налогообложение на рынке ценных бумаг

Добрый день! А кто-нибудь подавал уже 3-НДФЛ за 2023 год онлайн в личном кабинете на сайте налоговой? У меня затык вышел с декларированием дивидендов от иностранных компаний, полученных на российский счет российского брокера. Соответственно при подаче декларации в графе «Страна зачисления выплаты» я должен указать Россия, но в выпадающем списке стран Россия отсутствует! Вручную написать Россия нельзя. Чего делать? Или это я чего то не понимаю? Спасибо!

Если вы получили прибыль от сделок на бирже, то с помощью декларации 3-НДФЛ вы можете законно снизить свой налог двумя способами:

• сальдировать результаты у разных брокеров, если через одного из них вы получили убыток;
• использовать для снижения налогооблагаемого дохода убытки за прошлые года торговли на бирже.

Сальдирование — это уменьшение налогооблагаемой прибыли, полученной через одного брокера, на сумму убытка, полученного через другого брокера.

Прибыли и убытки от разных сделок в пределах одного брокерского счета сальдируются автоматически. А для сальдирования прибылей и убытков, полученных у разных брокеров, нужно подавать декларацию 3-НДФЛ.

Коллеги, делюсь сведения по налогообложению операций с золотом. Сразу скажу, что прибыль от операций с золотом подлежит налогообложению не зависимо от того продаете вы монеты, слитки, золото с ОМС или любую иную форму золота. Но не все так однозначно, везде есть нюансы, о них и поговорим.

Операции с биржевыми фондами на золото

Самое простое — это прибыль от продажи биржевых фондов на золото. Здесь налоговым агентом выступает брокер, который сам удержит все необходимые налоги, а если денег не хватило, то по итогам года автоматически передаст данные в ФНС, после чего вы сможете самостоятельно уплатить налог.

При этом на владение биржевыми фондами действует 3х летняя налоговая льгота на долгосрочное владение (детали не расписываю, предполагаю, что меня читают люди, которые знают, что такое ЛДВ).

Операции с физическим золотом (слитки, монеты), ОМС, биржевым контрактом GLDRUB_TOM

Вот тут уже интереснее. Прибыль от операций с физическим золотом, а также с золотом на ОМС или на брокерском счете (GLDRUB_TOM) облагается НДФЛ, декларировать доход и уплачивать НДФЛ необходимо самостоятельно (декларация 3-НДФЛ подается до 30 апреля года, следующим за годом получения дохода).

У меня два брокерский счета от Сбера и Альфы, на обоих закуплены облигации. По купонам которые я получал в течении 2023 года брокеры уже успели списать налоги. Суммы налогов оказались немного не те на которые я рассчитывал, поэтому полез разбираться.

Сбербанк:
В отчете от Сбера помимо прибыли от купонов так же значился убыток, хотя я ничего не продавал. Оказался это уплаченный мной НКД при покупке облигаций. То есть Сбер учёл это как убыток и уменьшил налоговую базу на эту сумму, чем приятно удивил. Если подумать, то это правильно, налог я плачу только с прибыли.

Альфабанк:
Этот брокер не учитывал НКД при покупке облигаций, как это сделал Сбер, а просто тупо удержал 13% с купонов, конечно с поправкой на прямые зафиксированные убытки. На этом счету я покупал и продавал облигации, специально фиксировал убыток, чтобы уменьшить налоговую базу. Альфа по честному учёл этот убыток, но и про купоны он не забыл (по закрытой позиции). Скажем бумага покупалась с НКД 10 рублей, а продавалась с НКД 30 рублей, так Альфа не побрезговал взять налог с разницы (30-10).