налогообложение на рынке ценных бумаг

Изменения в Налоговый Кодекс, которые приведут к тому, что со следующего года налог на купоны будет действовать на ОФЗ, муники и корпы.

НДФЛ это налог поступающий в региональный бюджет. Плательщиком НДФЛ по купонам будут налоговые агенты в бюджеты того региона, где они зарегистрированы. Основные налоговые агенты это брокеры и НРД (если не ошибаюсь), все они зарегистрированы в Москве. Таким образом ваши налоги пойдут в бюджет Москвы, независимо от вашего местонахождения.

Давайте посчитаем сколько соберёт Москва дополнительных доходов, благодаря изменениям в НК.

Объём внутреннего рынка облигаций составляет 24 278 млрд рублей 
Но стоит учитывать, что далеко не все бонды держат физические лица.
Использую данные Мосбиржи:
Частные инвесторы – активные участники размещений облигаций – за прошедший период 2019 года они выкупили новых корпоративных облигаций на 360 млрд рублей (свыше 20% от всего объема) и государственных облигаций на 56 млрд рублей (3,7% всего объема).

Не думаю, что старые корпоративные выпуски на вторичном рынке привлекли 20%. Поэтому общий итог на всех корпоратов будет 10% и 4% для ОФЗ.

( Читать дальше )

Sberbank Private Banking

Мы подготовили для Вас анализ изменений в части налогообложения процентных и купонных доходов физических лиц, которые 25 марта 2020 года озвучил в своем обращении к гражданам Президент РФ. Анализ подготовлен на основании текста закона, принятого сегодня Госдумой в третьем чтении.

Основные изменения заключаются в том, что будут отменены все льготы в отношении купонных доходов как по государственным облигациям, так и по рублевым облигациям российских организаций, а процентный доход по вкладам (остаткам на счетах) будет подлежать налогообложению в части его превышения необлагаемого лимита. Обращаем Ваше внимание, что пока изменения не затронули норму касательно отсутствия валютной переоценки евробондов Минфина – по-прежнему при продаже расходы на приобретение в валюте будут пересчитываться в рубли на дату продажи.

Как сейчас:

· Государственные облигации (ОФЗ и евробонды Минфина):

купоны не облагаются налогом.

· Облигации российских организаций:

( Читать дальше )

Предложение Владимира Путина взимать налог с доходов по вкладам испугала россиян. В банках считают, что суть нововведений поняли не все. Теперь люди хотят забрать вклады и снимают наличные деньги со счетов.

26 марта Силуанов объяснил действие налога на проценты по вкладам.

30 марта Песков назвал условие применения нового налога на вклады.

31 марта Мишустин разъяснил порядок уплаты налога с процентов по вкладам.

Ранее Ассоциация банков России описала ситуацию в письме главе ЦБ Эльвире Набиуллиной, в котором попросила у регулятора подробно объяснить новые правила.

Ждём разъяснения ЦБ РФ, копим миллион и пытаемся понять эту чудесную схему: «Ты даёшь в долг государству, оно возвращает тебе проценты, и берет с тебя проценты, за то, что дало тебе проценты».

Свои комментарии Вы можете оставить также в чате канала Инвестиционные идеи ttttt.me/buryatzoloto в Telegram. Если понравилась эта заметка ставьте лайк и подписывайтесь на канал Инвестиционные идеи.

Принят закон о НДФЛ на проценты по вкладам

Третье чтение прошла инициатива, предусматривающая внесение изменений в Налоговый кодекс РФ, направленных на поддержку бизнеса и граждан в условиях коронавируса 

31.03.2020, 11:09 
Законом предусматривается, в частности, наделение Правительства РФ правами в 2020 году издавать нормативные правовые акты, предусматривающие в период с 1 января до 31 декабря 2020 года приостановление, отмену или перенос на более поздний срок мероприятий налогового контроля, в том числе проверок полноты исчисления и уплаты налогов в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами, а также приостановление течения сроков, предусмотренных НК РФ, в том числе сроков назначения (проведения) проверок на период приостановления или переноса указанных мероприятий налогового контроля.



( Читать дальше )

Уважаемые смартлабовцы! На днях президент России Владимир Путин в своём обращении к нации предложил инициативы в части налоговых сборов на доходы обеспеченного населения от инвестиций (в России и за рубежом).

Глава государства предложил облагать налогом процентный доход от инвестиций во вклады и ценные бумаги на сумму от 1 млн рублей. В частности,налог на процентный доход устанавливается в размере 13%.Что изменилось? Например, ранее доходы по вкладам и некоторым долговым ценным бумагам не облагались налогом. В новых реалиях инвесторам необходимо будет платить налог с любого дохода по облигациям и вкладам, если совокупный объем всех инвестиций превышает 1 млн руб.

Важно, что озвученные предложения не касаютсяиндивидуальных инвестиционных счетов (ИИС), режим которых изменять не предполагается. Более того, мы рассчитываем, что такие инициативы, как увеличение суммы взноса на ИИС, если инвестор использует вычет на доход, будут реализованы и с учетом озвученных президентом РФ инициатив.

( Читать дальше )

Собственно как и обещал Путин в обращении. Только он говорил об 1 млн рублей.

Но в тексте законопроекта речь не идёт об ограничении выплат купона с вложений в млн рублей в отличии от депозитов

следующие изменения:

1) в абзаце втором пункта 7 статьи 214¹ слова «(за исключением доходов, в виде процента (купона, дисконта), полученных по обращающимся облигациям российских организаций, номинированным в рублях и эмитированным после 1 января 2017 года)» исключить;

Как сейчас:
7. В целях настоящей статьи доходами по операциям с ценными бумагами признаются доходы от реализации (погашения) ценных бумаг, полученные в налоговом периоде.

Доходы в виде процента (купона, дисконта), полученные в налоговом периоде по ценным бумагам (за исключением доходов в виде процента (купона, дисконта), полученных по обращающимся облигациям российских организаций, номинированным в рублях и эмитированным после 1 января 2017 года), включаются в доходы по операциям с ценными бумагами, если иное не предусмотрено настоящей статьей.

( Читать дальше )

Президент РФ Владимир Путин поручил правительству до 25 декабря текущего года определить перечень офшорных юрисдикций, для которых будет предусмотрен 15-процентный налог на выводимые из России дивиденды и проценты от активов. Соответствующее поручение опубликовано в воскресенье, 29 марта, на сайте Кремля.

«Определить перечень международных договоров Российской Федерации об избежании двойного налогообложения и обеспечить внесение в них изменений, предусматривающих налогообложение по ставке 15% доходов в виде дивидендов и процентов, выплачиваемых лицам, не являющимся налоговыми резидентами Российской Федерации, а в случае недостижения договоренностей о внесении соответствующих изменений прекратить действие таких договоров», — говорится в поручении.
В перечне поручений также отмечается, что полученные бюджетом дополнительные доходы от этой меры будут направляться на выплаты семьям с детьми, безработным и временно нетрудоспособным лицам.

( Читать дальше )

Кстати, интересный момент, все поголовно увлечены обсуждением налогообложения депозитов и купонов по облигациям, и совершенно упускают слова ВВП,  о возможном разрыве договоров об избежании  двойного  налогообложения.  
Простейший пример. 
Допустим с дивидендами на рынке США,  было 10% + 3%, а будет 10% + 13%.  И тд и тп.  Наверняка есть и более сложные схемы и конструкции.
Может образоваться еще одна проблема.

Приветствую, друзья! Решил написать свое видение по банковскому сектору. Ситуация в экономике осложняется, вчера выступил Путин и появились вопросы, которые можно обсудить. Самый главный вопрос, который коснется большинства, это вопрос с налогом в 13% на вклады и ценные бумаги.

Для удобства Вы можете читать наши статьи в Telegram «ИнвестГазета»

После выступления Путина начались вопросы, нужно ли суммировать вклады в разных банках, нужно ли суммировать вклады и облигации и т.д. Сегодня вышло разъяснение от Пескова, которое еще больше запутало ситуацию, на мой взгляд.

( Читать дальше )

Введение налога на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13% на доходы по вкладам свыше 1 миллиона рублей и налога на выводимые за рубеж дивиденды по ставке 15% возможно не раньше 2021 года, заявил РИА Новости председатель Комитета Госдумы по финансовому рынку Анатолий Аксаков.

«С пониманием отношусь к этим предложениям. Скорее всего, мы их сейчас быстро примем, но вводиться они должны по действующим нормам с 2021 года. Поскольку это налоговые законы, вводящие новые налоги и ухудшающие положение налогоплательщиков, они должны вводиться со следующего года. Плюс по налогу на дивиденды должна пройти процедура согласования с теми странами, с которыми Россия заключила соглашения об избежании двойного налогообложения», — сказал Аксаков.

При этом, пресс-секретарь Владимира Путина Дмитрии Песков пояснил, что налогом будет облагаться только процентный доход с вкладов более 1 млн, а тем, у кого деньги разложены по нескольким вкладам, каждый из которых меньше этой суммы, ничего платить не придется.

( Читать дальше )