Повышение налогов оставило малый бизнес без денег на платежи по долгам

Финансовое положение малого и среднего бизнеса (МСБ) быстро ухудшается. За первый квартал его проблемные кредиты выросли на 4,3%, а их доля в портфеле кредитов МСБ увеличилась на 0,9 процентного пункта (п. п.) до 18,9%, сообщил Центробанк.

«На их возможности обслуживать кредиты в том числе повлияло повышение налогов», – отмечает регулятор. С этого года ставка НДС выросла с 20% до 22% и увеличилось число его плательщиков: размер годовой выручки, после которой надо платить НДС, снижен с 60 до 20 млн руб.

В прошлом году малый и средний бизнес заплатил 13,2 трлн руб. налогов, это примерно треть доходов федерального бюджета, или шестая часть консолидированного (15,6%). «Эти цифры не просто нам что-то говорят, они кричат: малый бизнес – это невероятной мощи ресурс», – пишет инвестбанкир Евгений Коган. Однако замедление экономики, высокие ставки, налоговая нагрузка и неплатежи истощают его. Компании массово закрываются или рассматривают такую возможность, 95% предпринимателей говорят об ухудшении ситуации, в том числе более 75% – о значительном.

Для небольшого бизнеса переход на НДС – зачастую непосильное бремя, тем более что другие его издержки тоже растут. Комментируя общий рост проблемных кредитов бизнеса, ЦБ выделяет ухудшение ситуация у небольших компаний из сферы строительства и управления недвижимостью (их проблемные долги выросли за квартал на 0,2 трлн руб.), а также из торговой (0,1 трлн руб.) и промышленной (0,1 трлн) отраслей. Им стало сложнее справляться с долговой нагрузкой из-за роста издержек, признает регулятор.

ЦБ относит к проблемным не только кредиты, которые уже вышли в просрочку, но и другие долги, качество которых сомнительно, например рискованные реструктуризации. ЦБ рекомендовал банкам по возможности соглашаться на реструктуризацию кредитов МСБ, а первый зампред правления ВТБ Дмитрий Пьянов называл реструктуризации «способом лечения от дефолта».

Тем не менее просроченные кредиты МСБ тоже быстро растут. По данным ЦБ, за квартал они прибавили 7,4% и составили 0,63 трлн руб. на 1 апреля. В малом и микробизнесе уровень дефолтности (доля заемщиков, которые в течение 12 месяцев после получения кредита выходят в дефолт) за последний год прирос на 2 п. п. и составил 10%, говорила директор департамента финансовой стабильности ЦБ Елизавета Данилова. По ее словам, за последний год вышли в дефолт, около 0,5 трлн руб. кредитов МСБ, из них примерно 60% приходится на микропредприятия (выручка до 120 млн руб. без НДС, не более 15 сотрудников).

Банки крайне осторожно одалживают деньги МСБ. В прошлом году его кредитование сократилось впервые с 2020 г. Проблемы в экономике сказывается на платежной дисциплине, особенно среди небольших компаний, отмечал Александр Гущин из рейтингового агентства АКРА. Компания, столкнувшимся с трудностями, приходится выбирать, кому платить сначала, а поскольку «позиция кредитора более защищена, выплаты в их пользу становятся приоритетнее, а платежи поставщикам осуществляются скорее по остаточному принципу».

Малый бизнес сильнее всего страдает от растущих неплатежей. Президент РСПП Александр Шохин связывал это с поведением крупных заказчиков, которые из-за высоких ставок держат деньги на депозитах, чтобы решать другие свои проблемы: «Малый и средний бизнес не всегда готов показать пальцем на конкретного неплательщика. Системно говорят «да, у нас неплатежи». Но сказать «мы знаем, что они держат деньги на депозите» – во-первых, это может быть догадкой, во-вторых, даже если оправданной, можно потом проиграть тендеры по формальным основаниям». Об этом говорил и министр экономразвития Максим Решетников, по его словам, с начала года государство помогло малому бизнесу вернуть 930 млн руб. задолженности, госкомпании «стали внимательнее относиться к этому».

На фоне проблем МСБ это капля в море. Общий размер неплатежей в экономике составляет почти 8,5 трлн руб., такова просроченная дебиторская задолженность на начало марта, по данным Росстата. Долг малого и среднего бизнеса перед банками составляет 14,9 трлн руб., а без квазиМСБ 6,9 трлн руб., следует из данных ЦБ.

Бизнес не выдерживает возросшей налоговой и регуляторной нагрузки, пересказывает Коган разговор с вице-президентом объединения малого и среднего предпринимательства «Опора России» Мариной Блудян: «Бизнес закрывается, уходит в тень — не зря так резко растет объем кэшевых транзакций. Так что как можно быстрее нужно смягчать все эти новые меры, которые увеличивают нагрузку на МСП».