НАЛОГИ

До Нового года уже меньше 80 дней — самое время заморочиться с покупкой подарков, пока цены не поползли вверх, а также подсчитать свои обязательные расходы в будущем году. И одним из новшеств станут налоги на доходы от вкладов (далее депозиты и накопительные счета будем именовать вкладами).

Формула расчета

Налогообложению подлежат доходы в виде процентов по вкладам, в случае их совокупного превышения над показателем, рассчитанным как:

 

1 млн. руб. × максимальное значение ключевой ставки ЦБ РФ из действовавших по состоянию на 1-е число каждого месяца в календарном году

 

Исключения составляют вклады в рублях, процентная ставка по которым в течение всего налогового периода не превышает 1% и эскроу-счета (это счета для дольщиков по договорам участия в долевом строительстве).

С января по июль ставка Банка России составляла 7,5%.
На первое августа — уже 8,5%.
Первого сентября ставка была уже 12%.
А первого октября - 13%.

Таким образом, на текущий момент нам нужно платить налог с дохода по вкладам, если он превысит 130 тыс. руб. в совокупности по всем банкам, где у Вас открыты счета (дробление по разным банкам не поможет, ниже объясню почему):

( Читать дальше )

🛢 Выход данных по нефтегазовым доходам в сентябре должен был окончательно утвердить профицит нефтегазовых эмитентов, учитывая благоприятные условия который месяц — по данным Минфина, средняя цена Urals в сентябре составила — $83,08 (+22% г/г), а средний курс $ — 96,6₽. Данные обстоятельства положительно влияют на приход средств в бюджет РФ, но некоторые моменты не дают того эффекта прибыли, который бы хотелось правительству, давайте разбираться с демпфером и НГД.

По данным Минфина, НГД в сентябре составили — 740₽ млрд (7,5% г/г), месяцем ранее — 642,7₽ млрд (-4,3% г/г). С начала года доходы составляют — ~5,6₽ трлн (-34,5% г/г), за 9 месяцев собралась не очень внушительная сумма. Но тот же Минфин прогнозирует, что базовые НГД в этом году составят 8,9₽ трлн, учитывая, что осталось 3 месяца в этом году, то доходы в месяц по НГД должны составлять — 1,1₽ трлн (мало верится в такие заработки, при сегодняшней цене сырья — 68$ за баррель). Но почему же всё-таки динамика не такая стремительная?

( Читать дальше )

Курсы валют ЦБ на 7-9 октября: 
💵 USD — ↗️ 100,4911
💶 EUR — ↗️ 106,0100
💴 CNY — ↗️ 13,7373

▫️ Индекс Мосбиржи по итогам основной торговой сессии пятницы составил 3 144,89 пункта, прибавляя 0,42%.

▫️ Курс доллара впервые с 14 августа превысил 101 рубль в ходе торгов на Мосбирже. Вчера помощник президента РФ Максим Орешкин на полях форума «Валдай», отвечая на вопросы журналистов, заявил, что меры по укреплению рубля «рано или поздно» помогут.

▫️Банк России на своём сайте опубликовал очередной выпуск «Мониторинга отраслевых финансовых потоков». Объём входящих платежей, проведённых в сентябре через платёжную систему ЦБ, на 17,3% превзошёл средний уровень II квартала, что является признаком значимого повышения экономической активности. Наиболее активный рост наблюдался в экспортных и инвестиционных отраслях, а также в отраслях промежуточного потребления. 

▫️ Правительством принято решение внести поправки в Налоговый кодекс и восстановить с 1 октября топливный демпфер.

( Читать дальше )

Пока рынок ждет возвращения дивидендов от сталеваров и гадает, возобновят ли дивидендные выплаты «Полюс» и «Норникель», сектор производителей базовых материалов потерял еще одну дивидендную фишку. Акционеры «ФосАгро» проголосовали против рекомендации совета директоров по вопросу о дивидендах за 1П 2023 г. на внеочередном собрании. Собрание в форме заочного голосования состоялось еще в субботу 30 сентября, но о результатах сообщили только во вторник вечером после завершения основной сессии Московской биржи, после чего акции «ФосАгро» оказались под давлением.

Теперь совет директоров должен выработать новую рекомендацию. Теоретически, дивиденды могут и увеличить, ведь собрание по закону не может увеличить сумму дивидендов, а может только снижать или не утвердить предложенную. Но не будем себя обманывать, на собрании большинство голосов контролируют те же люди, что и голоса в совете директоров. Есть риск, что на решение собрания повлияло желание государства изымать в бюджет все большую часть доходов экспортеров через налоги и пошлины.

( Читать дальше )

Акции «Татнефти» с начала года показали сильный перформанс, что было связано с ослаблением рубля, ростом мировых цен на нефть, снижением дисконта на сорт Urals и рекомендацией промежуточных дивидендов. Однако после роста форвардная дивидендная доходность «Татнефти» составляет всего 11,1% — невысокое значение для сектора, учитывая имеющиеся риски снижения рублевых цен на нефть или повышения налоговой нагрузки на сектор. На этом фоне мы нейтрально относимся к акциям «Татнефти» и считаем, что для дальнейшего роста им нужны новые триггеры.

Мы присваиваем обыкновенным акциям «Татнефти» рейтинг «Держать» с целевой ценой 591,6 руб. на горизонте 12 мес. Потенциал снижения составляет 7,3%. С учетом дивидендов апсайд — 3,8%.

Кауфман Сергей
ФГ «Финам»


( Читать дальше )

О росте налогов и ИИСах

Депутаты ЛДПР в поисках источников наполнения бюджета внесли (https://tass.ru/ekonomika/18895479) в госдуму о прогрессивной шкале НДФЛ с налогом 35% для доходов выше 100 млн руб. Кремль пока инициативу не комментирует

Какие выводы

1. Понятно, что если это будет введено, богатые не потерпят и вероятно ускорится отток капитала (в тот же Дубай, где ставка 0%) — рубль будет падать быстрее

Итак их последнее время прессуют довольно сильно — переводя экономику в полуручной режим, повышая пошлины, запрещая экспорт нефтепродуктов и т.п.

2. Это лишний повод нам с вами аккумулировать средства на ИИСе типа Б (не облагаемым налогом)

Мало кто знает, но если оформить ИИС типа А, ты просто получаешь вычет до 52 тыс. руб. ежегодно
Если ты оформляешь ИИС типа Б, то ты получаешь не облагаемый налогом счет, который каждый год можно увеличивать на 1 млн руб.
Дополнительно он увеличивается за счет инвестиционной деятельности

Получается можно по формуле сложного % сформировать довольно большой счет, не облагаемый налогом

( Читать дальше )

  Фондовый рынок позволяет частным инвесторам участвовать в росте экономики и бизнеса, получать прибыль от роста курса акций, и от дивидендов. Эксперты подтвердили сильную долгосрочную связь роста курса акций с прибылью компании. Но что происходит, если результат от хорошей рыночной конъюнктуры забирают налогами?

С овцы хоть шерсти клок

Давайте пройдемся по новостным заголовкам за последний год с налоговой тематикой.

( Читать дальше )

Курсы валют ЦБ на 4 октября: 
💵 USD — ↗️ 99,2677
💶 EUR — ↗️ 104,0621
💴 CNY — ↗️ 13,5556

▫️Индекс Мосбиржи по итогам основной торговой сессии прибавил символические 0,37%, составив к моменту закрытия торгов 3 143,88 пункта.

▫️Московская биржа опубликовала результаты торгов сентября 2023 года: 
Общий объем торгов: 124,1 трлн руб. (+67% г/г);
Денежный рынок: 76,5 трлн руб. (+63,1% г/г);
Валютный рынок: 32,2 трлн руб. (+65,1% г/г);
Срочный рынок: 8,9 трлн руб. (+87.5% г/г);
Драгметаллы: 49,9 млрд руб. (рост в 3,8 раз);
Фондовый рынок: 3 978,5 млрд руб. (+58,7% г/г), включая:
Акции, паи и депозитарные расписки: 2 713,5 млрд руб. (+85% г/г), при среднедневном объёме в сентябре в 129,2 млрд руб.;
Облигации: 1 265 млрд руб. (+21,7% г/г).

▫️Министр финансов Антон Силуанов заявил, что дефицит федерального бюджета останется на безопасном уровне и не превысит 1% ВВП в следующие три года.

▫️Вице-премьер Российской Федерации Александр Новак в кулуарах Валдайского форума сообщил журналистам, что запрет экспорта бензина и дизельного топлива из России (введён 21 сентября с.г.) продлится до стабилизации цен на внутреннем рынке.

( Читать дальше )

Группа депутатов от ЛДПР вносит на рассмотрение Госдумы законопроект, устанавливающий прогрессивную шкалу налогооблажения на налог с доходов физических лиц (НДФЛ) в РФ вплоть до 35%. Текст документа есть в распоряжении ТАСС, инициатором законопроекта выступил депутат от фракции ЛДПР Ярослав Нилов.

Авторы предлагают внести изменения в Налоговый кодекс РФ, согласно которым налоговая ставка с доходов физлиц устанавливается от 0% до 35% в зависимости от величины дохода.

Так, при доходе менее или равном 360 тыс. рублей за налоговый период ставка остается 0%. Ставка в 13% фиксируется при доходах от 360 тыс. до 5 млн рублей. При доходе от 5 до 10 млн рублей налог будет взиматься в размере 603,2 тыс. рублей и 15% от суммы, превышающей 5 млн рублей. Доход от 10 до 50 млн рублей будет облагаться налогом в 1 млн 353,2 тыс. рублей, а также 25% налогом от суммы, превышающей 10 млн рублей. Доход в 50 до 100 млн рублей облагается налогом в 11 млн 353,2 тыс. рублей, при том, что 30% взимаются от суммы дохода свыше 50 млн рублей. Наконец, ставка в 35% устанавливается при доходе свыше 100 млн рублей, а также взимается налог в размере 26 млн 353,2 тыс. рублей.

( Читать дальше )

Казалось бы, откуда взяться росту цен на бензин\керосин\дизель если Россия — крупнейший производитель не только сырой нефти, но и продуктов ее переработки? Но топливный кризис возник, а на рынке образовался дефицит топлива!

Виновато в кризисе… Правительство!!! Да-да, те самые чиновники, которые сегодня раздувают щеки и обещают покарать нефтяные компании за рост цен. Все дело в том, что в поисках нового источника пополнения бюджета, правительство значительно сократило размеры обратного акциза на топливо. Грубо говоря эта разница между ценами на мировом и внутреннем рынке, разницу между которыми бюджет возвращает ВИНКам, стимулируя их продавать топливо в России. При большой доле собственной переработки даже для крупных компаний вроде Татнефти это весьма значимая статья доходов!

Поскольку обратный акциз резко сокращается, а внутренние цены ниже мировых, произошел совершенно логичный рыночный процесс. Производители начали искать возможность как можно больше топлива продать по высоким ценам на экспорт и как можно меньше по низким на внутренний рынок! Образовался тот самый дефицит, который в свою очередь привел к росту цен. Кто бы мог подумать, что так произойдет?))

( Читать дальше )