ВКЛАДЫ

По законопроекту № 617-9 с 2027 года купоны и проценты по вкладам должны облагаться по шкале 13–22% вместе с зарплатой. Законопроект внесён 30 сентября, бюджет Дума планирует рассмотреть в первом чтении 29 октября.

Большинство читателей Smart-lab, думаю, держат и вклад, и какие-нибудь инвестиции: фонды денежного рынка, облигации. Поэтому нас это касается в первую очередь.

Как сейчас (2026 год)

Действуют две отдельные шкалы

1. Зарплата:
▪️ 13% до 2,4 млн руб в год (налог до 312 000 руб)
▪️ 15% от 2,4 до 5 млн (312 000 руб + 15% сверх 2,4 млн)
▪️ 18% от 5 до 20 млн (702 000 руб + 18% сверх 5 млн)
▪️ 20% от 20 до 50 млн (3 402 000 руб + 20% сверх 20 млн)
▪️ 22% свыше 50 млн (9 402 000 руб + 22% сверх 50 млн)
2. Купоны, продажа бумаг и паёв фондов (в том числе денежного рынка), дивиденды и проценты по вкладам:
13% до 2,4 млн руб в год, 15% только с превышения этой суммы.

Важно:
– Эти доходы с зарплатой не складываются. Даже при зарплате 6 млн руб купоны облагаются по 13%, пока доход от вложений меньше 2,4 млн.

• Приоритет депозитов стал меньше

«Впервые в этом году инвесторы завели на рынок ценных бумаг больше, чем приросли депозиты. Это 1,8 трлн рублей против 0,5 трлн рублей на депозитах», — сообщил Виктор Жидков, председатель правления Мосбиржи.

С 2027 года может измениться порядок расчета налога на проценты по вкладам. Минфин предлагает учитывать процентный доход вместе с зарплатой и другими доходами при расчете НДФЛ. Это может привести к тому, что для некоторых вкладчиков налог вырастет.

При этом сама сумма вклада налогом не облагается, а необлагаемый лимит по процентам предлагают сохранить. Разбираемся, как изменится налог на проценты по вкладам в 2027 году, сколько придется платить и будет ли налог списываться автоматически.

Главное — за минуту

• Сейчас проценты по вкладам считают отдельно от зарплаты и других доходов. Для налоговых резидентов действует ставка 13% до 2,4 млн рублей процентного дохода и 15% с суммы превышения.
• Налог взимают не с суммы вклада, а с процентов. При этом часть процентного дохода освобождается от НДФЛ — ее размер зависит от максимальной ключевой ставки за год.
• Налог на доход по вкладам в 2027 может измениться. Проценты сверх необлагаемого лимита Минфин предлагает учитывать вместе с зарплатой и другими доходами, которые входят в основную налоговую базу.

23 октября Банк России проведёт очередное заседание по ключевой ставке. Сейчас она 14%, и большинство аналитиков ждут паузы: инфляция снова ускоряется, а ожидания людей растут. От этого решения зависит, где выгоднее держать деньги ближайший год: на вкладе с фиксированным процентом или в длинных ОФЗ, которые растут в цене, когда ставка падает. Мы заглянули в зал заседаний на две недели вперёд, а потом посчитали оба варианта на одном миллионе рублей.

Мы живём в самой доходной стране на свете, и все остальные страны завидуют нашему фондовому рынку! Ведь именно мы первыми придумали ваучер… и первыми обменяли его на две бутылки водки! Это мы научились хранить сбережения в трёхлитровой банке, в трёх валютах и под тремя матрасами одновременно! Это у нас ключевая ставка бывает выше, чем давление у тёщи, а дивиденды отменяют быстрее, чем пригородную электричку.

Наш инвестор — самый закаленный в мире. Он пережил дефолт, деноминацию, «чёрный вторник» и заморозку активов, и всё равно каждое утро с надеждой открывает приложение брокера. Он прекрасно знает, что такое купон, дюрация и маржин-колл. Правда, узнал об этом на собственном опыте. Мы гордо называем нашу валюту — рубль. А иностранцы завистливо говорят — «рабл». Но всё-таки он наш! Наш Рабл! Наш MAX!

Подборка краткосрочных депозитов до 1 года

Банки приостановили снижение ставок по вкладам, а некоторые даже стали повышать. Давайте посмотрим, где сейчас вкладывать выгоднее. 

Ниже топ вкладов, если открывать напрямую в банках, с эффективной доходностью выше ключевой ставки — 14%. 

Что это значит? Например, банк сообщает о депозите под 14%. Но это вклад с ежемесячной капитализацией процентов. Поэтому эффективная ставка может быть выше 14,5% годовых. 

Привожу вклады без замороченных условий. Ставки в процентах годовых. Первая — номинальная (в скобочках — эффективная). Лучшие условия для у промо-вкладов для новичков.

1 месяц:

• 30% — ПСБ. «Народный вклад» (для новых. До 50 000 руб.).

• 25% — Дом РФ. «Надежный старт» на Финуслугах (для новых. До 100 000 руб.).

2 месяца:

• 20% — Дом РФ. «Надежный старт» на Финуслугах (для новых. До 100 000 руб.).

• 14,7% — WB Банк. Вклад «Оптимальный».

Любой калькулятор вкладов умножает сумму на ставку и срок. На этом этапе всё просто. Но между «13% годовых» в рекламе и деньгами на счёте через год стоят ещё четыре вещи: как начисляются проценты, держится ли ставка весь срок, сколько уйдёт в налог и сколько из этого застраховано. Я посчитал всё на одном миллионе рублей.

Ставки на сегодня

Ключевая ставка Банка России на 6 октября 2026 года — 14%, следующее заседание по ней 23 октября. Банк России каждые десять дней публикует, сколько максимум платят по рублёвым вкладам десять крупнейших по депозитам банков. За третью декаду сентября — 13,055%. Дальше я считаю на круглых 13%: это близко к рынку и удобно проверять.

Капитализация: 8 тысяч на миллионе

Миллион под 13% на год с выплатой процентов в конце даёт 130 000 рублей. Если проценты причисляются к вкладу раз в квартал, выходит 136 476 рублей. Если каждый месяц — 138 032 рубля. Эффективная ставка при ежемесячной капитализации — 13,80% вместо 13%.

На трёх годах разница заметнее: 390 000 рублей простыми процентами против 473 886 с ежемесячной капитализацией.

Ну вот, ещё один лайфхак отправится в корзину. 

Как сейчас

Недавно писал о способах уплаты налога со вкладов со скидкой. Сейчас фактический расчет можно оттянуть больше, чем на год. 

Вклады закрываются в одном году, налог по ним ФНС рассчитывает только к осени следующего года. Нужно оплатить до 1 декабря, а если использовать, например, кредитку с беспроцентным периодом в 120 дней, то фактическая оплата переносится еще на следующий год. 

То есть за вклады 2025 года можно заплатить аж в 2027 году, и все это время сумму потенциального налога крутить на вкладах или накопительных счетах, извлекая дополнительный доход. 

😩 Но, похоже, это прикроют. 

Раз в месяц смотрю как меняются ставки по накопительным счетам. ЦБ сохранил ключевую ставку 11 сентября на уровне 14%, некоторые банки начали повышать ставки по краткосрочным вкладам, но ставки по накопительным счетам остались без изменений за исключением Яндекс банка, который снизил ставку после приветственного бонуса. Добавил Локо банк, исключив банк Зенит.

Накопительные счета с начислением процентов на минимальный остаток

1. Банк Санкт-Петербург
накопительный счет 15,5% годовых на 2 месяца на сумму до 1,5 млн.р (или до 10 млн р для участников программы «Премиум») при тратах по карте свыше 20 тыс.₽ для первого накопительного счёта, открытого в банке. С 3 месяца при покупках от 20 тыс. р в месяц 12,5%.

2. Озон банк
накопительный счет 15,1% в первые 2 месяца при открытии счета впервые, далее 12,5% для клиентов Premium или Ultra, либо 7% без условий.

3. Газпромбанк
накопительный счет «Доходный» 14% первые 2 месяца для новых клиентов, потом или для клиентов банка 12,75%.

4. Альфа-банк

На Смартлабе мы можем часами спорить о десятых долях доходности. А потом положить миллион на вклад и потерять почти все проценты, потому что деньги понадобились раньше.

Зато без риска. Почти.

Представим: копим на машину. Вклад открыт на полгода, подходящий автомобиль нашёлся через три месяца.

И начинается выбор: упустить машину или распрощаться с процентами.

Например, по условиям ВТБ-Вклада досрочное закрытие означает пересчёт под 0,01% годовых. Миллион за 90 дней заработает около 25 рублей. Не тысяч.

Вот здесь мы на стороне фонда ликвидности.

Нужна часть денег — продаём часть паёв. Остальные продолжают работать. Появились свободные деньги — докупаем. Даты окончания вклада нет, пересчёта прошлого дохода за досрочный выход — тоже.

Продаём по рыночной цене во время торгов, выводим после расчётов. Не мгновенно, но без банковского «проценты получите, если досидите».

Вклад, твой ответ?

Физические лица обязаны уплатить НДФЛ с процентного дохода, полученного по банковским вкладам в 2025 году. Кого касается данное требование и что будет, если его нарушить, — в материале Финансов Mail.

Выгодные вклады сейчас дают около 13% годовых, витрина франшиз обещает в разы больше. В сентябре я уже переводил сроки окупаемости из каталога в проценты и показывал, почему читать их как ставку нельзя.

Сегодня задача другая. Я ставлю рядом рубль на вкладе и рубль в своей точке и сравниваю их так, как инвестор сравнивает любые два инструмента: по доходности, по риску и по ликвидности. Обещания продавцов в этом счёте не участвуют вообще.

Что сейчас дают лучшие вклады

Каждые десять дней Банк России выкладывает верхнюю ставку, которую предлагают населению десять банков, где у людей лежит больше всего денег. Для слов «лучшие вклады» это честный ориентир: не рекламная ставка одного банка под особое условие, а верхняя граница у крупнейших.

В третьей декаде сентября 2026 года она 13,06% годовых. Ключевая ставка на 2 октября 14,00%. Обе цифры я снял с cbr.ru 2 октября.

Сумму для примера беру не с потолка. В каталоге франшиз, который я снимал 15 сентября, медианный вход по 155 карточкам 2 млн рублей, и это нижняя граница «от». На вкладе под 13,06% такие деньги приносят около 261 тыс. рублей за год до налога, примерно 21,8 тыс. в месяц, без капитализации.

Правительство предложило устранить налоговый пробел для банковских вкладов, открытых через доверительное управление. Сейчас порядок их налогообложения четко не прописан, из-за чего часть владельцев таких продуктов могла фактически не платить НДФЛ с процентного дохода.

По новым правилам вклады в доверительном управлении будут облагаться так же, как обычные депозиты. Управляющие компании обяжут передавать банкам сведения о конечных владельцах дохода, после чего информация будет поступать в ФНС. Одновременно на проценты по вкладам планируется распространить пятиступенчатую шкалу НДФЛ со ставками от 13 до 22%.

Россиянам продолжат компенсировать гарантированные сбережения по вкладам в Сбербанке СССР и госстраховании. 

Результаты мониторинга в сентябре 2026 года максимальных процентных ставок по вкладам в российских рублях десяти кредитных организаций, привлекающих наибольший объем депозитов физических лиц:

I декада сентября  – 12,95%;

II декада сентября  – 13,01%;

III декада сентября  – 13,06%.

Сведения о динамике результатов мониторинга представлены на официальном сайте Банка России.

Сведения о средних максимальных процентных ставках по вкладам по срокам привлечения приводятся справочно.

cbr.ru/press/pr/?file=639264511680878877BANK_SECTOR.htm

• Новый лимит по долгосрочным вкладам: ₽2 млн (100% суммы, но не более этой величины). Распространяется на рублёвые вклады физлиц (включая ИП, адвокатов, нотариусов) и безотзывные сберегательные сертификаты сроком от 1 до 3 лет.

• Особенность расчёта: возмещение по таким вкладам рассчитывается отдельно от возмещения по иным вкладам, то есть дополнительно к нему.

• Лимит по счетам эскроу: повышен с ₽10 млн до ₽30 млн. По каждому виду счетов эскроу (купля-продажа недвижимости, ДДУ, строительный подряд) возмещение рассчитывается отдельно в одном банке. Причина — существенный рост стоимости жилья с 2020 года.

• Дифференцированные ставки взносов в ФОСВ:
  – долгосрочные вклады — не выше 0,125% расчётной базы;
  – счета эскроу — не выше 0,05%;
  – вклады в инвалюте — не выше 0,375%;
  – прочие рублёвые вклады — не выше 0,15% (может быть повышена до 0,3%, но не более чем на два расчётных периода в течение 18 месяцев).

В подборке — выгодные предложения без дополнительных условий по тратам с доходностью выше 14%). В основном для новых клиентов. 

Актуальный список всегда можно найти в моих каналах в Телеграме или Максе. 

Новичком можно становиться снова. Для этого не забывайте закрывать накопительные счета, если вывели с них средства, чтобы через несколько месяцев снова оказаться для банка новичком и выгодно вложить сюда же средства под высокую приветственную ставку. 

 • Как организовать карусель из нескольких накопительных счетов. 

 • Когда выгодно открывать накопительные счета.

В скобках — срок обновления клиента после закрытия вкладов и накопительных счетов. 

✅ Накопительные счета

На ежедневный остаток:

15,5% — Совкомбанк «Онлайн Копилка». 

• Для новичков (снова не стать).

• Первые 3 месяца.

• Сумма: до 1,5 млн руб. 

15,5% — МТС банк «МТС Счет». 

Интересный график от Аполло: доля банковских депозитов в общих финансовых активах домохозяйств в разных странах. Здесь в финансовом капитале считается наличка, деньги в банке, ценные бумаги, и активы на пенсионных счетах – но не учитывается недвижимость.

Тут прямо наглядно видно, что в США люди по уши сидят в фондовом рынке (на депозиты приходится всего 11%), а вот немцы и японцы банки любят сильно побольше (37% и 51%, соответственно).

А что в России? Давайте заглянем в статистику ЦБ РФ. Там выходит, что у российских домохозяйств в банках лежит 48% – почти как в Японии.

Но тут есть интересный нюанс: в статистике OECD, на базе которой построен прикрепленный график, наличные деньги учитываются в одной строке вместе с деньгами в банках (предполагается, я думаю, что там в наличке всё равно не какие-то огромные суммы лежат).

Так вот, в России на наличные деньги приходится аж 16,7% финансовых активов населения – это в полтора раза больше, чем у американцев в банке лежит! Если считать наличку + депозиты вместе, то в РФ их доля выйдет на рекордном уровне в 65%.