налог на материальную выгоду

Буквально 4 дня назад я опубликовал пост о нулевом прогрессе в вопросе устранения противоречия в Налоговом Кодексе исчисления налога на материальную выгоду при покупке ценных бумаг статье 3, которая устанавливает Основные начала законодательства о налогах и сборах, и из которой должны исходить в обязательном порядке все участники фискальной системы: smart-lab.ru/blog/1176918.php

 За эти 4 дня случилось сразу 2 позитивных события:

 Ассоциация розничных инвесторов (АРИ) направила обращения в Банк России и Минфин с просьбой решить проблему с начислением налога на материальную прибыль, с которой сталкиваются покупатели замороженных из-за санкций иностранных ценных бумаг на российских внебиржевых торгах.

 Статья была опубликована в forbes: www.forbes.ru/investicii/541582-investory-prizvali-ubrat-lisnie-nalogi-pri-pokupke-zamorozennyh-inostrannyh-akcij?utm_source=forbes&utm_campaign=interesting-today

и РБК: www.rbc.ru/quote/news/article/686e3eed9a794718cd2da8c3

( Читать дальше )

по горячим следам.
Есть чат тех, кто попал на этот налог, совершая сделки на внебиржевом рынке МБ с замороженными. Там я уже выложил ответ налоговой.

я не спец по налогам. как я понял, увижу МВ в личном кабинете налоговой в апреле 2026 и буду подавать 3-ндфл. После прохождения камеральной свободен. Возможно, так всё и работает.

p.s. очень мутная история. И она ещё не закончена. Ждём, как удастся оспорить МВ тем, кому начислили за 2024й…
Надеюсь, всё получится и восторжествует здравый смысл.
p.p.s.
начинаю подозревать, что брокеры случайно или не случайно позволяют кому-то (кто не боится налога на МВ) скупать за бесценок замороженные.
Посмотрим. Всё это очень не красиво. У кого-то ни чести, ни совести.
Со своим брокером я проработал 15 лет (Альфа-банк) и скорее всего расстанусь с ним в любом случае. Они показали себя слабаками и не профессионалами, ничем не лучше Т-банка.

После запуска внебиржевых торгов иностранными акциями инвесторы начали сталкиваться с неожиданной налоговой ловушкой.

Материальную выгоду налоговая считает не по реальной сделке в России, а по цене на зарубежной бирже. Даже если у инвестора нет к ней доступа.

Так, купив некую акцию условно за 5000 руб. на внебиржевом рынке при цене на NASDAQ в 15000 руб., инвестор получает матвыгоду в 10000 руб. и должен заплатить с неё налог, хотя фактически этой выгоды нет. Более того, продать по цене на NASDAQ акцию инвестор не сможет, а сможет реализовать акцию, скажем, за 5500 рублей на том же внебиржевом рынке.

➡️ В итоге налог выходит выше, чем реальная прибыль, а иногда выше, чем вся сделка. Причем при перепродаже тот же актив снова обложат налогом уже новому покупателю. И так по кругу. 

На этом фоне ассоциация розничных инвесторов обратилась в ЦБ и Минфин с предложением учитывать цену по российским внебиржевым сделкам. Это куда логичнее — там учитывается настоящая котировка.

Юристы идею поддерживают, но отмечают: реализовать её будет непросто. Возможно, потребуются дополнительные льготы или разрешение сальдировать матвыгоду с убытками.

( Читать дальше )

Покупатели заблокированных иностранных акций на внебиржевом рынке жалуются на несправедливое начисление налога на материальную выгоду, пишут в РБК. Разница между ценой покупки в России и котировками за рубежом приводит к тому, что налог может превышать стоимость самой бумаги. Ассоциация розничных инвесторов (АРИ) обратилась в ЦБ и Минфин с просьбой пересмотреть правила расчета.

«Например, вы можете купить акцию Apple на Мосбирже за ₽6,8 тыс., а налог посчитают с разницы между этой ценой и ₽16,4 тыс. — ее стоимостью на NASDAQ. В итоге придется заплатить ₽1,2 тыс. налога, даже если продадите акцию в убыток», — поясняет председатель АРИ Илья Херсонцев.

❗️Российские инвесторы не имеют доступа к зарубежным биржам, но налог рассчитывается именно по их котировкам.

АРИ предлагает учитывать только российские цены при расчете налога.

( Читать дальше )

В апреле Мосбиржа запустила торги иностранными бумагами, и с тех пор почти каждую неделю на разных ресурсах появляется новый пост от нового пострадавшего про необоснованный налог на материальную выгоду, в котором выражается недоумение, как же так. Уже скоро торги обещает запустить и СПБ биржа, и пострадавших будет ещё больше. У меня уже был похожий пост. Но в данном посте я постарался собрать в единую картину весь накопленный с начала 2024 года материал, на вопрос, как же так получилось, в том числе из обсуждений в чате канала пострадавших t.me/materialvygoda а так же предоставленных участниками текстов претензий (большая благодарность Ирине Яненко за организацию сбора претензий и помощь в написании текста, и всем, давшим согласие на использование своих материалов в данной публикации).

Подробно в чём заключается абсурдность налога я описал в этом посте smart-lab.ru/blog/1105545.php
Если кратко, то на российском рынке за последние годы появилось множество инструментов, налог при торговле которыми исчисляется не на доход, а на оборот, даже в случае отсутствия дохода, и даже при фактическом убытке.

( Читать дальше )

Стоимость акции определяется в месте, где акция торгуется. Но заблокированная акция не может торговаться на иностранной бирже. И поэтому, цену нельзя брать оттуда. На это и давите.

Вчерашний отчёт Сбера по моему брокерскому счёту показывает,

что брокер (Сбер) в графе отчёта Рыночная цена указывает фактическую цену покупки (продажи) ин. акции, а не цену на Иностранных биржах (как было до вчерашнего дня).

 Таким образом, если брокер считает рыночной ценой цену покупки, то материальной выгоды нет. 

 Почему такие изменения с вчерашнего дня, мне не известно.

Из отчёта от 19 июня 2025:



Из отчёта от 18 июня 2025:



( Читать дальше )

Тут пишут про налог на материальную выгоду в выходные.

Если акции куплены на биржевых торгах Мосбиржи — то нет там налога на материальную выгоду. Это обычная биржевая сессия, хоть и дополнительная.
Есть вариант сделок на внебиржевом рынке, например на торгах в Т-банке, в часы, когда нет торгов на Мосбирже.
Там, возможно, такое и будет.




Добавьте посту до 15 плюсов, если он достоин первой страницы. Стоит подписаться:
smart-lab.ru/my/master1/ почитайте, кстати.

   Тут Александр пишет по поводу насчитанного ему налога на материальную выгоду, где налог примерно равен 50% цены покупки. Рассчитывается брокером, как разница между средней ценой акции на иностранных биржах приведенная в рубли и ценой этой акции у нас на внебиржевом рынке умноженному на ставку налога. 

   Ситуация очень курьезная и даже абсурдная. Во первых, налог на мат выгоду всегда придумывался с целью нейтрализовать серые схемы ухода от налогов путем перевода имущества от одного собственника другому. Когда оно реализуется (по праву частной собственности) за низкую цену или бесплатно, при возможности его спокойно реализовать в данный момент за более высокую стоимость.  Явный пример, за рубль купил на вне бирже акцию, которая стоит на бирже 2 рубля и ты спокойно можешь ее там реализовать, в момент покупки. Абсурдность и курьезность ситуации Александра с начислением налога делает то, что у него в момент покупки отсутствует возможность реализовать свое имущество по тем ценам и в тех местах, по которым производится оценка стоимости для расчета налога на мат выгоду. 

( Читать дальше )

Продолжение темы покупка заблокированных бумаг и налог на материальную выгоду

На вопрос «Я правильно понимаю, что смена собственника зафиксирована только на уровне вашего внутреннего депозитария, а на уровне глобальной учетной системы (Euroclear) владельцем по-прежнему числится предыдущий держатель? Если это так, могу ли я считать, что по факту я приобрел не саму ценную бумагу, а некое право требования на нее, которое будет удовлетворено в будущем после снятия ограничений?»

Мне так ответили
«Как правило у вас на счете находятся
не акции иностранных компаний, а
депозитарные расписки — это сертификат
на право владения ценной бумагой, которая
торгуется на зарубежной площадке.
Если ваш вопрос заключается в том что
из-за санкций вышестоящие иностранные
депозитарии, такие как Euroclear, не проводят
расчеты с российскими депозитариями,
то для вас как для покупателя ничего не
поменялось.
Ценные бумаги хранятся по цепочке Euroclear

• НКО АО НРД — АО «ТБанк» (наш депозитарий).

( Читать дальше )