налогообложение на рынке ценных бумаг

Член совета Ассоциации владельцев облигаций (АВО) Алексей Пономарев считает, что предложение главы набсовета Мосбиржи перекликается с вводимым в действие с 2025 года федеральным инвестиционным вычетом по налогу на прибыль организаций — тот же лимит в 6%. «Текущий лимит в ₽400 тыс. не пересматривался уже много лет и из-за накопленной инфляции утратил стимулирующую роль. Однозначно, требуется индексация», — уверен он. При этом сам механизм — абсолютная величина или доля от зарплаты, можно обсуждать, добавляет Пономарев.
Подробней в материале РБК

Bondholders

13 сентября 2024 года Центробанк РФ снова поднял ключевую ставку, и теперь она составляет 19%. Это изменение повлияет на налогообложение доходов по вкладам, которые будут закрыты в этом году. Давайте разберем, что это значит для вкладчиков.

  

Размер налога на вклады в 2024 году

С 1 октября 2024 года Федеральная налоговая служба (ФНС) рассчитывает налог на доходы по вкладам и накопительным счетам, исходя из новой ключевой ставки 19%. Это напрямую влияет на сумму необлагаемых налогом процентов. В 2024 году она составляет 190 тысяч рублей. Если ваши доходы по вкладам превышают эту сумму, налог будет начисляться на разницу. Ставка налога — 13%, а если общий доход превышает 5 миллионов рублей в год — 15%.

 Если у вас на счете 2 миллиона рублей под 16% годовых, за 2024 год вы получите около 320 тысяч рублей дохода. Однако налогом облагается только часть суммы, превышающая необлагаемые 190 тысяч рублей. То есть, расчет будет таким: (320 000 – 190 000) * 13% = 16 900 рублей налога.

( Читать дальше )

Коллеги, доброго времени суток.

Ни у кого при подаче НДФЛ декларации (по РФ + зарубежным брокерам) не было проблемы, что налоговая отказывается сальдировать всех брокеров? По иностранному брокеру признает убытками не больше суммы доходов в рамках каждого брокера.

Подавал апелляцию, но ответ примерно тот же самый.

То есть разговора про ПФИ, сальдируются они или не сальдируются не было. Инспектор как-то клонил, что если убытки — то можно зачесть только в БУДУЩИХ годах. Но насколько мне известно, можно засчитывать финрез и в текущем году, если есть положительный НДФЛ.

( Читать дальше )

Минфин предлагает взимать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) при дарении всех видов ценных бумаг и производных финансовых инструментов (ПФИ или деривативы, например фьючерсы), если такие операции совершаются не близкими родственниками и членами семьи, указано в «Основных направлениях бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики».

«Предлагается установить, что при дарении ценных бумаг и производных финансовых инструментов доход в виде такого дара освобождается от налогообложения, только если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками»

Сейчас по ценным бумагам налог взимается лишь с дохода от подаренных акций и цифровых финансовых активов. Власти хотят ввести аналогичный подход и для бондов.

t.me/rbc_news/104570

На сегодняшний день, если вы получили в дар ценные бумаги или производные финансовые инструменты от физического лица, вам не нужно платить налог на этот доход, независимо от того, являетесь ли вы родственниками с дарителем или нет. Исключение — акции и паи.  Налог с такого подарка не платится, только если даритель является вашим близким родственником.

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
8.1) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, цифровых финансовых активов, цифровых прав, включающих одновременно цифровые финансовые активы и утилитарные цифровые права, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.

Минфин предлагает с 2025 года взимать налог на дарение деривативов и всех ценных бумаг  без исключения, если даритель и одаряемый не являются близкими родственниками или членами одной семьи. Это значит, что подаренные от друзей или дальних знакомых облигации могут облагаться налогом. 

( Читать дальше )

 

Минфин России разъяснил нюансы по НДФЛ с экономии по процентам по займам

Подпунктом 1 п. 1 ст. 212 НК РФ(в редакции положений Закона № 259-ФЗ, действующих с 1 января 2024 г.) предусмотрено, что доходом физлица, полученным в виде материальной выгоды, признается матвыгода, полученная от экономии на процентах за пользование налогоплательщиком заемными (кредитными) средствами, полученными от организаций или ИП, при соблюдении в отношении такой экономии хотя бы одного из следующих условий (Письмо Минфина России от 18 сентября 2024 г. № 03-04-07/89666):

• соответствующие заемные (кредитные) средства получены налогоплательщиком от организации или ИП, которые признаны взаимозависимым лицом по отношению к нему либо с которыми налогоплательщик состоит в трудовых отношениях;
• такая экономия фактически является материальной помощью либо формой встречного исполнения организацией или ИП обязательства перед налогоплательщиком, в том числе оплатой (вознаграждением) за поставленные налогоплательщиком товары (выполненные работы, оказанные услуги).

( Читать дальше )

Еще одна идея от г-на Делягина как стрельнуть себе в ногу:

Налоговое законодательство запрещает устанавливать разные ставки и льготы по налогам в зависимости от формы собственности, гражданства физлиц или места происхождения капитала (ст. 3 п.2 НК). Это значит, что налоги исчисляются одинаково, вне зависимости от того, является ли собственность государственной (федеральной или региональной), муниципальной или частной и вне зависимости от гражданства налогоплательщиков.

В Госдуму внесен законопроект, предлагающий разрешить устанавливать дифференцированные ставки по налогам в зависимости от гражданства налогоплательщика (российское или двойное). Речь идет об НДФЛ, транспортном налоге и налоге на имущество физлиц. Для граждан РФ по рождению, кто не вышел из гражданства иностранного государства (кроме Белоруссии, Абхазии и Южной Осетии) общеустановленные ставки по указанным налогам предлагается поднять в два раза. Это значит, что, например, вместо обычной ставки по НДФЛ в 13% российским гражданам с двойным гражданством придется уплачивать налог по ставке 26%.

( Читать дальше )

если вы зарабатываете то придётся поделиться:




для банковской сферы, единичный побор предложили сделать регулярным:




( Читать дальше )

В России разработали проект налога на бездетность. РГСУ предложил параметры налога как для мужчин, так и для женщин. Налог предлагается приплюсовывать к другим, таким образом он составит 3% к подоходному налогу, 5% к налогу на наследство и 0,5% на имущество. По словам проректора университета Джомарта Алиева, это поможет обеспечить прирост населения. Россияне, которые не могут самостоятельно родить, должны усыновлять детей, отметил Алиев.