Избранное трейдера Max Trader
У этой статьи как будто бы два автора, но на самом деле почти весь текст написал Игорь Котенков (автор канала Сиолошная про машинное обучение, космос и технологии). Можно сказать, что Игорь тут отвечал за техническую корректность и экспертизу в искусственном интеллекте, а потом еще Павел Комаровский (автор канала RationalAnswer про рациональный подход к жизни и финансам) навалил поверх странных мемов. Короче, нет времени объяснять, поехали!
В 2022 году многие из нас столкнулись с вынужденным переводом активов между брокерами. Прошло уже больше года, часть инвестиций по-прежнему заблокирована, а часть активов постепенно начинает торговаться. И если вы решили продать переведенные бумаги, советую вам дочитать пост до конца.
🔄 Расскажу на своем примере, в феврале прошлого года ВТБ попал под санкции и весь мой портфель уехал в Альфу. Потом Альфу постигла та же участь и зарубежные активы, включая еврооблигации, перевели в БКС. После чего я самостоятельно решил перевести некоторые бумаги из БКС в Тинькофф. Получилась достаточно длинная цепочка:
ВТБ (покупка активов) ➡️ Альфа (транзит) ➡️ БКС (транзит) ➡️ Тинькофф (конечная)
❌ Главная проблема здесь в том, что по дороге до Тинькофф цены покупки моих бумаг «потерялись». Если я сейчас решу что-то продать, то вместо снижения налогооблагаемой базы и фиксации убытка придется заплатить налог в 13% от всей суммы продажи.
✔️ Разберем на примере:
В феврале 2022 года мы купили 1000 паев фонда #FXTB по 100 рублей (условно) за 1 бумагу. Сейчас в Тинькофф на внебирже данные паи можно продать с дисконтом 75-80%. Предположим, мы решаем пойти на такой шаг и продать все паи по 20 рублей за штуку. В уме считаем, что после сделки у нас будет убыток в 80 тыс. руб., что снизит налогооблагаемую базу.
В чате Смартлаба возник интересный вопрос (который возникал ранее и, как мне представляется, возникнет ещё не раз, так как затрагивает тему «справедливости» налогообложения, которую подавляющее большинство налогоплательщиков ощущает очень остро): какие налоговые последствия для акционера несёт сплит (дробление) акций при последующей продаже этих акций? Сохраняется ли льгота по долгосрочному владению? (Спойлер: увы, нет) Правда ли, что полученные в результате дробления акции квалифицируются как «полученные безвозмездно», и при продаже будет обложена НДФЛ вся сумма дохода от реализации без вычета расходов? (Спойлер: это неправда, и такого быть не должно, если ваш брокер не говнюк)
В преддверии грядущего сплита акций Транснефти изложу свою точку зрения, опираясь на свежее письмо Минфина РФ от 17 августа 2022 г. № 03-04-06/80160 и Определение Судебной коллегии по гражданским делам Второго кассационного суда общей юрисдикции от 11 октября 2022 г. по делу № 8Г-24537/2022 [88-24017/2022].
C 2023 года вводится налог на вклады и накопительные счета. Изначально данный налог был введен для 2021 и 2022 годов, но затем на два года отменен.
Платить его придется за 2023 год (и последующие) в сентябре-ноябре 2024 года.
Cогласно статьи 214.2. Налогового Кодекса РФ налоговая база определяется как превышение суммы доходов в виде процентов по всем вкладам над суммой процентов, которая рассчитывается как произведение 1 млн. рублей и максимального значения ключевой ставки Центрального банка Российской Федерации из действовавших по состоянию на 1-е число каждого месяца в указанном налоговом периоде.
Если 1 октября и далее до конца года ключевая ставка будет 13%, то все доходы с вкладов и накопительных счетов выше 130 тыс. р. (1 млн. р. х 13%) будут облагаться налогом. В случае увеличения ключевой ставки на заседании 27 октября налоговая база изменится.
У налога есть особенности, а именно:
1. Проценты учитываются в налоговой базе именно в том году, когда будут выплачены банком.
2. Для доходов с вкладов в иностранной валюте идет пересчет в рубли по курсу ЦБ на дату получения дохода.
В 2020 я открыл свой первый ИИС, который по истечение минимального периода пользования, равный 3-м годам, я решил закрыть. А вам отчитаться в виде пошаговой инструкции по закрытию. У меня был ИИС типа А, который был открыт в Сбербанке.
Итак, давайте пройдем по основным шагам при закрытии ИИС.
1) Первый шаг. Один из самых важных шагов заключается в том, что еще при открытии счета желательно ознакомиться не только с тарифами брокера по ведению счета, комиссиям по операциям и, возможно, прочими расходами, связанными с депозитарием и учетом ваших активов, но и с условиями закрытия ИИС. Скажу честно, что я поверхностно ознакомился со всем этим, но вопрос с закрытием ИИС оставил на потом, потому что 3 года назад при открытии счета, я, как и все, поставил необходимые галочки, дал необходимые согласия, получил извещение с реквизитами моего брокерского счета и начал покупать активы. При этом я понимал, что за 3 года у брокера может 10 раз все поменяться.
Но за полгода до закрытия я начал подготовку к закрытию ИИС более тщательно и всё началось со звонка в Сбербанк с просьбой объяснить условия закрытия.