения налоговых льгот — 5 лет.
Начиная с 2027 года, срок владения ИИС ежегодно будет увеличиваться на один год и к 2031 году составит 10 лет. 
Всего можно иметь 3 ИИС-3
Т.е. выгодно открыть ИИС, даже если он пустой.
Или на ИИС можно купить 1 LQDT
Чтобы шёл срок владения ИИС-3

Если прошёл минимальный срок владения, то
Вы можете в один год закрыть один ИИС-3 (вычет 30 млн руб.),
в другой год закрыть другой ИИС-3 (вычет снова 30 млн руб.),

( Читать дальше )

В 2025 году золото вновь подтвердило свой статус «тихой гавани», обновив исторический максимум. 20 октября котировки достигли $4398 за унцию, что вызвало новую волну интереса со стороны инвесторов. Однако, выбирая способ вложения в драгметалл, критически важно учитывать не только потенциальную доходность, но и налоговые последствия, которые напрямую влияют на итоговую прибыль.

Рассмотрим ключевые инструменты для инвестиций в золото с точки зрения налогообложения.

Биржевое золото (GLDRUB_TOD/TOM)

Этот инструмент, обеспеченный физическим золотом в хранилищах Национального клирингового центра, позволяет торговать металлом напрямую на бирже.

• Налогообложение:
  Прибыль от сделок облагается НДФЛ 13-15%. Инвестор обязан самостоятельно подать декларацию 3-НДФЛ и уплатить налог.
• Важный нюанс:
  Убытки по этому инструменту не переносятся на будущие периоды, так как он относится к валютной секции. Доход декларируется так же, как и по операциям с валютой.

Обезличенные металлические счета (ОМС)

( Читать дальше )

Как работает налогообложение в доверительном управлении (ДУ): кто, когда и по какой ставке платит налог, нужно ли самостоятельно обращаться в налоговую, что происходит при выводе средств, и почему налог удерживается даже без выводов.

Вы узнаете:
🔹 как рассчитывается налог 13% и 15% в ДУ
🔹 из каких источников формируется налогооблагаемая база
🔹 какие доходы можно сальдировать, а какие — нет
🔹 как уменьшить налог с помощью убытков у других брокеров
🔹 как работает ИИС-3 и когда можно полностью не платить налог.

Если остались вопросы — задавайте их в комментариях или присоединяйтесь к нашему телеграм-чату инвесторов 👉 https://t.me/ivolgavdo
Мы всегда рады помочь🤝

📺 Rutube
📱  ВКонтакте
🌐 YouTube

Следите за нашими новостями в удобном формате: Telegram, Youtube, RuTube, Smart-lab, ВКонтакте, Сайт

История клиента, продавшего акции с прибылью в 100 млн ₽, — наглядный пример того, почему даже автоматизированные системы брокеров могут приводить к излишней уплате налогов.

Брокер, действуя по стандартной процедуре, удержал НДФЛ, применив льготу на долгосрочное владение (ЛДВ) с вычетом в 15 млн ₽. В бюджет было перечислено около 13 млн ₽. Однако это решение оказалось неоптимальным.

Клиент обратился к нам за проверкой, и мы выявили, что он имеет право на так называемую «пятилетнюю льготу»». Для ее применения мы провели комплексную проверку:

1. Проанализировали эмитента:
   Запросили у компании-эмитента справки, подтверждающие, что ее активы менее чем на 50% состоят из недвижимости на территории РФ.
2. Убедились в соблюдении всех условий:
   срок владения ценными бумагами превышал 5 лет;
   эмитент не был зарегистрирован в офшоре;
   структура его активов соответствовала требованиям.

Это дало право на полное освобождение всей прибыли в 100 млн ₽ от НДФЛ. Мы подготовили уточненную налоговую декларацию и пояснения для ФНС, которые инспекция приняла.

( Читать дальше )

С 2025 года в России действует обновленная система прогрессивного НДФЛ. Важно понимать: это не одна общая шкала, а три отдельные «налоговые корзины» для разных типов доходов. Их не суммируют, и это — ключевой момент для сохранения денег!

Основная налоговая база: 13-22%

Сюда относится большая часть привычных доходов:

• зарплата и вознаграждения по договорам (ГПХ)
• сдача имущества в аренду
• выигрыши в лотереи
• иные доходы, не вошедшие в другие две группы

Прогрессия:

• до 2,4 млн ₽ — 13%
• 2,4 – 5 млн ₽ — 312 тыс. ₽ + 15% с суммы превышения
• 5 – 20 млн ₽ — 702 тыс. ₽ + 18% с суммы превышения
• 20 – 50 млн ₽ — 3 402 тыс. ₽ + 20% с суммы превышения
• свыше 50 млн ₽ — 9 402 тыс. ₽ + 22% с суммы превышения

Отдельная налоговая база: 13-15%

Эта «корзина» особенно важна для инвесторов!

• продажа имущества (кроме ценных бумаг)
• дарение (кроме близких родственников)
• дивиденды
• доходы по операциям с ценными бумагами и ПФИ (включая ИИС!)

( Читать дальше )

Как составлялся рейтинг

Я составлял рейтинг больше для себя. Но делал его таким образом, чтобы он помог каждому сделать более оптимальный выбор. Мы все торгуем по разному и имеем разный капитал. Я взял значения, которые я считаю более усреднёнными.

Взял три группы по капиталу: 300 тысяч, 3 миллиона и 30 миллионов. Так что и нищеброды, и олигархи найдут в нём что-то полезное. Объём торговли за день взял в 30% от счёта. Это ребалансировка 15% от портфеля.

Только акции и облигации без маржинальной торговли. Рейтинг для инвесторов.

По фьючерсам посчитал отдельно из расчёта одной сделки в день.

С рейтингом брокеров 2024 года можно ознакомиться по ссылке. В этом году из рейтинга полностью исключил Райффайзен банк.

Лучший брокер при счёте 300 тысяч рублей



По фьючерсам:

1. Промсвязьбанк.
2. Финам.
3. Альфа, Уралсиб.

Лучший брокер при счёте 3 миллиона рублей



( Читать дальше )

Последние пару месяцев рынок недвижимости стоит на ушах: все боятся демонических бабушек-собственниц, которые по суду отжимают квартиры у ничего не подозревающих покупателей. В этом большом гайде мы разберем с профессиональным судебным юристом все аспекты этой проблемы: от леденящих душу историй из судов до самых надежных способов защититься от таких рисков. В общем, будет весело!

Вася Ложкин, «Вернем всё взад». Так-то я не эйджист, я бабушек люблю! Но в контексте нашего материала они в основном предстают в роли обманутых людей, которые заставляют нести последствия своей глупости ни в чем не повинных окружающих 

Сам я финансист и суды стараюсь обходить стороной, поэтому я попросил судебного юриста Александра Малютина (автора отличного блога «Прочёл в законе», как раз посвященного оспариванию сделок в суде) помочь мне разобраться с юридической стороной вопроса. В общем, вся экспертиза в здоровенном материале ниже именно от Александра – огромное ему спасибо за то, что он потратил многие часы, отвечая на мои вопросы и делая подборки из судебных дел!

( Читать дальше )

Кажется, что до окончания налогового периода по 2022 году еще далеко, но это иллюзия. Времени, чтобы подать уточненную декларацию и вернуть излишне уплаченные налоги, остается все меньше.

Напомним важное правило: убытки можно учесть за прошедшие 10 лет, но применить их можно только к доходам за последние 3 года. Это значит, что вернуть переплату по налогам за 2022 год можно лишь до 31 декабря 2025 года. Не откладывайте налоговое планирование на потом — в 2026 году исправить что-либо будет уже невозможно.

Отчет в 1000 строк — не повод для паники, а возможность для стратегии

К нам обратилась клиентка Ольга с доходом от зарубежного брокера. Объем операций был огромным, а время на подачу декларации поджимало. Чтобы выиграть время и избежать штрафов, мы оперативно подали нулевую декларацию 3-НДФЛ. Это дало нам возможность спокойно подготовить полный и точный расчет по всем сделкам.
Мы провели полный аудит всех ее инвестиционных счетов и обнаружили неучтенные убытки прошлых лет на общую сумму 600 000 рублей.

( Читать дальше )