налогообложение на рынке ценных бумаг

В конце прошлого года эксперт НДФЛка.ру предложил Артёму воспользоваться услугой по предварительному расчету
финансового результата у зарубежного брокера. На что он с радостью согласился.

📈В 2023 году на российских счетах у него образовалась прибыль, в том числе по внебиржевым сделкам.
После проверки документов выяснилось, что большая часть акций, проданных за рубежом (Freedom Broker)
была переведена из России (ИК Цифра брокер, ранее назывался «Фридом Финанс»).

📚Эксперт запросил у Артёма документы, подтверждающие приобретение акций.
Стоит отметить, что российский брокер предоставил очень подробную справку с указанием всех необходимых данных
(ISIN, количество, дата покупки и стоимость в рублях). Списанные активы покупались как в 2021, так и в 2022 году.
Наличие такой справки значительно упрощает не только расчеты, но и последующую проверку декларации уже непосредственно в налоговой. 

По итогам предварительного расчета сделки на зарубежном счете оказались убыточными, в основном из-за изменений курса доллара. Общая сумма убытка перекрывала прибыль в РФ.

1️⃣ Подать уведомление об открытии счета в течение 1 месяца.
Кто подает?
Граждане РФ и иностранные граждане, постоянно проживающие в РФ на основании вида на жительство, открывшие брокерский или банковский счет.

2️⃣ Подать декларацию 3-ндфл до 2 мая.
Кто подает?
Резиденты РФ — лица, находившиеся в РФ не менее 183 дней в году.
В каких случаях надо подавать?
Получен доход за рубежом или убыток на брокерском счете по обращающимся акциям или производным финансовым инструментам (фьючерсы, опционы).

3️⃣ Подать отчет о движении денежных средств до 1 июня.
Кто подает?
Резиденты РФ, за исключением определенных случаев (см. здесь)
Когда надо подавать?
Ежегодно до 1 июня. При закрытии счета за рубежом ОДДС нужно направить в течение 1 месяца.

4️⃣ Заплатить налог с дохода до 15 июля.
👉Топ 7 способов заплатить налог меньше
👉Законно снизить налоги


5️⃣ Подать уведомление о закрытии зарубежного счета в течение 1 месяца.
Если договор с зарубежным брокером или банком прекращен.

🔥До конца апреля мы дарим скидку 10% подписчикам Smart Lab по промокоду ODDS2024

Коллеги, делюсь информацией от моих бухгалтеров кто занимается зарубежными брокерскими счетами и подачей отчетности по ним в нашу налоговую. Часть взята из официальной информационной справки от них. Возможно будет полезным многим из вас у кого счета во Фридоме или кто планирует их открывать/закрывать.

С начала 2024 года клиенты иностранного брокера Freedom Securities Trading Inc. (Белиз) стали получать уведомления о переводе их счетов в другие подразделения Freedom Holding. Выбор стоял между Freedom Finance Armenia LLC (Армения), Freedom Finance Global PLC (Казахстан) или TURLOV FAMILY OFFICE SECURITIES (PTY)LTD (ЮАР). Брокерские счета Freedom Securities Trading Inc. (Белиз) закрываются.

Если рассматривать этот процесс с точки зрения закона «О валютном регулировании и валютном контроле», физические лица обязаны уведомить ФНС об открытии и закрытии иностранных счетов, а также, о любом изменении реквизитов в течении 30 дней.

При нарушении сроков подачи уведомление предусмотрен штраф в размере 1000-1500 руб., а если вовсе не подать уведомление штраф за каждый счет составит — 4000-5000 руб.

Индивидуальные инвестиционные счета — это особые счета для работы на фондовом рынке. Через ИИС точно так же, как и через обычные брокерские счета, можно покупать облигации, акции, паи инвестиционных фондов, драгоценные металлы и другие финансовые инструменты. Но есть существенное отличие: владельцы ИИС могут рассчитывать на налоговые послабления.

Индивидуальный инвестиционный счет третьего типа (ИИС-3) позволяет владельцу получать сразу две налоговые льготы:

• Вычет на взнос.
  Это возможность вернуть часть внесенных на счет денег, но не больше суммы уплаченного НДФЛ. Чтобы воспользоваться льготой, инвестор должен иметь официальный заработок и отчислять с него налоги.
• Вычет на доход.
  Он освобождает инвесторов от НДФЛ с прибыли по операциям на счете. Чтобы получить этот вычет, официальный доход иметь необязательно.

До конца 2023 года владельцы индивидуальных инвестсчетов могли выбрать только одну из этих льгот: вычет на взнос при открытии счета первого типа (ИИС-1) или вычет на доход по счету второго типа (ИИС-2).

2. Шли годы и эти участки стали представлять ценность для ИЖС, благо законодатель принял решение об уравнении прав СНТ и других статусов участков для капитального строительства. И граждане стали скупать эти участки и строить на них капитальные строения.

3. Опять из открытых источников: местные органы власти и МЧС регулярно предупреждали терпил об опасности постоянного проживания в поймах рек. И предлагали хотя бы застраховать риски.

4. Терпилы успешно игнорировали все предупреждения и вот нарвались сами знаете на что. Весенний паводок нанес существенный вред жилым строениям, а суммы компенсации, по словам терпил, «просто смехотворные»

Две трети россиян поддерживают введение прогрессивной шкалы налогообложения доходов физических лиц.

Предложение ввести в России дифференцированную систему налогообложения озвучил в послании к Федеральному собранию 29 февраля Владимир Путин. Конкретных цифр он не называл.

Есть ИП 6%.

ИП отправил кэш расчетного счета на депозит.
Депозит принес процентный доход.

Процентный доход включается в облагаемую налогом 6% массу?
Или как?

В конце марта клиентам FST Belize поступили сообщения о закрытии их счетов.
Это связано с переводом клиентов во Freedom Holding (филиалы находятся в Армении и Казахстане).
Вся информация была передана новому брокеру в автоматическом режиме с сохранением открытых позиций.

Перевод активов подразумевает закрытие счета у прежнего брокера и заключение нового договора с другим брокером.
Помимо этого у владельцев зарубежных счетов возникает обязанность в течение 1 месяца подать в налоговую:

1) уведомление об открытии нового счета;

2) уведомление о закрытии «старого» счета;

3) отчет о движении денежных средств по старому счету за 2024 год (с 01.01.2024 до даты закрытия).

Если счет был закрыт 28 марта, то уведомить налоговую нужно до 28 апреля.

О том, какие штрафы грозят за неисполнение налоговой обязанности и все подробности про ОДДС читайте в нашей статье Отчет о движении денежных средств физических лиц на зарубежных счетах.

➡️Доверить оформление ОДДС эксперту НДФЛка.ру.