налоги для инвестора

В продолжение темы о налоговых вычетах по индивидуальным инвестиционным счётам, хотел бы затронуть вопрос стимулирования государством долгосрочных инвестиций граждан.
Как мы все видим, в последние ~10 лет, наше государство довольно сильно озаботилось вопросом привлечения средств населения на фондовый рынок. Для этого были разработаны соответствующие налоговые льготы, которые произвели нужный эффект, и деньги десятков и сотен тысяч частных инвесторов потекли на фондовый рынок.

И если вначале нормативно-правовые акты, касаемые ИИС, были скроены довольно криво и топорно, то в последствии, они дорабатывались, и к настоящему моменту, большинство читов уже закрыто.
Этим, кстати, обусловлено отсутствие значимого роста числа ИИС в последнее время. В настоящее время, ИИС в России насчитывается 6,1 миллиона и их количество практически не растет.

Тем не менее, программа ИИС, на мой взгляд, сделало свое дело, огромное количество граждан было вовлечено в относительно долгосрочное инвестирование. И если бы не всем известные события, то популярность инвестиций на фондовом рынке, скорее всего, продолжала бы расти хорошими темпами.

( Читать дальше )

Время от времени, когда я делюсь с коллегами своими скромными результатами многолетнего инвестирования, кто-нибудь обязательно вспоминает про налоговый вычет со взносов на индивидуальный инвестиционный счёт.

Инвестирую я девятый год (с конца 2016 года), и за это время получил от государства налоговых вычетов на сумму около 390 000 рублей (за 2016-17гг — 26000р, за период с 2018 по 2024гг — по 52000р).
Сумма уже не маленькая. Если добавить её к результатам моих инвестиций, то получится гораздо приятнее, чем есть на самом деле. Но, на мой взгляд, учитывать налоговые вычеты в результатах инвестирования — не совсем правильно (фактически это самообман).

Налоговый вычет по индивидуальному инвестиционному счёту (ИИС) — вычет на взнос, позволяет вернуть 13% от суммы, внесённой на ИИС за отчётный календарный год. Максимальная сумма, с которой можно получить вычет, составляет 400 000 рублей в год. При ставке НДФЛ в 13% инвестор может ежегодно возвращать 52 000 рублей.

По моему скромному мнению, средства полученные от налоговый с ваших же уплаченных налогов — это ни в коем случае не результат инвестирования, а просто оптимизация налогообложения.

( Читать дальше )

• Дисклеймер и предыстория
• Столбцы
  • Коротко
  • Доход
  • Расход
• НКД
• Результат (промежуточный)
• ПФИ
• Сводная таблица финрезов и остатков, сальдирование внутри брокера
• РЕПО
• Результат (окончательный)
• Постскриптум: российский брокер как налоговый агент по иностранным дивидендам с 2024 года

Дисклеймер и предыстория

Мне понадобилось просальдировать прибыли и убытки у разных брокеров, и для этого нужно было заполнить декларацию 3-НДФЛ. В декларации по каждому коду дохода буквально пара строк: доход (выручка) и вычет (т.е. расходы).

БКС предоставляет расчет НДФЛ, который, казалось бы, должен помочь при заполнении 3-НДФЛ, но там по каждой бумаге аж 8 столбцов с суммами, вместо двух. Хуже того, БКС проводит расчет в разрезе финансового результата по каждой бумаге. Это, конечно, удобно для понимания картины и сверки собственно налоговой базы и налога к уплате. Но фарш нельзя прокрутить назад, и из финансового результата в 3000 рублей нельзя понять, была ли у вас выручка в 3300 рублей и расходы 300 рублей или же выручка и расходы исчисляются миллионами — а именно их нужно указывать в декларации.

Пришлось разобраться самостоятельно и с помощью сочувствующих. Отдельная большая благодарность Елене из чата, скажем так, по интересам, которая любезно со мной созвонилась после работы. После часового разговора с ней я еще раз посмотрел на отчет, и последние вопросы разрешились (в т.ч. и в процессе написания этого текста).

( Читать дальше )

Вместо составления глобального подробного плана по завоеванию мирового успеха гораздо эффективнее обзавестись простой полезной привычкой. Например, составлять список дел на завтра и выполнять дела по этому списку. Когда эта привычка прочно войдет в вашу жизнь, можно добавить к ней еще одну, потом еще одну и т.д.

Судя по тому, какое количество книг в последнее время появилось, посвященных «накопительному эффекту», «силе маленьких шагов», «атомных привычек», этот подход набирает популярность. Странно, что не раньше, поскольку это очень рациональный и логичный способ увеличения эффективности.

В финансах то же самое. Визуализируйте цели, сколько влезет, составляйте 10-летние финансовые инвестиционные планы с расчетами хоть до копейки, но без правильных привычек, это все так и останется мечтами.

Пассивные инвестиции — это, оказывается, не «купил и забыл на годы», а еще и периодический мониторинг рынка и портфеля (новые комиссии, новые альтернативы инструментам в портфеле, ребалансировка, налоги и т.п.). И хорошо бы иметь под рукой список тех дел, которые инвесторам нужно периодически выполнять.

( Читать дальше )

Главная отличительная особенность купонных облигаций от обычных вкладов в том, что их можно вторично продавать на рынке. Когда инвестор покупает облигацию «с рук», то вместе с самой бумагой приобретает и её купон, накопленный с даты последней выплаты. Купон пополняется каждый день. Именно для такой продажи, чтобы определить справедливую цену облигации на момент сделки, рассчитывается накопленный купонный доход (НКД).

Облигации — это на первый взгляд весьма простой, хотя на самом деле очень интересный инструмент со множеством нюансов. Ранее я простым языком рассказал про расчет доходности облигаций, про тонкости оферты и амортизации облигаций, а также о том, как некоторые компании пользуются моментом, чтобы узаконенно «развести» держателей своих бондов на деньги.

💰Сегодня немного детальнее поговорим про НКД.

Чтобы не пропустить другие интересные и полезные посты, подписывайтесь на мой фирменный телеграм-канал с авторской аналитикой и инвест-юмором.

( Читать дальше )

В каких случаях нужно подать декларацию:

1. Вы продали в 2023м году недвижимость, которой владели меньше 5 лет (есть отдельные ситуации, когда этот срок снижается до 3 лет)
   
   
2. Вы получили в подарок ценные бумаги, недвижимость или авто (считаются только подарки не от близких родственников — супругов, родителей, детей, братьев и сестер, бабушек, дедушек, внуков).
   
   
3. Вы получили доход из источника, не являющегося налоговым агентом. Например, от сдачи в аренду недвижимости.
   
   Доход от операций с валютой на бирже также попадает под этот пункт. Брокер не является налоговым агентом по валютным операциям.
   
   Золото в виде GLD_TOM тоже считается валютой. Если вы получили в 2023-м году доход по нему, то нужно подавать декларацию.
   
   
4. Вы получили доход от источника за рубежом. Дивиденды от иностранных акций тоже считаются.
   
   
5. Вы хотите получить налоговый вычет. Любого вида — социальные, стандартные, имущественные, инвестиционные).

Когда нужно подавать декларацию

До 2 мая 2024 – срок подачи декларации при наличии доходов (п. 1-4 предыдущего раздела).

( Читать дальше )

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это брокерский счет только с налоговыми льготами и ограничениями.

Существует два типа ИИС, тип А и тип Б, кстати планируется еще третий тип, но сейчас не об этом.

Начнем с общих правил ИИС:

▪️1 инвестор = 1 ИИС

Нельзя иметь одновременно два ИИС, за исключением переноса ИИС от одного брокера к другому, в такой ситуации допускается существование двух ИИС одновременно, но не более 1 месяца, в иных случаях инвестор лишается льгот.

▪️Инвестор может владеть только ИИС одного типа либо тип А, либо тип Б, двумя вычетами одновременно воспользоваться не получится.

▪️Минимальный срок существования ИИС — 3 года

При этом максимальный срок существования ИИС неограничен и можно получать вычет по типу А каждый год при соблюдении условий в течение всего срока жизни ИИС. Закрыть ИИС можно и раньше 3х летнего периода, только тогда инвестор лишается льгот и если он получал вычеты на взносы, то их придется вернуть в налоговую с пенями.

▪️Максимальное пополнение ИИС за календарный год — 1 млн руб.

( Читать дальше )

Начну с конца и заранее предупреждаю: ВЫ НЕ ПЛАТИТЕ ДЕНЕГ МНЕ ЗА ТО, ЧТО Я В ПРИНЦИПЕ ХОТЬ ЧТО-ТО ПОЛЕЗНОЕ ДЛЯ СПОСОБНЫХ ЧИТАТЬ И МЫСЛИТЬ ПИСАЛ или пишу по настроению, поэтому я никому ничего не должен и если Вам что-то не нравится — нажмите на клавиатуре Alt+F4.

 

Что случилось с индексом мосбиржи? Лично я не понимаю, почему/зачем вообще сейчас и последние полгода в России вообще торгуется что-то, кроме облигаций, тем более, с доступом к этому чему-то неквалов. Случилось же с индексом мосбиржи вполне ожидаемое и случится снова и снова — и даже без не допускаемых нерезов. Просто потому что оно и до ВСО многое было переоценено, а сейчас и последние полгода — подавно...

 

Почему индекс мосбиржи даже сейчас находится слишком высоко? На бирже пока ещё слишком много позитивных на всю голову лиц, ошибочно возомнивших себя инвесторами, которым кажется, что вот закончится ВСО в этом месяце/году/десятилетии — и заживём… вот только не заживём и та же самая ВСО являлась лишь поводом для санкций, а не их причиной… Причина же санкций в том, что Европа (включая Россию) пока ещё не осознаёт до конца, но уже давно как обязана и должна (как земля фермеру) спасти за свой счёт экономику + рынок США и доллар США, разумеется, даже если от неё ничего не останется в итоге. Что до российских компаний — я без понятия, КЕМ надо быть, чтобы не усвоить элементарное, а именно — если нашему бизнесу не насрут извне — он огребёт изнутри...

( Читать дальше )