Средняя максимальная ставка по вкладам в топ-10 банков снизилась до 19,79% годовых и продолжает планомерное снижение. Вариантов размещения денег под ставку большую или равную ключевой, становится все меньше. Поэтому не тратим время попусту и идем смотреть актуальную подборку с лучшими вкладами сроком от 1 до 6 месяцев на май.

Всем привет, с вами Captain — автор небольшого блога про личные финансы, инвестиции и FIRE.
Жми на морковку 🥕 и присоединяйся,  будем повышать уровень финансовой грамотности вместе!!

В предыдущей части мы рассмотрели самые выгодные предложения по накопительным счетам, сейчас мы выберем лучшие предложения по вкладам и другим финансовым инструментам сроком до 6 месяцев.

Ключевая Ставка — 21%. Следующее решение по КС — 06.06.2025

* С учетом бонуса за первый вклад

✅ ВКЛАДЫ С ПРОМОКОДОМ ДЛЯ НОВЫХ КЛИЕНТОВ

** При оформлении первого вклада получите до +5,5% годовых к ставке (max 4 000Р).

Власти обсуждают идею использовать материнский капитал для инвестиций в пользу детей. Предполагается, что средства можно будет направить в долгосрочные инструменты: 
1. ИИС-3 — индивидуальные инвестиционные счета «нового» типа;

2. ПДС — программы долгосрочных сбережений;

Forex (сокращение от Foreign Exchange) — валютный обмен.

❎ При работе с российским форекс-дилером, у которого есть лицензия ЦБ — НЕ НАДО отчитываться в налоговую самостоятельно.
Он выступает налоговым агентом и удерживает НДФЛ.

✅ Если форекс-дилер находится за границей, то НУЖНО самостоятельно отчитаться о полученном доходе до 30 апреля.

Налогом облагается разница между доходом (от продажи актива или накопленная положительная вар. маржа) и расходом (по приобретению актива, накопленная отрицательная вар. маржа и комиссии).

Деятельность форекс-дилера представляет собой заключение от своего имени и за свой счет с физическими лицами, не являющимися ИП, не на организованных торгах различных договоров, а значит сальдирование с другими видами биржевых инструментов и перенос убытков на будущее не применимы. Иногда бывают случаи, когда дается доступ к сделкам с биржевыми активами, обращающимися на организованном рынке, тогда есть возможность сальдирования и переноса убытка. Но, как правило, операции проходят с с различными деривативами и контрактами на разницу (CFD), включая такие финансовые инструменты, как фьючерсы, опционы и контракты на Forex, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг

1. Убыток в справке о доходах

2. Перепутаны строки с доходом и налогом

Сегодня делимся важным кейсом, по которому работа еще ведется. Началось все еще осенью прошлого года. К нам обратился с инвестор с такой ситуацией

«У меня были бумаги канадской компании. До блокировки акции хранились в «Открытии», потом в «Инвестпалате». В 2024 году я получил дивиденды. За рубежом удержали 25%, а российский брокер дополнительно снял ещё 13%. Можно ли это вернуть?»

Да, вернуть налог возможно. 

Указом Президента РФ в 2023 году были приостановлены положения 38 соглашений об избежании двойного налогообложения (СОИДН). Но статьи об устранении двойного налогообложения остались в силе.

Нужен был детальный анализ ситуации. Эксперт НДФЛки погрузилась в документы: письма от брокеров, извещения о выплатах и перечислении денежных средств, официальные разъяснения ФНС, положения СОИДН. Проверка подтвердила, что налог, уплаченный за рубежом, можно было зачесть в счет российского НДФЛ.

По логике закона в таком случае российский брокер должен сам пересчитать НДФЛ, подать уточненные сведения в ФНС и вернуть излишне удержанный налог. Но брокер предпочел не рисковать.

10.04.2025 г группа сенаторов внесла в Госдуму «новый» законопроект, уточняющий правила налогообложения при продаже акций экономически значимых организаций (ЭЗО).

Кроме того, сенаторы предлагают добавлять к сроку владения акциями и долями ЭЗО время владения ценными бумагами иностранной холдинговой компании, которой ранее принадлежала российская структура.

Этот законопроект совпадает с предложениями парламентариев, которые ранее уже вносили в Госдуму, но отклонили из-за отсутствия заключения правительства.

Если поправки будут приняты, то они будут распространяться на соответствующие правоотношения с 01.01.2025 г.

Напоминаем, что в 2024 году вернулся налог на материальную выгоду, о котором многие инвесторы уже успели забыть. Собрали для вас важные факты о нем.

• Материальная выгода — это доход. Возникает, если вы покупаете ценные бумаги дешевле их рыночной стоимости или получаете безвозмездно.

• Налоговая база по матвыгоде определяется, как превышение рыночной стоимости ценных бумаг с учетом предельной границы колебаний рыночной цены этих бумаг, над суммой фактических расходов на их приобретение.

• НДФЛ на матвыгоду с инвестиций — 13 или 15% в зависимости от вашего дохода.

• Налог удерживается при следующем выводе денег с брокерского счета, по итогам года либо при закрытии счета.

• Матвыгода может быть учтена, как расходы при продаже бумаг. При условии, что с нее был не только исчислен, но и уплачен НДФЛ.

• В некоторых случаях налог на матвыгоду нужно платить самостоятельно, чтобы учесть ее в составе расходов. Например, когда бумаги куплены и проданы в один год, а брокер не смог удержать НДФЛ из-за отсутствия кэша на счете. При продаже ценных бумаг налоговая база считается, как доходы минус расходы. Пересчитать ее и учесть все расходы можно будет только после фактической уплаты НДФЛ на матвыгоду.

С 1 января 2025 года применяется обновленная прогрессивная шкала налогообложения. Две ставки НДФЛ сохранились лишь для части доходов. Список смотрите на фото.



До 01.01.2025 года удерживали:

— 13% с налоговой базы до 5,0 млн ₽;
— 15% с превышения по всем доходам, кроме продажи имущества

С 01.01.2025 года удерживают:
— 13% с налоговой базы до 2,4 млн ₽ в год;
— 15% с превышения, если налоговая база из списка больше 2,4 млн ₽ (см. фото)

⚠️ Важно

• Ставка НДФЛ по таким типам дохода определяется отдельно от других налоговых баз, не указанных в этом списке.
• Ставка НДФЛ по дивидендам определяется брокерами и УК всегда обособленно, без учета других доходов.
• В сводном уведомлении ФНС посчитает совокупность всех налоговых баз из списка (см. фото) и доначислит 2% при необходимости.

Пример 1
В 2025 году вы получили дивиденды в сумме 1 млн ₽, купоны — 1 млн ₽, а налоговая база от погашения облигаций составила 1 млн ₽. Брокер удержит 13% — 390 000 ₽, а ФНС начислит «доплату» 2% на превышение 2,4 млн — 12 000 ₽. Срок уплаты 01.12.2026 г.