НДФЛКА напоминает, что возвращать налоги можно за три предыдущих года. В 2023 году можно подавать на возврат за 2022, 2021 и 2020.

Фокус на налоги с инвестиций

2020 год стал последним, когда доходы от инвестиций можно использовать для возврата налогов. Почему? До 2021 года, еще до разделения налоговых баз на основную и неосновную, можно было возвращать налоги с инвестиционных доходов.

Это значит, что доходы от операций с ценными бумагами можно было уменьшать на  социальные и имущественные вычеты, тем самым снижая уже уплаченный НДФЛ.

Сейчас последний год, за который можно вернуть налог, уплаченный на доход от биржевых сделок, – 2020.

А значит, самое время вспомнить, имелись ли расходы в 2020 году, по которым вы не получали налогового вычета? К примеру:

— покупка жилья;

— оплата лечения и обучения ( в т.ч. родственников);

— страхование жизни, здоровья, и будущей пенсии ( в т.ч. родственников);

— выплата ипотеки.

MGNT 15.0%
MOEX 12.6%
LKOH 7.2%
ROSN 6.1%
SBER 4.5%
GMKN 4.0%
YNDX -0.6%
SNGS -3.6%
GAZP -3.8%
FEES -6.2%
CHMF -6.4%
VTBR -10.3%
ALRS -10.5%
AFLT -13.1%
HYDR -13.1%

Ну в ALRS вроде были дивиденды и потому ее минус поменьше, но все равно минус. Вот как наш рынок с 24.02.2022 изменился. Раньше то иностранцы торговали «Россию», а наши торгуют иначе.

Несколькими днями ранее начала появляться странная информация (писал в своём скромном блоге в Телеграм t.me/Finindie): ковбои, которые выстрелили первыми и успели выйти из акций в момент объявления санкций на СПБ Биржу (до закрытия торгов, т.е. в первые полчаса), застряли не в акциях, а в долларах на СПб бирже. Более того, могли застрять ничего не подозревающие ковбои, продавшие акции 1 ноября — в этот день о санкциях никто даже не задумывался. Расчеты по акциям с датой 1-2 ноября за три недели кое-как расшили в ручном режиме, но вырученные средства вывести или как-то использовать (купить другие активы) не удавалось. В частности, у меня есть два свидетельства от клиентов банка-брокера РСХБ. Аналогичную информацию получили все клиенты «Цифра Брокер» по почте, в том числе и я (но ден. средств ни в какой валюте там нет, так что меня это не коснулось).

Каждый инвестор хочет заплатить налоги и жить спокойно. Но для этого необходимо знать множество нюансов, чтобы налоговый период прошел без проблем. Мы собрали для вас полезную информацию.

Если вы торгуете только акциями или фьючерсами, то налоги спишутся автоматически со свободного остатка на брокерском счете в последний рабочий день года. Но, если у вас много разных инструментов или специфических операций, то есть разные нюансы. Рассмотрим налоги с разных ракурсов, чтобы со счетом было все в порядке.  

Про ставки налога 

Налоговый период — это отрезок времени, равный календарному году, в течение которого определяется налоговая база и рассчитывается сумма налога, которую нужно заплатить.

Налогооблагаемая база рассчитывается следующим образом: от полученного дохода на финансовых рынках вычитаются убытки и подтвержденные расходы (комиссии). От получившейся суммы исчисляется и удерживается налог по ставке:

• Для резидентов РФ — 13%, если налоговая база меньше или равна 5 млн руб. Если сумма больше — то 15%.

Наш любимый «Форбс», так хорошо разбирающийся в жизни миллиардеров, решил обратить своё внимание и на те компании, которые совсем не радуют ни начальство, ни сотрудников. Журнал опубликовал Топ-10 самых убыточных предприятий по итогам 2022 года. Если для некоторых из них присутствие в таком списке дело привычное, другим в такой компании оказаться было как минимум непривычно. А уж отрыв лидера чарта от последнего места и вовсе поражает — в 20 раз больше потерял победитель десятки. Весь хит-парад составлен по отчётам компаний за 2022г., по итогам 2023г. топ серьёзно преобразится. 

10 место — «Почта России»

Доброго всем дня!

Хочу рассказать сегодня об ошибке налоговиков, которую в последнее время часто встречаю в актах проверки деклараций 3-НДФЛ. Сразу к примеру, чтобы всем вам было легче понять суть…

У инвестора в 2017 году был убыток в размере 500 000 рублей по акциям, а в 2022 году он получил прибыль – 750 000 рублей, с которой российский брокер удержал НДФЛ. Соответственно, мы подаем декларацию 3-НДФЛ за 2022 год и пытаемся вернуть налог. Сумма НДФЛ к возврату будет 13% от 500 000 рублей, потому что сумма убытка меньше прибыли. Убыток можно полностью зачесть.

Но налоговая прислала акт проверки, в котором среди «лишней информации» указано, что вернуть излишне удержанный налог обязан сам брокер. И вот тут грубая ошибка. Когда брокер действительно сам в течение года удерживает НДФЛ в большем размере, чем положено, то эта сумма «переплаты» указывается в обязательном порядке в справке 2-НДФЛ. И вернуть эту сумму можно через брокера. Но брокер не делает зачет убытка прошлых лет с текущей прибылью. И для брокера никакая лишняя сумма налога не была образована.

Брокер ВТБ у себя на сайте выложил тарифы для субсчетов «Специальный 1» и «Специальный 2»:

www.vtb.ru/personal/investicii/tarify/

Данные тарифы будут присвоены клиентам брокера Открытия при переходе их на обслуживание в к брокеру ВТБ, если у брокера Открытия они (клиенты) на момент перехода имели действующие тарифы «Спекулятивный» и «Премиальный» соответственно.

Посмотрел — тариф «Специальный 2» по фондовой и срочной секции и правда брокерская комиссия соответствует тарифу (брокерской комиссии) «Премиальный» в брокере Открытие.

Можно ли сейчас действующему клиенту брокера ВТБ перейти на эти тарифы — не знаю.

Статья о том, как и где получить продвинутые знания по языку программирования Си Шарп. Знания практические, те что научат Вас писать довольно сложный код. И помогут разобраться в некоторых сложных концепциях.

Важно! Это – серия статьей. Начинать изучать программирование с нуля, с неё начинать не нужно. Оглавление серии будет в самом низу поста.