Налогообложение на рынке ценных бумаг

Все больше россиян выезжают за границу для учебы или лечения. Однако длительное пребывание за пределами России ставит под угрозу статус налогового резидента РФ, что ведет к повышенной налоговой ставке (30% вместо 13%) на доходы в России.
Закон предусматривает важные исключения: дни, проведенные за рубежом для краткосрочного обучения или лечения, могут не засчитываться в срок вашего отсутствия.

Как этим воспользоваться?

Необходимо соблюсти три ключевых условия:

1. Целевой характер поездки.
   Вы должны выехать именно для прохождения обучения или курса лечения. Решение получить медицинскую услугу, уже находясь за границей в иных целях, под исключение не подпадает.
2. Срок до 6 месяцев.
   Период нахождения за рубежом с целью обучения/лечения должен составлять менее 6 месяцев в течение календарного года.
3. Подтверждающие документы.
   Это основа вашей позиции при общении с налоговой. Пакет должен включать:
   — Договор с иностранным учебным или медицинским учреждением.
   — Документы, подтверждающие легальность деятельности учреждения (лицензия, аккредитация).

( Читать дальше )

Ассоциация добилась изменения одной из самых болезненных норм для инвесторов — пункта 2.6 статьи 277 Налогового кодекса РФ, который регулирует налогообложение при замене бумаг иностранных холдингов на акции экономически значимых организаций (ЭЗО) при редомициляции по решению суда.

Что было:
Прежняя редакция НК РФ приводила к тому, что при продаже акций редомицилированных компаний инвесторы были должны платить НДФЛ с несуществующей прибыли — расходы признавались только в доле, в которой акции российской ЭЗО числились в активах иностранного холдинга по балансу на 31.12.2021 г.

В результате по бумагам X5 и Русагро в расходы для целей НДФЛ попадала лишь часть затрат (57,6% и 10,94% от реальных расходов инвесторов на покупку этих бумаг). Сложилась парадоксальная ситуация, когда существенная часть затрат инвестора необоснованно признавалась его прибылью для целей исчисления НДФЛ.
Кроме того по таким бумагам была обнулена льгота долгосрочного владения (ЛДВ) для физлиц.

❗️Ассоциация утверждала, что подобный подход является дискриминационным и противоречит экономической логике налогообложения.

( Читать дальше )

С конца ноября 2025 года один из крупнейших российских брокеров, БКС, начал сбор заявок от клиентов на участие в частном обмене заблокированных иностранных ценных бумаг на заблокированные акции ПАО «Сбербанк», номинированные в долларах: bcs-express.ru/article-hidden/121e570b-702b-476f-9cac-5b4797738043
Однако, про налоговые последствия сделки ничего не известно, равно как и не определён юридический механизм оформления операций. Фактически, инвесторов просят подписаться под сделкой, фискальные издержки которой могут быть значительными и полностью лягут на их плечи. Стремление к быстрой комиссии важнее защиты клиентов от фискальных рисков, история повторяется...

История одного коллапса: когда налог убивает рынок

Попытки создать вторичный рынок для заблокированных активов предпринимались с конца 2022 года. Пиком этой активности стал запуск в 2025 году Московской биржей централизованной площадки для внебиржевых торгов, к которой подключились ключевые игроки рынка. Казалось бы, решение найдено: инвесторы получают возможность выйти из заблокированных позиций, а желающие могут сделать ставку на будущую разблокировку.

( Читать дальше )

Пугающее заседание Совета Федерации — о «ложных» самозанятых

26 ноября Валентина Матвиенко заявила, что превращать полноценные салоны красоты и другие проекты в «самозанятость с минимальными налогами» — порочная схема, которой пора заняться всерьёз.
По крайней мере, такие слова распространили СМИ.

Чтобы убедиться, что её слова не переврали, нашёл источник.

Сенатор Иван Евстифеев предложил навести порядок между тремя режимами — самозанятые, ИП и юрлица. Пример простой: салон красоты.
ИП и компании тонут в отчётности, платят больше налогов и несут кучу обязательств. У самозанятых же всё проще и налогов меньше, такой дисбаланс ему пришёлся не по нраву.

Матвиенко с тезисом согласилась, но неожиданно свернула разговор в сторону «ложных» самозанятых — мол, работодатели массово переводят людей на НПД, лишая их гарантий: больничных, декретных, отпускных и защиты ТК, а сами таким образом уклоняются от уплаты налогов.

И попросила различные комитеты провести работу и навести порядок.

Но вот что странно: режим самозанятых и был создан государством как максимально лёгкий, добровольный и без социальных взносов. Его архитектура — это осознанный компромисс: меньше налогов ⬅️➡️ меньше социальных гарантий.

( Читать дальше )

Если зарабатывать пока не сильно получается — то давайте хотя бы не будем тратить лишние деньги на уплату пеней и штрафов.

Поэтому причиняю Вам сегодня непоправимую пользу и напоминаю, что сегодня — последний срок, когда нужно оплатить налоги ( транспортные, имущественные, земельные, налоги по вкладам за 2024 год).

Если сегодня этого не сделать, то с завтрашнего дня ФНС начнут начислять пени по ставке 1/300 ставки ЦБ за каждый день просрочки. А оно Вам надо?

Кстати, если вдруг вы эту новость пропустили, то имейте в виду, что с 1 ноября 2025 года ФНС получила право взыскивать задолженность физ.лиц без суда с любых счетов (текущих, накопительных, даже со вкладов). А это неприятно, когда кто-то без твоего согласия с твоих счетов деньги списывает.

Так что не поленитесь — зайдите сегодня в свой личный кабинет в ФНС и оплатите все налоги.

Не благодарите)

P.s. хотела с помощью ИИ сгенерить яркую и красивую напоминалку Вам про налоги, но бездушная нейросеть сегодня отказывается корректно рисовать календарь даже с пятнадцатой попытки. Поэтому не обессудьте — картинку спёрла с сайта налоговой.

( Читать дальше )

Проверьте единый налоговый счёт в личном кабинете ИФНС.

пени пенятся: 1/300 ключевой ставки в день.

У вас какая последняя дата обновления информации?

Как было написано ранее,
10.11 я провел убыточную сделку, для сальдирования убытков и уменьшения ндфл.
Ни 12-го, ни далее, я не увидел в отчете уменьшения налогооблагаемой суммы по счету.
Была переписка с моим брокерским менеджером, с московским офисом, написаны обращения через систему Сбера.

В пятницу пришел ответ.

Налоговым кодексом Российской федерации предусмотрены:
— инвестиционный налоговый вычет в размере положительного финансового результата, находящихся в собственности более трех лет (регулируется Налоговым кодексом Российской Федерации ст. 219.1 п.п 1 и 2 п 3 ст 214.1);    
— налоговая льгота предоставляется за продажу акций, которые были во владении 5 лет и более. Налоговая ставка 0 процентов, применяется к налоговой базе, определяемой по доходам от операций по реализации или иного выбытия ценных бумаг (регулируется Налоговым кодексом Российской Федерации п 17.2 ст. 217, п.п. 4 п 2 ст.284.2). По состоянию на начало дня 10.11.2025: по Договору был предоставлен вычет:

( Читать дальше )

Здравствуйте!)… (ЗаяЦъ приветствует вас бегая по полянке, наводя порядок, вечер, прохладно)… Удивительные новости поразили рунет! Присмотримся к ним поподробнее: 

Президент России Владимир Путин подписал закон об ужесточении налоговых условий для иноагентов. Документ устанавливает единую налоговую ставку НДФЛ в 30% для физлиц с таким статусом....

/>/>

Теперь иноагенты не смогут воспользоваться налоговыми льготами, например, вычетами на инвестиции и освобождением от налогообложения доходов при дарении и наследовании. Ограничения на использование налоговых преференций вводятся и для иноагентов-юрлиц. Такие организации не смогут применять пониженные ставки налога на прибыль.

Кроме того, иноагенты-юрлица не смогут избежать налогообложения доходов в виде безвозмездно полученного имущества. Те же правила будут действовать для организаций, у которых доля участия иноагентов в уставном капитале составляет от 10%… Подробнее ТУТ: www.kommersant.ru/doc/8247287.

( Читать дальше )

Ситуация, когда вы постоянно живете за рубежом, но владеете недвижимостью в России, становится все более распространенной. При продаже такой квартиры ключевым фактором для минимизации налоговой нагрузки является ваш статус: налоговый резидент РФ или нерезидент. От этого выбора могут зависеть миллионы рублей.

Почему статус резидента так важен?

• Налоговый резидент РФ
  (пробывший в стране 183 и более дней в календарном году) платит НДФЛ по ставкам 13% или 15%. Имеет право на налоговые вычеты и учет расходов при продаже имущества.
• Налоговый нерезидент РФ
  платит налог с большинства доходов из российских источников по ставке 30%. Право на вычеты и учет расходов при продаже недвижимости, находящейся в собственности менее 5 лет, утрачивается.

Разберем на примере

Антон живет в Дубае. В России он продает квартиру за 15 млн руб., которую купил за 10 млн руб. (в собственности менее 5 лет). Дополнительно у него есть доход от операций с ценными бумагами: 500 тыс. руб. у российского брокера и 700 тыс. руб. у зарубежного.

( Читать дальше )