Информация
Новости тг-канал
Купить MozgovikБлог компании НДФЛка | Почему пенсионерам отказывают в вычетах по ПДС?
- 22 октября 2025, 11:26
- |
- НДФЛка
Суть проблемы
Пенсионер старше 65 лет, имеющий официальный доход, подал декларацию для возврата НДФЛ с взносов по ПДС. Налоговая изначально провела камеральную проверку и перечислила деньги. Однако спустя некоторое время последовало требование сдать уточненную декларацию и вернуть вычет.Аргументация инспекции: право на вычет утрачено в связи с возрастом заявителя.
Ключевое условие, о котором забывают
Многие знают стандартные условия для вычета: наличие облагаемого НДФЛ дохода, факт внесения взносов и т.д. Однако существует фундаментальное требование, которое носит возрастной характер.
Согласно законодательству, договор ПДС должен действовать до момента назначения выплаты не менее минимального срока. Для договоров, заключенных в 2024–2026 годах, этот срок составляет 5 лет. С 2027 года он будет поэтапно увеличиваться до 10 лет.
Проще говоря, программа рассчитана на действительно долгосрочные сбережения. Если вы заключаете договор в возрасте, когда до стандартного выхода на пенсию (или иного основания для выплат) осталось меньше этого минимального срока, налоговая вправе отказать в вычете. Именно это и произошло в описанной ситуации.
Возрастные рамки для получения вычета
Чтобы гарантированно получать налоговый вычет по ПДС, возраст заключения договора критически важен. Вот как выглядит планка:
- 2024–2026: не старше 49 лет (для женщин) / 54 лет (для мужчин)
- 2027: не старше 48 лет (ж) / 53 лет (м)
- 2028: не старше 47 лет (ж) / 52 лет (м)
С каждым годом возрастная граница будет снижаться, следуя за увеличением минимального срока действия договор.
Выводы
- Проверяйте свой возраст. Прежде чем заключать договор ПДС ради налогового вычета, убедитесь, что вы не превышаете возрастной лимит на год заключения договор.
- Уточненка — необходимость. В случае, описанном в посте, налогоплательщику действительно придется сдать уточненную декларацию и вернуть незаконно полученный вычет.
- Программа продолжается. Важно отметить, что сам договор ПДС и право на государственное софинансирование при его соблюдении сохраняются. Отказ касается исключительно налогового вычета.
Этот прецедент — серьезный сигнал для всех потенциальных вкладчиков. Внимательно изучайте законодательные нюансы, а не только рекламные проспекты банков.
Кстати, в августе прошли первые перечисления по программе долгосрочных сбережений. А вы получили софинансирование?
теги блога НДФЛка
- 3-НДФЛ
- 3-НДФЛ для инвестора
- W8BEN
- акции
- банки
- брокерский счет
- брокеры
- вебинар
- возврат налога
- возврат ндфл
- вывод денег
- вычет по ИИС
- вычет по ценным бумагам
- двойное налогообложение
- декларация
- декларация 3-НДФЛ
- депозитарные расписки
- дивиденды
- длинные вклады
- евробонды
- еврооблигации
- заблокированные активы
- замещающие облигации
- зарубежные акции
- зарубежные инвестиции
- Зарубежные счета
- зарубежный брокер
- Зарубежный брокерский счет
- зачет убытков
- иис
- ИИС 3
- ИИС вычет возврат
- ИИС типы вычета
- ИИС-3
- иис24
- иностранные акции
- Иностранные ценные бумаги
- конвертация расписок
- купоны налоги
- ЛДВ
- льгота
- льготы по налогам
- материальная выгода
- налог
- налог 3-ндфл декларация ндфлка
- налог на вклады
- налог на депозиты
- налог на дивиденды
- налог на материальную выгоду
- налог от продажи ценных бумаг
- налоги
- налоговая льгота
- налоговая отчетность
- налоговые вычеты
- налоговые льготы
- налоговый вычет
- налоговый вычет иис
- налоговый резидент
- налогооблажение
- налогообложение на рынке ценных бумаг
- НДФЛ
- НДФЛ по операциям с ценными бумагами
- недружественные страны
- необлагаемый доход по вкладам
- нерезиденты
- Облигации
- обратный выкуп акций
- ОДДС
- оптимизация налогов
- отчет о движении денежных средств
- оффтоп
- Перевод акций
- перенос убытков
- Полиметалл
- проценты по вкладам
- пятилетка
- редомициляция
- резидент
- резиденты
- сальдирование убытка
- сальдирование убытков
- Сальдирование финансового результата
- санкции
- СИДН
- Счет в зарубежном банке
- трансформация ИИС
- требование
- трейдинг
- убытки
- убытки от операций с ценными бумагами
- убытки.налоговая делкарация
- убыток
- убыток по операциям с ценными бумагами
- уведомление
- уведомление в налоговую
- уведомление об открытии брокерского счета
- ФНС
- ценная бумага
- ценные бумаги
- штрафы
В Думе лежат поправки в НК, по ним налоговый вычет до закрытия договора ПДС не получит никто, безотносительно возраста.
ГД тянула полгода, но приняла поправки 11.11.25, осталось дождаться утверждение от СФ и президента, к новому году наверное узаконят.
minfin.gov.ru/ru/press-center/?id_4=39706-minfin_rossii_podgotovil_nalogovye_popravki_dlya_sovershenstvovaniya_dolgosrochnykh_sberezhenii
Вот фрагмент поправок:
«Уточнение минимального срока для получения вычета
При проверке условия о минимальном сроке в целях получения налогового вычета предлагается учитывать факт обращения гражданина за выплатой по договору долгосрочных сбережений, а не момент наступления оснований для назначения таких выплат».
А в проекте все возраста получат право на вычет ПОСЛЕ обращения за периодической выплатой, а будет это очень нескоро.
Вычеты ЕЖЕГОДНЫЕ в течение 5 лет для тех, кто заключил договор ДС в 2024 — 2026 годах. Будем надеяться на лучшее, скоро поправки вступят в силу)
налоговый вычет, бла-бла-бла, если основания для назначения выплат по такому договору (таким договорам) наступают не ранее чем через десять лет с даты его (их) заключения;
А основания — это либо через 15 лет с даты заключения договора, либо достижение пенсионного возраста.
Вот по возрасту и отказывают, у тех у кого до пенсии меньше 10 лет осталось.
ИИС-3 этот пункт не касается. Хотя да, вычеты оба инвестиционные и получить максимум можно тока с 400к, не важно, куда их задонатил, на ИИС-3 или ПДС.