налогообложение на рынке ценных бумаг

Спойлер: не бойтесь убытков, ФНС вас пожалеет

У ФНС есть два механизма, которые позволяют снизить налоговую базу к концу года за счет убытка от торговли ценными бумагами.

Вычет на убыток от торговли. Если по результатам года вы наторговали ценными бумагами в минус, то в течение следующих 10 лет можете подать декларацию на вычет этого убытка из дохода следующих лет. НДФЛ в следующих годах будет сокращен на сумму этого убытка.

Сальдирование остатка. Доступно если у вас открыто 2 и более торговых счета. Если по итогам года на одном балансе вы вышли в плюс, а на другом в минус, то в следующем году вы можете подать декларацию на сальдирование убытка. ФНС вычет из налоговой базы (дохода) по первому счету сумму убытка по второму счету вплоть до нуля.

Даже если вы хотите держать свои бумаги долгое время, но к концу года оказались с убытками, в конце декабря есть смысл продать убыточные активы, и сразу же выкупить их обратно. За короткий промежуток времени цена вряд ли успеет сильно измениться, зато вы сможете зафиксировать убыток в глазах налоговой службы и воспользоваться вычетом или сальдированием в следующем году.

( Читать дальше )

Близится Новый год. Пора думать не только о мандаринах и елке, но и о налогах.

Осталось две недели — самое время привести дела в порядок. Окончание календарного года означает, что завершается и налоговый период, за который нужно отчитываться.

Традиционно под елочку рассказываю про один лайфхак, чтобы уменьшить налог.

В конце года брокер рассчитает за вас налог по операциям с ценными бумагами на вашем брокерском счете и перечислит его в налоговую службу. Не удивляйтесь списаниям.

Для счастливчиков, которые удачно торгуют в плюс, сумма налога может стать довольно внушительной.

Налог рассчитывается от финансового результата: доходы от продажи ценных бумаг минус расходы на их приобретение.

Если инвестор купил ценные бумаги, но к концу года еще не продал их, на расчет налога они не влияют! Речь о закрытых сделках.

А теперь финансовый лайфхак: сумму налога можно уменьшить, если у вас есть незакрытые убыточные сделки. Это называется сальдирование убытков.

Как это работает

Допустим, в течение года вы купили акции, а затем продали их по более высокой цене — образовалась прибыль, с которой нужно уплатить налог.

( Читать дальше )

С 1 января 2025 года действует прогрессивная шкала налога на доходы физических лиц (НДФЛ):
13% — при годовом доходе до 2,4 млн рублей;
15% — с суммы дохода в диапазоне от 2,4 до 5 млн рублей;
18% — с суммы дохода в диапазоне от 5 до 20 млн рублей;
20% — с суммы дохода в диапазоне от 20 до 50 млн рублей;
22% — с суммы дохода, превышающей 50 млн рублей.

♦️ Стоит помнить, что повышенная ставка применяется не ко всему доходу, а только к сумме превышения каждого порога!

Некоторые изменения в вычетах:
Произошло увеличение вычетов на детей:
— на 1-го ребёнка вычет составляет 1400 рублей;
— на 2-го — 2800 рублей;
— на 3-го и последующих — 6000 рублей.
Вычет на ребёнка-инвалида — 12 000 рублей в месяц.
Произошло увеличение до 450 тысяч рублей в год лимита дохода родителей.
📌 За сдачу нормативов ГТО — теперь можно получить новый налоговый вычет, который освобождает от НДФЛ 18 000 рублей в год!

Какие сроки уплаты НДФЛ в 2026 году?

1️⃣-й период: с 1-го по 22-е число месяца, поступление налога в бюджет — не позднее 28-го числа текущего месяца.

( Читать дальше )

В этом месяце (декабрь 2025 года) многие инвесторы фондов $TMON, $TMOS, $TRUR столкнулись с абсурдом: брокер Т-Банк начислил им налог на материальную выгоду на доход, которого они фактически не получили. Это не техническая ошибка. Это прямой результат фундаментального противоречия, которое допустил Центральный банк и упорно игнорирует. Широта охвата (миллионы счетов) вынудила брокера временно отступить и обещать перерасчёт. Однако сам факт массового возникновения проблемы и её временное «замораживание» не отменяют системной уязвимости.

( Читать дальше )

Путин подписал закон, позволяющий самозанятым получать оплачиваемый больничный с 1 января 2026 года по 31 декабря 2028 года.


max.ru/tass_agency/AZsiVgR9Lfo

Не читал, возможно надо будет платить взносы.

По словам источников, налоговая служба фактически переключила внимание с обычных банковских переводов на вкладные счета — именно из-за их удобства для контроля: суммы здесь выше, операции повторяются регулярно, а происхождение денег зачастую сложнее объяснить официальными доходами.

Инсайдеры говорят, что проверяются не только новые пополнения, но и все операции за несколько прошлых месяцев — по сути, под детальный анализ сейчас попадают все вклады россиян.

Особое внимание вызывают ситуации, когда на вклад регулярно поступают средства, происхождение которых не подтверждается данными работодателей или налоговыми декларациями.

Это касается, например, внесения крупной наличности через кассу или переводов с других собственных счетов, не связанных с зарплатой.

ФНС трактует такие операции как потенциальный признак сокрытых доходов — особенно учитывая, что реальные денежные подарки от родственников практически никогда не оформляются через вкладные счета.

По данным наших собеседников, банки получили указание в ускоренном порядке передавать налоговой подробную информацию обо всех движениях по вкладам: даты, суммы, способ пополнения и даже историю предыдущих операций клиента.

( Читать дальше )

 

Оплатил в субботу имущественные налоги, и налоги на вклады. Несмотря на всю проводимую оптимизацию, я все же вышел за рамки льготных вкладов, и 29 тысяч налога пришлось уплатить с доходов по банковским вкладам.

( Читать дальше )

Конец года — лучшее время не только подводить итоги по портфелю, но и заранее подумать о налогах. Многие инвесторы вспоминают о них уже постфактум, хотя часть НДФЛ можно легально сократить или отложить. Делюсь простым и эффективным инструментом.

❗️ В чем суть
Налоговая база (сумма, с которой берут 13%) — это ваша чистая прибыль. Если у вас есть убыточные позиции, их можно зафиксировать, чтобы уменьшить итоговый налог. Проще говоря: 👉 прибыль минус убыток = сумма, с которой считается налог.

📊 Пример на цифрах
1️⃣ Успех: Вы продали акции Компании А и заработали 100 000 ₽. С этой суммы брокер удержит налог 13 000 ₽.
2️⃣ Просадка: У вас в портфеле висят акции Компании Б, которые упали в цене. Бумажный убыток по ним — 50 000 ₽.Ваши действия: Вы продаете убыточные акции Компании Б до конца года.
Теперь для налоговой ваша общая прибыль за год: 100 000 — 50 000 = 50 000 ₽.Налог составит 13% от 50 000 ₽, то есть 6 500 ₽.
3️⃣ Итог: Вы сэкономили 6 500 ₽ живых денег.

❓ А если я хочу оставить эти акции?

( Читать дальше )

Неиспользованный убыток от операций с биржевыми ценными бумагами и биржевыми ПФИ, оставшийся после сальдирования в предыдущем календарном году, можно перенести на текущий период и зачесть для снижения налоговой базы, заявив налоговый вычет. Для того чтобы перенести убытки прошлых лет по налогам надо подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую, отразив убыток за соответствующий год. К декларации будет необходимо приложить справку 2-НДФЛ от вашего брокера и справку об убытках, где будет указан размер убытков, которые вы получили за этот период. Тогда при подаче отчетности за будущие годы этот убыток будет сальдироваться с доходами за следующие годы в пределах десяти лет с года получения убытка. Для этого на этапе «Выбор вычетов» нужно будет выбрать пункт «Налоговые вычеты при переносе убытков». А затем указать сумму полученного убытка в предыдущих налоговых периодах. После получения декларации ФНС пересчитает актуальную сумму налога с учетом убытков прошлых лет.

( Читать дальше )

Если у вас есть счета за рубежом, сейчас — оптимальное время для ревизии и планирования. Это поможет избежать штрафов и лишних вопросов от налоговой. Разберем ваши действия по шагам.

ШАГ 1: определите налоговый статус за 2025 год

Главный критерий — количество дней, проведенных в России.

• 183 дня и более — вы резидент.
  Это обязывает вас отчитываться о зарубежных счетах.
• менее 183 дней — вы нерезидент.
  Обязанности отчитываться нет, но нужно быть готовым подтвердить свой статус документально (билеты, аренда жилья, визы).

ШАГ 2: спланируйте сдачу отчетов

Если вы резидент, до 1 июня 2026 года необходимо подать:

1. Отчет о движении денежных средств(ОДДС) по всем вашим иностранным счетам и активам за 2025 год.
2. Уведомление об открытии/закрытии счетов, если вы открывали счета, будучи нерезидентом.

Важно: если вы открывали или закрывали счета в 2025 году, убедитесь, что уведомления уже поданы. Если нет — сделайте это!

ШАГ 3: Проанализируйте операции и доходы

( Читать дальше )