Зарубежный брокерский счет

Сегодня делимся историей из практики.
Наш клиент, назовем его Петр, инвестировал через разных брокеров, в т.ч. зарубежных. В процессе подготовки отчетности за 2023 год мы столкнулись с рядом нюансов.

 

Ситуация с акциями ПАО «Ковровский механический завод»

При расчете налогов по сделкам с акциями ПАО «Ковровский механический завод» возникла ошибка. Брокер не учел срок владения ценными бумагами, что привело к завышению налога. Петр покупал акции с 2016 года, регулярно их докупая. К моменту продажи срок владения составил 5 лет, что позволяло применить льготу на долгосрочное владение. Однако брокер не уведомил его о такой возможности и насчитал налогов на 12 млн рублей! Такую сумму он должен был заплатить до 2 декабря, т.к. в момент удержания на счете не было свободного кэша.
Эксперт НДФЛки сделал необходимый расчет и применил инвестиционный вычет.

 

 

Продажа еврооблигаций на зарубежном счете

Евробонды Газпрома были куплены у российского брокера в марте 2023 года, а в июне проданы на счете в Армении.

( Читать дальше )

Валютный резидент РФ должен в течение одного месяца уведомить налоговую службу об открытии счета за рубежом. Если вы открыли мультивалютную карту, к которой привязано несколько счетов, по каждому придется отчитаться отдельно. У одного из наших клиентов ни много ни мало 25 счетов в зарубежных банках. И это для него головная боль. Ведь по каждому счету подается отдельное уведомление и заполняется отдельный лист отчета о движении денежных средств. 

Кому не надо уведомлять ФНС о счете за рубежом?

1. Гражданам РФ, постоянно проживающим в другой стране не меньше года, в том числе с ВНЖ.

2. Гражданам РФ, временно пребывающим в другой стране не меньше года по рабочей или студенческой визе сроком действия от года.

Если решите закрыть счет, об этом тоже нужно уведомить налоговую в течение месяца. 
Когда все по правилам и вовремя, сюрпризов в виде штрафов от налоговой нет. Сохраняйте наш чек-лист для владельцев зарубежных счетов.

За не предоставление уведомления об открытии или закрытии счета — штраф от 4000 до 5000 рублей.

( Читать дальше )

Владельцы зарубежных счетов должны ежегодно в срок до 1 июня подавать отчет о движении денежных средств и финансовых активов за рубежом. 
Отчет за год подается единый по всем счетам, а не по каждому счету отдельно. Об исключениях и кому не надо подавать мы писали здесь.

Вот, что может ожидать вас за нарушение правил подачи отчетности:

🔻 Не подали или опоздали с подачей ОДДС – штраф до 3000 рублей;

🔻 Повторное нарушение – штраф до 20 тысяч рублей;

🔻 Не уведомили об открытии или закрытии счета – штраф от 4000 до 5000 рублей;

🔻 По валютному законодательству – штраф до 100% от суммы оборота при расхождении с данными ФНС.

Если по зарубежным счетам был получен незадекларированный доход и не уплачен налог более 2,7 млн рублей, то вам может грозить уголовная ответственность.

На конец 2023 года налоговой было известно о более полумиллиона налоговых резидентов РФ, владеющих счетами за рубежом. Количество иностранных счетов по данным ФНС составляет 1,8 млн. После введения санкций автоматический обмен финансовой информацией (CRS) с некоторыми странами усложнился, но и среди «недружественных» есть те, кто продолжает взаимодействие с Россией. За 2022 год Россия обменялась информацией с Казахстаном, Арменией, Киргизией, Таджикистаном и Белоруссией. 

( Читать дальше )

Иностранные активы на некоторых брокерских счетах были заморожены в 2022 году из-за санкций. Нам часто задают вопрос: нужно ли подавать декларацию 3-НДФЛ, если на такой счет больше не поступают дивиденды и купоны от иностранных компаний.

Если ваши зарубежные активы на брокерском счете были заблокированы в рамках санкций, то, скорее всего они не принесут вам дохода, а значит налоги платить не нужно и подавать декларацию тоже.

Однако нужно учитывать следующее. Если до введения санкций ваши зарубежные активы принесли вам доход, то отчитаться перед ФНС нужно. Ведь вы подаете декларацию в целом за год.

Например, дивиденды поступили на ваш счет в январе и феврале 2022 года, затем прекратились из-за ограничений против Национального расчетного депозитария. Вы должны включить в налоговую декларацию январские и февральские выплаты и рассчитать с них налог.

Если, например, компания выплатила вам дивиденды, но фактически до вас они не дошли, то дохода у вас не будет и декларацию подавать не нужно. Даже если СМИ написали о том, что компания выплатила дивиденды.

( Читать дальше )

Заканчивается отчетная кампания за 2022 год. Напоминаем, что 2 мая — последний день, когда можно подать декларацию 3-НДФЛ и отчитаться о доходах без штрафов.

Многие переносят убытки прошлых лет и сальдируют финансовые результаты у разных брокеров, чтобы снизить текущую прибыль и налог. Вопросов на эту тему всегда много, и мы стараемся уделять ей больше внимания в период отчетности.

Поговорим о сальдировании финансовых результатов, полученных на российском и зарубежном брокерском счете, если на одном из них вышла прибыль, а другом — убыток.

Прибыли и убытки от разных операций внутри одного года и одного брокерского счета сальдируются автоматически. А сальдировать прибыли и убытки, полученные у разных брокеров (в т. ч. иностранных), необходимо самостоятельно через декларацию 3-НДФЛ.

По сути, правила зачета убытков в счет прибыли, если один из брокеров является иностранным, ничем не отличаются.

Точно также сальдируются между собой только прибыли и убытки по операциям с ценными бумагами и ПФИ — прежде всего фьючерсы и опционы. 

( Читать дальше )

( Читать дальше )

TLDR: В этой заметке я делюсь своим опытом открытия и использования банковского и брокерского счета в американском отделении Ситибанка, физически находясь в России. Опция актуальна для тех, кто готов перевести на этот счет и поддерживать остаток свыше $200k, а также мириться с более высокими комиссиями, чем в Interactive Brokers.

Зачем это нужно?

Не держать все яйца в одной корзине — довольно разумная стратегия защиты своего капитала. Диверсификация актуальна не только для содержимого вашего портфеля, но и для места его хранения. Поэтому начиная с определенной точки накопления личного капитала, держать его целиком в рамках российской юрисдикции становится как-то некомфортно.

Обычно первым шагом на пути к международной диверсификации является открытие счета в Interactive Brokers — с точки зрения удобства использования и низких комиссий этот брокер действительно является очевидным выбором. Однако, наличие зарубежного счета страхует вас лишь от части рисков, но одновременно с этим создает другого рода риски — см., например, вот эту ситуацию с IB и 

( Читать дальше )

Это видео для тех, кто только собирается открыть счет у американского брокера interactive brokers. Поговорим о плюсах и минусах инвестиций через зарубежного брокера. Расскажу с какой суммы лучше открывать счет у interactive brokers. Поделюсь с Вами своим опытом и расскажу, почему я держу основную часть капитала у IB

Пошаговая инструкция:
— Как уведомить налоговую об открытии зарубежного брокерского счета.
— Как уведомить налоговую о движении средств по зарубежному брокерскому счету. На примере брокера США Interactive brokers.

Передача «Александр Кравчук: Как уведомить ФНС об открытии зарубежного брокерского счета» на интерстриме YouTrade.TV 19 февраля 2020 г.