❗️❗️Как перенести убытки прошлых лет по налогам?

Неиспользованный убыток от операций с биржевыми ценными бумагами и биржевыми ПФИ, оставшийся после сальдирования в предыдущем календарном году, можно перенести на текущий период и зачесть для снижения налоговой базы, заявив налоговый вычет. Для того чтобы перенести убытки прошлых лет по налогам надо подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую, отразив убыток за соответствующий год. К декларации будет необходимо приложить справку 2-НДФЛ от вашего брокера и справку об убытках, где будет указан размер убытков, которые вы получили за этот период. Тогда при подаче отчетности за будущие годы этот убыток будет сальдироваться с доходами за следующие годы в пределах десяти лет с года получения убытка. Для этого на этапе «Выбор вычетов» нужно будет выбрать пункт «Налоговые вычеты при переносе убытков». А затем указать сумму полученного убытка в предыдущих налоговых периодах. После получения декларации ФНС пересчитает актуальную сумму налога с учетом убытков прошлых лет.

Единственное что — там достаточно много нюансов по поводу того что с чем сальдируется, а что нет. Например, доход по акциям и облигациям сальдируется с убытком по этим ценным бумагам, но не сальдируется с убытком по производным финансовым инструментам, а убыток по необращающимся на рынке бумагам не уменьшает налоговую базу по бумагам, обращающимся на организованном рынке, а убытки, полученные по сделкам РЕПО, по операциям с ПФИ, не обращающимися на бирже, или по операциям с цифровыми финансовыми активами перенести вообще нельзя.

Поэтому рекомендую почитать дополнительную информацию по этому поводу в нашем бесплатном боте Помощник инвестора в телеграмм канале. Там в разделе полезности собрана обширная база по поводу налогообложения в инвестициях, и там есть простые и понятные пояснения по всем важным вопросам, в том числе по переносу убытков прошлых лет.

----

Если хотите грамотно инвестировать и бесплатно обучаться — подписывайтесь на тг канал, там мы освещаем во что инвестируем сами (команда Invest Assistance) и во что инвестировать не стоит:

👉🏻 https://t.me/+wZGl9NKrbBE3MDEy

---

Используете убытки прошлых лет для уменьшения налогов?