Убытки от биржевых сделок можно учитывать на протяжении следующих 10 лет. А можно брать прибыль отчетного года и уменьшать на убытки 10-летней давности. Налоги можно возвращать за предыдущие 3 года. Часто возникает путаница в этих сроках и понятиях. Рассмотрим, как грамотно применять эти стратегии.

Перенос убытков прошлых лет

Если в прошлом у вас были убытки, вы можете использовать их для снижения прибыли текущего года. Однако есть правило: сальдировать эти убытки можно только в однородных операциях. Например:

— Убытки от сделок с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг (ОРЦБ), уменьшают прибыль от сделок с ценными бумагами, обращающимися на ОРЦБ.
— Убытки от сделок с ПФИ, обращающимися на ОРЦБ, снижают прибыль от сделок с ПФИ, обращающимися на ОРЦБ.

Предположим, в 2022 году инвестор потерял 150 тыс. рублей от торговли акциями, а в текущем 2023 году заработал на них 500 тыс. рублей. Вместо того чтобы платить налог с полумиллиона он может снизить прибыль на сумму убытка и заплатить налог с 350 тыс. рублей. Так с 65 тыс рублей налог снизится до 45,5 тысяч.

( Читать дальше )

В начале недели я уже публиковал разбор по фондам ликвидности и последним изменениям в них. Но все эти фонды рублевые, они защищают капитал от повышения ставок, но не от девальвации.

Недавно (27.12.2023) на рынке появился новый фонд под названием«Ликвидность. Юань» (ISIN RU000A107D41) от «ВИМ инвестиции». Предлагаю разобрать основные преимущества и недостатки данного БПИФа.

✔️ Тикер: #CNYM
✔️ Валюта активов: китайский юань
✔️ Валюта торгов: рубль
✔️ Цена пая: 10,5 CNY (135 руб).
✔️ Отслеживаемый индекс: RUSFAR CNY
✔️ Суммарная комиссия фонда: 0,47%
✔️ Доступен неквалам:ДА.

Итак, основной стратегией данного БПИФа является следование за индексом Russian Secured Funding Average Rate CNY путем заключения сделок обратного РЕПО с ценными бумагами, номинированными в юанях.

☝️  Главное отличие от рублевых фондов ликвидности в том, что ставка по обеспеченным кредитам в рублях и в юанях сильно отличается, потому что отличаются ставки центральных банков РФ и Китая.

❗️ На данный момент RUSFAR on RUB дает нам ориентир по доходности в 15,4%, а RUSFAR onCNY всего в 1,1%. Это ключевой момент, который стоит иметь в виду перед покупкой.

( Читать дальше )

     После появления нового государства — Соединенных Штатов Америки — налогов было относительно немного. В период с 1791 по 1802 год федеральные власти США ввели налоги на процесс дистилляции спирта, на конные экипажи, на рафинированный сахар, табак, имущество, продаваемое с аукциона, корпоративные ценные бумаги и на рабов.

     Ситуация кардинально изменилась с началом войны с Британской Империей (1812 год). Чтобы залатать бюджет, были введены налоги с продаж, которые взимались при реализации золота, серебра, ювелирных изделий и часов (предмет роскоши в ту пору). Однако в 1817 году Конгресс США отменил эти налоги — их заменой стали таможенные ставки на импортные товары.

     Очередные налоговые реформы начались в 1862 году — после начала Гражданской войны. Чтобы профинансировать военные действия, Конгресс впервые в истории США ввел подоходный налог. Одновременно была создана централизованная налоговая служба — до этого эти функции выполняли чиновники, подчиненные губернаторам штатов. Во время Гражданской войны американцы, зарабатывавшие от $600 до $10 тыс. в год, платили налог в размере 3%, более богатые — 4—6%. В итоге, в 1866 году фискальные службы США установили рекорд — они собрали $310 млн. налогов. Этот результат был побит лишь в 1911 году.

( Читать дальше )

Приветствую!

В двух словах, я гражданин РБ, живу в РФ очень давно, работаю по трудовому договору, заполняю декларации и тд

В феврале 2022 открыл брокерский счет, положил туда 800 000, перетерпел просадки до 500, по результатам 2023 он вырос на 50% до 1 200 000
Акции все продал, решил 400 000 вывести на личные нужды, при выводе была строка НДФЛ(справочно) 120 000, не придал этому особого внимания (тк там не было красной надписи, что мы их отправим в налоговую, тк по нашим данным вы не резидент)

В итоге счет вместо ожидаемых мною 800 000 стал 680 000
Вопрос это норм или другие брокеры бы сделали иначе, например заморозили эту сумму до конца года например, связались бы по телефону или еще какие-то действия?

UPD: сначала вывел 200 000 ндфл списали что-то в районе 2 000 на ндфл, когда снова вывел 200 000 списали уже дополнительно 118 000
Тут скорее вопрос в том, что нормально брокеру за меня платить налоги, когда я не просил?

До 2021 года можно было возвращать налоги, которые уплачивались со всех доходов, включая инвестиционные, облагаемых налогом по ставке 13%. Если у вас был доход от операций с ценными бумагами, то этот доход можно было уменьшать на социальные и имущественные вычеты и возвращать налоги.

Начиная с 2021 года возвращать налоги можно только с тех доходов, которые входят в основную налоговую базу, например с зарплаты или сдачи в аренду имущества. А доход от операций с ценными бумагами с 2021 года в основную налоговую базу не входит.

Напомним, что по закону можно возвращать налоги за три предыдущих года. В 2023 году можно подавать на возврат налогов за 2022, 2021 и 2020 годы.

Это значит, что за 2020 год еще можно вернуть налоги, которые вы уплачивали со своих инвестиционных доходов. Вспомните, были ли у вас расходы на лечение, обучение, а может быть вы вносили деньги на ИИС и не получали вычет. Если да, то можете смело подавать декларацию и возвращать инвестиционные налоги за последний 2020 год!

( Читать дальше )

Прежде чем  перейти к обсуждению долгосрочных стратегий на рынке облигаций, используем рассмотренный в прошлом разделе подход на примере конкретных ОФЗ различной дюрации.  

 Допустим, 01 июня 2022 г. инвестор  решил приобрести портфель облигаций стоимостью 100 тыс. рублей и собирается удерживать его не более полугода. Он наблюдает текущую форму КБД, которая  всё еще остается инвертированной, хотя после сроков до погашения в 3-5 лет достаточно  сильно уплощена (зеленая сплошная линия на рисунке): 

  Инвестор знает, что с апреля Банк России высокими темпами снижал  ключевую ставку и ожидает продолжения данной политики, по крайней мере, в течение ближайших 6-ти месяцев. Вместе с тем он достаточно консервативен в оценке поведения долгосрочных ставок и  считает,  что они снизятся не более чем на 50-70 б.п.  Говоря иными словами, инвестор рассчитывает, что КБД через полгода примет нормальную форму в основном за счёт снижения краткосрочных ставок (прерывистая линия на рисунке) И это вполне разумный прогноз, учитывая сложившуюся на рынке ОФЗ ситуацию и политическую обстановку в стране и мире: острая фаза кризиса позади, наступил период относительной стабилизации.

( Читать дальше )

Часто говорят про “монополию ОПЕК”, которая контролирует не более половины добываемой в мире нефти. Но в современной микроэлектронике зависимость от нескольких компаний значительно больше.

Сейчас в Тайване производят треть всех чипов. Тайваньская TSMC производит все самые продвинутые чипы для процессоров. Типичный чип может быть разработан по дизайну и чертежам компании Arm - расположена в Англии, владеют японцы, работают команды инженеров из Калифорнии и Израиля с помощью ПО (программного обеспечения) из США. Когда чертежи готовы, их отправляют в Тайвань, который покупает ультра-чистые основы для чипов и специальные газы в Японии. Чертежи переносят на чипы и нарезают с помощью исключительно точного оборудования и софта, которые производят всего 5 компаний - одна в Голландии, одна в Японии, три в Калифорнии (Cadence, Synopsys, Mentor, они занимают ¾ рынка).

( Читать дальше )

Главный инструмент успешного человека — умение говорить людям то, что они хотят слышать.

Почему именно так? Потому, что успех возможен только среди людей, а людей интересуют только они сами. Если хочешь понравиться женщине — восхищайся ее красотой, улыбайся, интересуйся ее жизнью, здоровьем ее мамы, не перебивай и кивай. Если хочешь понравиться трейдерам — рассказывай о том, как легко можно заработать.

Наглядный пример:

Реакция на пост про отсутствие рыбы в паттернах  — 8 лайков и 0 звезд....



Реакция на пост с «платными паттернами от профессионалов»  — 27 лайков и 22 звезды...



( Читать дальше )