НДФЛка предостерегает: тем, кто по каким-то причинам не сообщил о своих доходах/не уплатил налоги, грозят налоговые начисления, штрафы и пени.
Штрафы рассчитываются в процентном соотношении от суммы неуплаченного налога и зависят от срока подачи декларации 3-НДФЛ.
Штраф за неподачу декларации — 5% от суммы неуплаченного налога за каждый полный/неполный месяц просрочки. Минимальный штраф 1 000 рублей, максимальный — 30%.
Штраф за неуплату НДФЛ — 20%, если задолженность возникла неумышленно и 40% — если преднамеренно.
Времена нынче такие, что вероятность возникновения острой необходимости в какой-то момент сорваться с привычного места и поехать в другое (менее привычное) сильно повысилась для многих россиян. И если подойти к этому процессу недостаточно вдумчиво – то есть весьма неиллюзорный риск потерять много лишних денег на налоговых вопросах.
В этом материале я попросил юристов из NSV Consulting собрать для меня топ «фейлов» из их практики за 2022–2023 годы, которые отражают самые типичные налоговые ошибки эмигрантов из РФ (да и в целом всех россиян, у кого есть какие-либо активы за рубежом). Так что, пробираться через юридические дебри всех этих историй мне помогали Сергей Назаркин (управляющий партнер) и Анастасия Васильева (руководитель налоговой практики) из NSV Consulting.
Привел ВВП трех стран к единой системе измерения в настоящих деньгах (в золоте). Результат выглядит так:
ВВП США в в золоте выглядит так:
А так выглядит ВВП Китая:
Здравствуйте.
В отношении обычных людей, в том числе частных инвесторов могут проводиться выездные налоговые проверки. Для этого, конечно же, нужны веские основания. Но на деле выездная проверка физлица — не такое уж редкое явление.
Мы поговорим о проверке доходов, полученных на зарубежные брокерские счета. Налоговая назначает выездную проверку, если инвестор не отчитывается по своим доходам, если сочтет, что размер дохода велик и камеральной проверки будет недостаточно. По окончании проверки ФНС начислит налог на операции с ценными бумагами и налоговые штрафы.
Если инвестор не задекларировал свои зарубежные доходы, а ФНС получила информацию об оборотах по его зарубежному счету (сумма оборота не равно сумма прибыли), налоговики назначают выездную проверку.
Инспектор придет ко мне домой?
Вот как разъясняет ФНС на своем сайте «выездная налоговая проверка проводится на территории (в помещении) налогоплательщика, но в том случае, если налогоплательщик не может предоставить помещение для проведения выездной проверки, она проводится по месту нахождения налогового органа»
Trump Organization была оштрафована на 1,6 миллиона долларов — максимально возможное наказание — нью-йоркским судьей в пятницу за запуск десятилетней схемы налогового мошенничества, символический момент, потому что это единственное решение по уголовному осуждению, которое приблизилось к бывшему президенту Дональду Трампу.
Две организации Трампа, The Trump Corp. и Trump Payroll Corp., были осуждены в прошлом месяце за 17 уголовных преступлений, включая налоговое мошенничество и фальсификацию деловых записей.
Согласно законодательству Нью-Йорка, максимум компаний может быть оштрафовано на сумму около 1,6 миллиона долларов, штраф, который Trump Organization может легко себе позволить.
Всем доброго дня! Нам часто задают вопрос: как российская налоговая может узнать о доходах, если они поступают на счет, открытый у зарубежного брокера? А вы знаете?
Налоговые органы государств контролируют движение денежных средств на зарубежных счетах путем автоматического обмена финансовой информацией через систему CRS (Common Reporting Standard). Процедура как раз направлена на выявление лиц, уклоняющихся от уплаты налогов. Россия участвует в обмене этой информацией и, при выявлении нарушителей, направляет им требования по предоставлению отчетов, платежных документов по уплате налога на доходы за рубежом и прочих документов.
Если инвестор долгое время не показывал зарубежные доходы, то кроме штрафа за не сданную в срок декларацию, к нему могут применить штрафные санкции согласно КоАП РФ — за нарушение валютного законодательства и УК РФ за уклонение физического лица от уплаты налогов.
Со счетами, открытыми до 1 января 2020 года у иностранных брокеров, было меньше хлопот. Начиная с 2020 года российским частным инвесторам нужно сообщать налоговикам о своих зарубежных брокерских счетах. Причем сообщать надо не только об открытии счета, но и о его закрытии, об изменениях банковских реквизитов, о движении денежных средств по иностранному счету.