Налогообложение на рынке ценных бумаг

Компания «Циан» объявила о старте автоматической конвертации депозитарных расписок CIAN PLC в акции российского МКАО «ЦН». Разбираемся, как это повлияет на инвесторов и на что обратить внимание в налоговом учете.

Как проходит процесс

• Конвертация проводится в соотношении 1:1 для расписок, учитываемых в российских депозитариях.
• Новые акции будут зачислены на тот же счет депо, где ранее учитывались расписки.
• Процедура автоматическая — подавать какие-либо заявления владельцам не требуется.

Хотя технически процесс для инвестора прозрачен, есть некоторые налоговые нюансы, на которые стоит обратить внимание.

Налоговые последствия

1. С точки зрения НДФЛ конвертация не признается реализацией. Это означает, что никакого налога на доход на этом этапе не возникает.
2. После конвертации цена приобретения новых акций для целей налогообложения будет равна первоначальной стоимости расписок.
3. Срок владения акциями МКАО будет исчисляться исключительно с момента их зачисления на счет депо после конвертации, срок владения расписками CIAN PLC не будет зачтен. Это означает, что «налоговый стаж» инвестора обнуляется, а инвестор лишается возможности применить ЛДВ в ближайшие три года. Трехлетний счетчик начинается заново.

( Читать дальше )

2025 год подходит к концу и самое время начинать анализировать свою инвестиционную деятельность за этот год. С одной стороны, это предложение может звучать странно, т.к. последние несколько недель рынок стремительно движется вниз. Но, на мой взгляд, это самый подходящий момент для оптимизации налогов

Речь вот про что. Если в течение текущего календарного года, вы закрывали какие-либо позиции в плюс, то с полученной зафиксированной прибыли вы должны будете заплатить НДФЛ. Например, купили Сбербанк по 280 рублей, продали по 300 рублей. Значит с 20 рублей разницы надо будет заплатить НДФЛ

У некоторых брокеров этот налог удерживается при попытке вывести деньги в течение года со счета. Если вы деньги не выводили, то налог будет автоматически удержан в январе следующего года (в данном случае 2026 года). Большинство брокеров списывают его до 31 января, но, например, ВТБ списывает до 19 января

В любом случае списан налог может быть только в том случае, если на счете есть деньги (кэш). Если необходимой суммы нет, то брокер налог не удержит, но передаст сведения в ФНС. И тогда ФНС выставит вам уведомление об уплате данного НДФЛ до 01 декабря 2026 года

( Читать дальше )

Владение акцией более 3х лет освобождает от уплаты налога на доходы.
Но как узнать дату приобретения акции?
Есть ли какой-либо способ, кроме анализа брокерских отчетов за прошлые годы? Брокер Финам.
Если было несколько покупок в разные годы, то при продаже сейчас какие акции будут учитываться? Какой способ расчетов LIFO, FIFO, усредненные?

Многие инвесторы знают, что убытки от одних операций на бирже можно зачесть против доходов от других, чтобы снизить НДФЛ. Однако на практике все оказывается сложнее, чем кажется. Брокер, будучи налоговым агентом, видит только операции на своем счете и не будет сводить убытки и доходы с разных брокеров. Эта задача ложится на плечи инвестора, и здесь легко допустить ошибку. Рассмотрим два реальных кейса из нашей практики.

Кейс 1: Успешное сальдирование

Перед нами был клиент с разными счетами у двух брокеров.

• На счете «Брокер А» он получил убыток 830 000 ₽ от погашения облигаций.
• На счете «Брокер Б» — доход 1 210 000 ₽ по купонам.
• Результат: «Брокер Б» автоматически удержал налог 157 300 ₽ с прибыли.

Казалось бы, убыток «сгорел». Но наш эксперт проверил документы и подтвердил: убыток от погашения облигаций можно зачесть против доходов от купонов. Подали налоговую декларацию, и в итоге на счет клиента вернулись 107 000 ₽.

( Читать дальше )

До 1 декабря 2025 нужно будет уплатить налог на проценты по вкладам.

Небольшая памятка по расчету этого налога:

1. Складываем все процентные доходы по всем вкладам, открытым в российских банках.

— Не считаем вклады в иностранных банках

— Не считаем счета эскроу

— Не считаем вклады, где ставка была меньше 1% годовых весь 2024 год

Проценты по вкладам в валюте в российских банках переводим в рубли по курсу ЦБ на день получения каждой процентной выплаты.

(ст. 214.2 НК РФ)

2. Вычитаем из полученной суммы необлагаемый лимит

Лимит равен максимальной ключевой ставке на 1 число любого месяца, умноженной на 1 миллион рублей.

В 2024 году максимальная ставка равнялась 21%. Необлагаемый лимит равен 210 000 рублей.

(ст. 214.2 п.1 НК РФ)

3. Налог платится на разницу между полученными процентами и необлагаемым лимитом.

Если сумма всех ваших доходов в 2024 году составила меньше 5 млн рублей, то ставка налога будет 13%.

Если сумма всех ваших доходов в 2024 году составила больше 5 млн. рублей, то ставка налога будет 15%.

( Читать дальше )

↖️ Разработчики софта стали чаще регистрировать себя в качестве индивидуальных предпринимателей. За два года число новых ИП в IT-сфере увеличилось на 60%, тогда как регистрации ООО сократились почти на 19%, сообщается в исследовании «Т-Бизнеса», с которым ознакомился «Ъ».

За период с августа 2023-го по август 2025-го число действующих ИП в отрасли выросло на 25%, тем временем ООО — на 6%. Эксперты связывают это с переходом к проектной работе, с более простой отчётностью и меньшими издержками.

В Минцифры также отмечают, что IT-льготы не распространяются на ИП. В ведомстве убеждены, что нельзя связывать увеличение количества ИП с возможностью пользоваться налоговыми преференциями.


t.me/kommersant/92971

Такое ощущение, что у меня ВСЕГДА и ВСЕ хотят забрать то, что по праву моё, но почему-то кто-то решил, что это и «их» тоже.

Когда я что-то делаю, мне никто не помогает: гранты с неба не падают, сделки сами себя не кликают, риски не исчезают. Но как только где-то появляется прибыль, выскакивает знакомая рука: «поделись».

Прочитал статью про налоги для трейдеров на «Клерке» и вспомнился старый анекдот: «Выиграли миллион? Государство искренне радуется за вас. Потому что вы выиграли вдвоём».

Ладно, эмоции в сторону, разложу по полочкам, что реально важно трейдеру, чтобы потом не объяснять инспектору, почему «оно само удержалось не там».

Легче с налогами для тех, кто торгует в российских брокеров. Потому что он налоговый агент. То есть НДФЛ с прибыли по ЦБ удержит сам, отчётность тоже он вышлет. Дивиденды по российским акциям — по ставкам, которые заложены, купоны по облигациям — все это будет. 

Если торгуешь у иностранного брокера, то вместо тебя агентом никто не будет. Декларацию 3-НДФЛ подаёшь сам, налоги платишь сам, дедлайны твои, ошибки тоже. Дивиденды по иностранным бумагам удержат у источника, но ты обязан досчитать, что остаётся к уплате у нас, с учётом соглашений об избежании двойного налогообложения.

( Читать дальше )

🧱🧱🧱🧱 До 95%: эксперты оценили долю теневого рынка аренды жилья в России

С 2023 года рынок аренды жилья в России вырос почти на 10% — до 251 млн кв. м. Однако доля теневого сектора осталась прежней — около 95%, сообщили в «Дом РФ» по запросу «РБК Недвижимости». В общем жилфонде доля аренды увеличилась с 6,1% до 6,4%.

▪️Почти все по-прежнему в тени

По оценке «Института экономики города», 80–90% сделок — нелегальные. В то же время ситуация немного улучшается: 15 лет назад официально сдавалось лишь 5% жилья, сейчас — до 20%. Этому способствовали льготные налоговые режимы — патенты и самозанятость. Ранее налог составлял 13%, теперь действуют упрощённые схемы. Сдерживающий фактор — сокращение числа иностранных арендаторов.

▪️Сколько платят налогов те, кто сдает жилье по-белому

Физлица платят 13–22%, ИП — 6–15%, самозанятые — 4–6%. При патенте налоги не платятся, но сам патент нужно приобрести.

▪️Самозанятость — популярный путь для легальных рантье

По оценкам «Института экономики города», из 6 млн сдаваемых квартир легально оформлены 1,2 млн, из них 700 тыс. — через самозанятость. При аренде 40 тыс. руб. в месяц это 350 млрд руб. в год, из которых бюджет получает до 15 млрд руб. налога.

( Читать дальше )

 

Ну вот, за повышением налогов на доходы физических лиц, акцизов, пошлин, ЖКХ и НДС, похоже вспомнили вновь про налог и для неработающих граждан. Прогрев на эту тему, на этот раз начала, ни много ни мало, спикер Совета Федерации Валентина Матвиенко. Напомню, ранее, тема уже поднималась различными деятелями, но сейчас всё похоже, сильно серьезней.

Спикер Совфеда Валентина Матвиенко предлагает собирать со здоровых неработающих россиян 45 тыс. руб. в год на медицинское страхование. Это, по ее мнению, решит несправедливость, когда человек не хочет работать, но пользуется ОМС.

Разумеется, все эти разговоры про очередной новый налог, вовсе не от хорошей жизни. Примечательно также, что предложение налога о тунеядцах, Матвиенко сделала на парламентских слушаниях по проекту бюджета на 2026 год и плановый период 2027–2028 годов. И разумеется, всё это под благовидным предлогом о социальной справедливости, а вовсе не для того, чтобы залатать дыры в бюджете.

 

( Читать дальше )

Я думаю, что идеи с повышение налогов приведут к уменьшению сбора налогов.

Поэтому, принимать часть из этих идей и не будут.

Причем, из двух идей про НДС, наиболее вредная — понижение порога по НДС при выручки 10 млн р в год.

Часть людей просто выйдет из бизнеса — и перестанет платить налог вообще.

Без зачёта 5% НДС, у многих обнулит рентабельность.

Как это описывает Хазин, который сам ИП: когда ввели НДС 5% (насколько я понял у него более 60 млн и было), который даже не засчитывается у получателя, пришлось выписывать счета фактуры и нанять внешнюю бухгалтерию, поскольку штрафы за ошибки, тоже велики. Раньше вела бухгалтерию жена, но отказалась со вводом НДС.

То есть люди получают много стимулов покинуть бизнес. Падение рентабельности и заботы по бухгалтерии.


Добавьте посту до 15 плюсов, если он достоин первой страницы. Стоит подписаться:
smart-lab.ru/my/master1/ почитайте, кстати.