налогообложение на рынке ценных бумаг

Из Телеги -


Сегодня эксперты много рассуждают о том, достигнут ли предел налогового бремени для экономики России? Из этой таблицы видно – нет, не достигнут.
Налоговая нагрузка в России в 2023 году составляла 23% ВВП. К сегодняшнему дню уровень налогов ещё вырос – повышен налог на прибыли, увеличен НДС. Также хорошо бы учитывать такую статью доходов, как штрафы.

Со всеми этими повышениями налоговое бремя в России скорее всего приблизилось к 26-27% ВВП – и из таблицы мы видим, что это всего лишь уровень ЮАР, нашего собрата по БРИКС. У ещё одного нашего собрата по БРИКС, Бразилии, налоговая нагрузка вообще 33% ВВП. Про уровень Франции или Италии вообще не говорим.
Да, это всё застойные экономики (особенно Италия), с большими проблемами в финансовой системе (Бразилия), но главное – никакого коллапса не только в экономике, но и в обществе, в его устойчивости, такое налоговое бремя не вызвало.
Так что думаю, потенциал роста налогов в России составляет ещё минимум в 5-6% ВВП (около 12 трлн руб. в год). К примеру, в области повышения НДФЛ.

В СМИ всё чаще мелькают намёки на острую нехватку денег у государства — хотя открыто о росте налогов никто не заявляет. При этом корень проблемы кроется не в внезапном опустошении казны, а в куда более серьёзных дисбалансах.

Ситуация усугубляется структурой доходов и расходов. Нефтегазовые поступления идут на спад, экспортная выручка уменьшается, а траты на военные нужды, напротив, продолжают увеличиваться. В итоге пропасть между тем, сколько государство вынуждено тратить, и тем, сколько реально зарабатывает, становится всё шире.

Ключевая трудность — растущий бюджетный дефицит. Ещё весной 2026 года Минфину пришлось корректировать планы по доходам: разрыв между ожидаемыми и реальными поступлениями неуклонно расширяется. Сейчас дефицит достиг отметки в 2,6 % от ВВП. Хоть цифра и выглядит скромно, она сигнализирует о глубинных сбоях в финансовой системе.

Раньше эту брешь удавалось закрывать за счёт внутренних заимствований: Минфин выпускал облигации, и инвесторы активно их скупали, обеспечивая бюджет необходимыми средствами.

( Читать дальше )

Инвестиции в недвижимость — это не только покупка квадратных метров. Часто львиная доля бюджета уходит на отделку и ремонт. И знаете, эти расходы могут вернуться к вам в виде налогового вычета или уменьшить налог при продаже. Главное — вовремя сохранить чеки.

Зачем сохранять чеки?

Для вычета при покупке
Если вы купили квартиру без отделки или строите дом, вы можете вернуть 13% от стоимости отделочных материалов и работ. Лимит — 2 млн рублей на все расходы по приобретению жилья .

Для уменьшения налога при продаже
Расходы на ремонт вычитаются из дохода при продаже недвижимости.

 

Разберем на примере:

• Купили квартиру за 6 млн ₽.
  
• Потратили на ремонт 2 млн ₽.
  
• Продали за 8 млн ₽.
  
  Налогооблагаемый доход: 8 – 6 – 2 = 0 ₽. Налог = 0 ₽.

Что нельзя включить?

Важно знать, что под вычет не попадают:

• мебель (шкафы, кровати, диваны)
• сантехника (унитазы, ванны, смесители) — хотя тут есть нюансы, и иногда их можно включить в смету на отделку

( Читать дальше )

В Минфине рассказали, какие налоговые льготы есть у российских пенсионеров.

🔹 Налог на имущество можно не платить, но только за один объект. Например, за одну квартиру, дом, гараж или машино‑место. Если у вас две квартиры, льготу автоматически применят к той, где налог выше.

🔹Вычет по земельному налогу — на 6 соток одного участка. Если участок не больше 6 соток, налога не будет. Если больше — платите только за лишнюю площадь.

🔹Пенсии и соцдоплаты к ним не облагаются НДФЛ.

🔹Можно перенести остаток имущественного вычета (за покупку или строительство жилья) на 3 предыдущих года — так получится вернуть ранее уплаченный НДФЛ.

🔹Регионы могут добавлять свои льготы — например, по транспортному налогу. Проверить льготы для своего региона можно через сервис ФНС.

👍 — полезная информация


max.ru/ria/AZ9Dxo6lbb4

Вопрос, который волнует многих:
«Купил акции в России, перевел их на зарубежный счет и там продал. Деньги вывел обратно в РФ. Могу ли я учесть расходы на покупку в России при расчете налога?»

Ответ — да, можете. Главное — сохранить документы, подтверждающие покупку.

Как это работает

1. Доход от продажи за рубежом пересчитывается в рубли по курсу ЦБ на дату сделки.
2. Из этой суммы вычитаются документально подтвержденные расходы на покупку (в рублях или валюте по курсу на дату покупки).
3. Разница — ваш финансовый результат, с которого платится налог в РФ.

Где именно вы купили и продали акции — неважно. В любом случае доход от продажи облагается налогом в РФ, а расходы на покупку можно учесть при расчете.

Важный нюанс
Если документов о покупке нет, налог посчитают со всей суммы продажи. Поэтому храните все бумаги — они ваша защита. Выписки от брокеров, платежные поручения, договоры — все это пригодится, чтобы подтвердить расходы и не переплатить. 

( Читать дальше )

УРА! В сервисе НДФЛка зарегистрировался миллионный пользователь.
Каждый день мы помогаем инвесторам разбираться в налогах, находить скрытые вычеты и возвращать переплаты. А иногда — спасать от многотысячных доначислений.

Вот один из таких примеров.

«Я заплатил налог с матвыгоды, а брокер снова взял налог при продаже. Это законно?»

Клиент Дмитрий столкнулся с ситуацией, которая многим знакома, но не все знают, как ее решить.

• В 2024 году он покупал акции Яндекс на внебиржевом рынке через ИФК Солид.
  Поскольку цена покупки была ниже рыночной, у него возникла материальная выгода.
  Дмитрий заплатил с нее налог — 415 000 ₽.
  
  
• В 2025 году он продал эти акции через брокера.
  Брокер насчитал налог с продажи почти 3,5 млн ₽, не учтя, что налог с матвыгоды уже уплачен.

Дмитрий возмутился: «Я уже заплатил налог при получении акций! Почему я плачу дважды?»

Как мы помогли

По закону при продаже ценных бумаг, полученных с частичной оплатой (по цене ниже рыночной), в расходы можно включить сумму, с которой был исчислен и уплачен налог при получении.

( Читать дальше )

В конце июня 2026 года опубликован Федеральный закон от 26.06.2026 № 201‑ФЗ, которым вносятся изменения в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации. Указанным актом пересматриваются меры ответственности за нарушение сроков представления налоговых деклараций и расчётов по страховым взносам. Данные нововведения в равной степени актуальны как для компаний, ведущих отчётность самостоятельно, так и для тех, кто передал подготовку и сдачу отчётности на аутсорсинге.

Предусмотренные изменения вводятся в действие поэтапно и сгруппированы по трём основным направлениям.

С 26 июня 2026 года – отмена штрафов за непредставление «нулевой» отчётности

С момента официального опубликования закона (26 июня 2026 г.) вступает в силу норма, исключающая применение штрафа за просрочку сдачи отчётности, в которой отсутствуют суммы, подлежащие уплате. В статью 119 НК РФ добавлен пункт 3, прямо устанавливающий, что санкция, предусмотренная пунктом 1 указанной статьи, не назначается, если в декларации или расчёте по взносам налоговая база для исчисления платежа равна нулю.

( Читать дальше )

Наследство — дело хлопотное, а если в наследство достается недостроенная квартира по ДДУ, путаницы со сроками и налогами не избежать. Давайте разбираться на реальном примере.

История Екатерины

Отец Екатерины, Андрей, в июле 2020 года подписал ДДУ и полностью оплатил квартиру. В январе 2021 года он скончался, так и не дождавшись ввода дома. Екатерина вступила в наследство. Дом сдали в декабре 2022 года, ключи она получила. В 2025 году она решила продать квартиру.
Екатерина рассуждала:
«Наследство — 3 года, с 2021 прошло уже 4 — налога нет».
Но это оказалось ошибкой.

Главный нюанс

• Екатерина унаследовала не саму квартиру, а право требования по ДДУ. А имущественное право — это не имущество.
• Для унаследованного права по ДДУ минимальный срок владения составляет 5 лет, а не 3 года.
• Срок считается с даты смерти наследодателя.
  Андрей скончался 20 января 2021 года. Добавляем 5 лет — продать без налога Екатерина сможет только с 21 января 2026 года.

( Читать дальше )

Инвестиционный налоговый вычет по НДФЛ вновь доступен владельцам биржевых ЗПИФов — и с обратной силой: норма распространяется на правоотношения, возникшие с 1 января 2026 года. Теперь пайщики закрытых фондов, владеющие бумагами более трех лет, уравнены в правах с инвесторами открытых ПИФов.

Поправки, которые 4 июля подписал президент Владимир Путин, устранили редакционную коллизию: из‑за нее с начала года держатели биржевых ЗПИФов фактически лишились права на вычет. Как пояснил президент НАУФОР Алексей Тимофеев, закон не создаёт новую преференцию, а возвращает порядок, действовавший до 2026 года. В Минфине эту позицию подтвердили, отметив, что изменения восстанавливают прежний механизм.

По оценкам экспертов, возвращение льготы повысит привлекательность биржевых ЗПИФов для частных инвесторов с долгосрочным горизонтом.


max.ru/rbc/AZ87m-zpSrI

Налоговые органы вправе направлять хозяйствующим субъектам требования различного содержания: о предоставлении пояснений или документального подтверждения, об уплате задолженности, а также вызовы для дачи показаний. Корректная и своевременная реакция на такие запросы является обязательным условием соблюдения налогового законодательства и позволяет избежать финансовых санкций и углублённых контрольных мероприятий. Александра Галкина, руководитель группы департамента бухгалтерского обслуживания «Информаудитсервис», рассказывает правильный порядок действий при получении требования от налогового органа. Эта информация будет полезна как при самостоятельном ведении дел, так и при организации сопровождения налоговых проверок на аутсорсинге.

1. Обязательные действия при получении требования

1.1. Фиксация получения документа

При поступлении требования по телекоммуникационным каналам связи (ТКС) не рекомендуется полагаться исключительно на автоматическое подтверждение. С 5 февраля 2025 года датой получения признаётся шестой рабочий день после отправки инспекцией (при условии передачи подтверждения оператором ЭДО).

( Читать дальше )