налоги

Власти разработали «золотой стандарт корпоративной поддержки демографии», который должны внедрить российские компании, чтобы стимулировать рождаемость в стране, заявил полномочный представитель президента в Центральном федеральном округе Игорь Щеголев. По его словам, организациям предлагается выплачивать 1 млн руб. сотрудникам при рождении третьих и последующих детей, предоставлять оплачиваемый отпуск для ухода за ребенком в первое время после рождения, а также оформлять медицинские страховки для всех членов семей многодетных работников.

Кроме того, «стандарт» предполагает семейно-ориентированный рабочий график, развитие и образование детей сотрудников, укрепление семейных ценностей и использование в своей рекламе образа многодетной семьи. Щеголев отметил, что в среднем на 1 тыс. работников в год приходится пять рождений третьих и последующих детей. Соответственно, компания с такой численностью сотрудников за год потратит на выплаты максимум 5 млн руб., что незначительно в сравнении с годовым оборотом предприятий.

Решение властей увеличить налоговую нагрузку на малый бизнес, чтобы пополнить бюджет на СВО, привело к падению сборов. В январе—марте 2026 года совокупные налоговые поступления от бизнеса и граждан на специальных режимах сократились на 22,2% год к году, сообщила директор департамента доходов Минфина Елена Лебединская. Абсолютных значений она не привела. В то же время, по данным ФНС, с которыми ознакомились «Ведомости», показатель в первом квартале упал на 16% — до 537,2 млрд.

К числу специальных режимов для малого бизнеса относятся упрощенная и патентная системы налогообложения (УСН и ПСН), единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) и налог на профессиональный доход, который платят граждане со статусом самозанятых (НПД). Поступления от них преимущественно зачисляются в бюджеты регионов. С 1 января 2026 года правительство повысило НДС с 20% до 22%, отменило льготы по страховым взносам для бизнеса, а также снизило планку годовой выручки с 60 до 20 млн руб., которая позволяет работать по упрощенной системе налогообложения — то есть без уплаты НДС. В Минфине ожидали, что это принесет дополнительные 200 млрд руб. в бюджет.

Дарение недвижимого имущества между близкими родственниками не облагается подоходным налогом, даже если это коммерческая недвижимость, используемая гражданами в предпринимательской деятельности. Такое решение вынес Верховный суд (ВС) РФ, поставив точку в этом вопросе. Ранее подходы судов и ведомств к таким сделкам были противоречивыми, что создавало риски обложения налогом дарения недвижимости. Теперь такая угроза для большинства ситуаций должна быть снята, говорят юристы.
Подробности:
Фактически ВС признал, что для освобождения от НДФЛ не имеют значения ни способ использования подаренного объекта, ни его функциональное назначение, ни статус участников сделки, как и при наследовании, резюмирует старший юрист консалтинга Legal Principles Ольга Седова. Между тем не исключено, что налоговые органы могут продолжить попытки доначисления НДФЛ, ссылаясь на иные обстоятельства. Например, когда усматривается искусственность сделок или налоговая выгода. К тому же, неясно, применима ли позиция ВС к одаряемым ИП, находящимся на упрощенной системе налогообложения, а также взимается ли НДС при такой безвозмездной реализации имущества между родственниками-предпринимателями.

В России резко выросло число компаний с долгами по налогам на фоне ухудшения экономической ситуации. В 2025 году задолженность перед налоговыми органами была у 391 825 компаний, что на 12% больше год к году, а за первые три месяца 2026-го число организаций-должников уже выросло до 439 952. Об этом говорится в исследовании «Актион Бухгалтерии», результаты которого публикует Forbes. Аналитики учитывали информацию по всем компаниям, кроме ИП и самозанятых, в любом статусе, включая ликвидацию, с задолженностью более 10 тыс. руб.

Среди крупного бизнеса с годовой выручкой от 2 млрд руб. число должников за последний год увеличилось на 47% и превысило 156 тыс. организаций. По отраслям наибольшее число должников наблюдается в торговле и строительстве (прирост на 8–10% год к году), здравоохранении, автопроизводстве, гостиничном бизнесе и кинопроизводстве (свыше 25%). При этом чем крупнее компании, тем сильнее рост налоговых долгов. Так, число микропредприятий-должников (с прибылью 60-120 млн руб.

Любопытная налоговая реформа случилась в Нидерландах. С 2028 года принципиально изменится подход к налогообложению капитала — налогом будет облагаться прирост капитала, в том числе в виде нереализованной прибыли на отчётную дату. А ставка по налогу на прирост капитала кажется и вовсе грабительской: 36%.

Например, если на 31.12.2028 в портфеле нидерландского инвестора была зафиксирована прибыль по акциям Shell, то такой рост стоимости акций будет облагаться налогом, даже несмотря на то, что прибыль носит «бумажный» характер. Следовательно, такая реформа ударит прежде всего по владельцам акций роста и криптовалюты. К слову, на объекты недвижимости и стартапы нововведения не распространяются.

Для российских налоговых органов нидерландский опыт наверняка будет полезен, ведь не стоит забывать, что наш Налоговый Кодекс – это в немалой степени калька с западных налоговых правил (например, НДС, трансфертное ценообразование, контролируемые иностранные компании, концепция фактического получателя дохода и т.п.). Так что я бы не исключал того, что аналогичная реформа может быть внедрена и в нашу налоговую систему. Особенно в свете существенных трудностей с пополнением бюджета, с которыми в суровую годину глобальных потрясений столкнулись наши власти.

👀 Я сейчас внимательно слежу за одной темой, которая может незаметно, но сильно повлиять на рынок — налог на сверхприбыль.

Пока официально его нет. Но сам факт, что Минфин начал разбирать отчетности компаний за 2025 год, — уже сигнал. Не обсуждение в теории, а переход к цифрам. А значит, вопрос становится практическим.

💭 Логика проста: государство ищет дополнительные источники дохода. И если где-то есть «лишняя» прибыль — к ней обязательно придут.

Сейчас Минфин только на стадии анализа. Отчетность пришла в конце марта, её агрегируют, смотрят, есть ли реальная сверхдоходность. Без этого вводить налог бессмысленно — база должна быть обоснована. Но параллельно уже обсуждается потенциальная модель: ставка около 20% с прибыли, которая превышает уровень 2018–2019 годов.

Фактически это повторение механики 2023 года, только с более жёсткими параметрами.

Напомню, тогда ставка была 10%, а при досрочной уплате — 5%. В бюджет в итоге собрали около 320 млрд рублей. То есть инструмент уже протестирован и показал эффективность. Для государства — это быстрые деньги без долгих реформ.

Практическая инструкция для инвестора с зарубежными счетами

Апрель — самый ответственный месяц для частного инвестора, время подавать 3-НДФЛ за 2025 год. Дедлайн до 30 апреля 2026 года.

Пропустить срок — значит получить штраф. Сумма фиксируется и взыскивается. Но штраф за просрочку — это ещё не самый болезненный сценарий. Куда важнее — не переплатить налог из-за ошибки в расчёте.

В 2024 году в SharesPro готовили декларации для двух клиентов с похожими портфелями. Разница в итоге оказалась принципиальной.

Кейс 1. Налог к уплате — 1 рубль. Камеральная проверка завершилась за 1 день.

Кейс 2. Схожая структура активов, зарубежный брокер. Проверка растянулась почти на 12 месяцев. Причина — формальная: отсутствие печати в брокерском отчёте. ФНС начислила налог на всю сумму дохода без учёта расходов. Потребовалось подключать вышестоящие инстанции.

Итог второго кейса: расходы отстояли, доначислений удалось избежать. Но потраченное время и нервы — это уже не вернуть.

Изменить предыдущий пост про налоги я уже не могу, поэтому пишу уточнение, которое подсказали в комментариях.

Имеется ещё один вариант самостоятельной уплаты налога, без декларации и попозже.

Если брокер не смог удержать налог из-за отсутствия денег на счете, инвестор может не подавать декларацию, так как брокер уже подал сведения в ФНС, и оплатить налог до 1 декабря года, следующего за отчётным. Уведомление о сумме и сроке уплаты налога появится в личном кабинете налогоплательщика примерно с сентября.

Таким образом, первый вариант с декларацией и оплатой до 15 июля не является ошибочным, однако второй вариант выглядит явно попроще.