налогообложение на рынке ценных бумаг

Госдума приняла в третьем чтении закон, который отменяет трехлетнюю налоговую инвестиционную льготу при продаже инвесторами иностранных ценных бумаг, торгуемых на российских биржах, исключение — ценные бумаги стран ЕАЭС.

Согласно действующему с 1 января 2014 г. законодательству, прибыль от продажи ценных бумаг можно освободить от налога, если инвестор владел ими три года и более. Данный инструмент называют трехгодичной налоговой льготой для инвесторов. Льгота действует при продаже российских акций, облигаций, биржевых ПИФов, которые торгуются на биржах РФ; при продаже зарубежных акций, облигаций, ETF, которые торгуются на биржах РФ; при продаже открытых ПИФов, которые управляются компаниями РФ.

Принятый депутатами закон устанавливает, что трехлетняя налоговая инвестиционная льгота распространяется только на ценные бумаги российских организаций, которые торгуются на биржах РФ, и ценные бумаги иностранных организаций, которые торгуются на биржах РФ и место регистрации которых находится на территории государства — члена ЕАЭС. Таким образом, из-под действия льготы выпадают зарубежные акции, облигации, ETF, которые торгуются на биржах РФ.

( Читать дальше )

Госдума приняла в третьем чтении закон, который вводит ряд налоговых вычетов по НДФЛ при формировании гражданами долгосрочных сбережений.

Документ (№462670-8) правительство внесло в парламент в октябре 2023 г.

Госдума приняла в третьем чтении закон, касающийся налоговых вычетов по НДФЛ при формировании россиянами долгосрочных сбережений. Они вводятся на сумму уплаченных пенсионных взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения (НПО), при выплате негосударственной пенсии не ранее достижения получателем пенсионного возраста; вычеты в сумме уплаченных взносов по договорам долгосрочных сбережений, формируемых в НПФ; в сумме денежных средств, внесенных налогоплательщиком в налоговом периоде на его индивидуальный инвестиционный счет (ИИС-3), открытый с 1 января 2024 г., а также в сумме положительного финансового результата, полученного по данному ИИС. Размер вычета ограничен 400 тыс. рублей в год.

«Ключевыми условиями предоставления налоговых льгот будут соответственно: факт получения негосударственной пенсии, основания назначения выплат по договору долгосрочных сбережений наступают не ранее 10 лет с даты его заключения и срок действия договора на ведение ИИС не менее 10 лет, в переходный период не менее 5 лет с ежегодным повышением срока на 1 год вплоть до 10 лет», — говорится в пояснительной записке.

( Читать дальше )

Начал разбираться с налоговой декларацией за 2023 год.

Ситуация следующая: в прошлом году я утратил статус налогового резидента России.

Инвестирую на бирже через счета в четырех различных брокерских компаниях. По одному брокеру имеется прибыль, а по другому — убыток. Остальные два брокера по нулям в части налога.

У меня возник вопрос: можно ли налоговому нерезиденту при заполнении налоговой декларации сальдировать прибыль и убыток по разным брокерским счетам в рамках одного года (2023 года)?

Для начала я обратился в компанию «НДФЛка». Сначала они предложили заплатить 5900 рублей, плюс 50% от суммы, которую они обещали сэкономить на заполнении декларации, затем в результате переговоров снизили до 15%. 

Но потом в «НДФЛке» изменили мнение и сказали, что по закону нельзя сальдировать финансовый результат между разными брокерами в течение одного года. И снова предложили заплатить 5900 рублей, но уже за само заполнение декларации.

Тем не менее, без сальдирования я могу заполнить декларацию бесплатно на сайте налоговой, где данные брокеров загружаются автоматически. Сложность в том, что на сайте налоговой  – не указать убыток по брокеру для сальдирования.

( Читать дальше )

Российские брокеры выступают против законопроекта о перечислении НДФЛ в бюджет по месту регистрации инвестора. Авторами законопроекта являются депутаты КПРФ Михаил Матвеев и Олег Михайлов. Согласно нынешнему законодательству, НДФЛ от операций с ценными бумагами зачисляется по месту учета агента.

Однако предложение законопроекта направлено на перечисление налога по месту регистрации клиента с целью справедливого распределения доходов бюджетной системы и повышения доходов региональных бюджетов. Это вызвало недовольство брокеров, которые видят в этом рост ненужных издержек.

Считается, что изменение механизма перечисления налогов повлечет за собой существенные дополнительные трудозатраты и финансовые расходы для профучастников. Комитет Госдумы по бюджету и налогам собирает отзывы по законопроекту.

Источник: www.vedomosti.ru/finance/articles/2024/03/19/1026475-brokeri-vistupili-protiv-izmeneniya-metodiki-zachisleniya-ndfl

Посты с негодованием по поводу возможного предстоящего повышения НДФЛ сверх определенных сумм буквально заполонили. Не вижу смысла лишний раз обсуждать причины и следствия — все уже пережевано и будет еще долго жеваться долгое время, пока не выйдет конкретика.
 
Поэтому предлагаю включиться в мозговой штурм — как в гипотетической ситуации законно уменьшить налогооблагаемую базу в случае если человек хочет получать доход от инвестиций, а не от одной з/п.
 
Допустим у нас есть персонаж, получающий условные 72к/мес на руки. Или тот самый миллион в год  до вычета НДФЛ. Соответственно, любой положительный результат от его инвестиции/бизнеса/больших вкладов будет облагаться по ставке 15%. Не бог весть какая разница, но все же. Для его начальника, получающего 300 на руки идея будет еще актуальнее ввиду бОльшей разницы по ставкам, но механизмы сильно от этого не изменятся.
 
Итак какие варианты видятся:
1. ИИС. Возможны варианты с 1,2. Первый и третий нам дает возможность минусовать от налоговой базы(не всей но трудовая деятельность входит) 400к. Тем самым экономить 8к/год(2%) на ставке 15% или 20к/год(5%). Рассмотрен лишь эффект от снижения базы, не учитывая выгоду 13% от указанной суммы. Плюс вычет на доход в размере до 30млн на весь ИИС(2 и 3 типы).

( Читать дальше )

Ну что б вы понимали, в штатах в 60-е налог на дивиденды доходил до 90%. Сейчас даже не верится что такое было возможно. К текущим низким ставкам налога в 15% амеры пришли только в начале 2000х, правда и бюджет их в жопе соответствующей с тех пор😁

Кстати по причине таких высоких налогов очевидно что коэффициент P/E будет несопоставим с уровнями которые были 1960-2000. (чем выше налог, тем ниже будет P/E)

Провел опрос в своём чате



Большинство считают, что
от 5 млн рублей (как сейчас).
Логично, раз В.В.П. предложил увеличить налог, то оставить
планку в 5 млн.руб.

Конечно, если учесть инфляцию до 2030г, возможно, через 5 лет средний класс будет зарабатывать от 5 млн рублей.

С уважением,
Олег

Сразу скажу, рассматриваем абсолютно абстрактную ситуацию, государство А воюет с государством Б, кто прав, кто виноват — вопрос отдельный, тут не рассматривающийся. На всё смотрим с чисто утилитарной точки зрения.

Начнём с того, что война делает население обеих стран беднее, вне зависимости от того, кто победит. Это очевидно более-менее для всех, потому каждому из государств неоходимо заинтересовать население своих стран в скорейшей победе. Повторю, это не о том, что население страны А, победив, станет богаче, а к тому, что, победив, оно прекратит войну, и перестанет беднеть. Налоги — грабёж. Всем понятно, что после войны вы их не снизите, потому это как раз очень демотивирующий фактор.

Налоги изымают ресурсы из экономики и переводят их в реализацию государственных хотелок. Понятно, что война (почему она делает всех беднее) вместо использования факторов производства с целью производства благ потребления использует их с целью производства того, что эти блага уничтожает. Но никакого общего смысла это не меняет.

( Читать дальше )

Всем привет.

Вопрос кажется старый, но все равно задам.
Заполняю НДФЛ-3 за 2023 для налоговых вычетов за медицину и ИИС.
Заявленный источник доходов — работодатель
Туда же решил вписать убыток по ЦБ за 2022, но в сгенерированной НДФЛ эта сумма не фигурирует, и на возврат видна только сумма по вычетам.

Как мне понять, какой мне положен возврат на счет?
Разве не должно быть возврата 13% по убытку?
Или я что-то неверно понимаю?