налогообложение на рынке ценных бумаг

В Центробанк поступило предложение увеличить сумму ежегодного налогового вычета по индивидуальным инвестиционным счетам (ИИС) типа А с текущих 400 тыс. до 1 млн рублей, если счет не закрыт в течение трех лет. Таким образом, налоговый вычет может вырасти до 130 тыс. рублей в год.

Предложение направила Национальная ассоциация участников финансового рынка (НАУФОР). Это саморегулируемая организация, которая часто становится автором инициатив для инвестиционных рынков. Поэтому предложение может принято. 

Это было бы круто. Но для большинства простых инвесторов останется вопрос: где взять 🍋, чтобы ежегодно инвестировать. 

Кроме того НАУФОР предлагает ввести инвестиционный счет «ИИС-образование» (ИИС-О). Он предназначенный для формирования сбережений на финансирования образования. Максимальная сумма взноса на ИИС-О должна быть не менее 2 млн рублей.

❓Пользуетесь ИИС? Как вам предложения? 

На счете заработано с начала года 65млн.р. НДФЛ согласно новых изменений в 2021 составит 15%.

А когда ты снимаешь со счета 1млн.р., то НДФЛ у тебя сразу же списывают со всей прибыли — а именно 9,75млн.р. 

Это так или… проясните плз?

Добрый день, друзья.

Пишу о совместном брокерском счете, потому что поступает много вопросов по правилам уплаты налога по таким счетам. И я решила все в одну краткую статью собрать.

Как мы знаем, совместный счет – это брокерский счет, который совместно используется двумя или более физическими лицами. Это могут родственники, супруги или друзья, иными словами, люди, которым вы доверяете.

Владельцы такого счета имеют равный доступ к своим активам и несут равную ответственность за уплату сборов и комиссий брокера.

Все вроде понятно, но как быть с налогом, кому надо сдавать декларацию 3-НДФЛ?

Как все происходит на практике?

Давайте представим себе такой пример – супруги открыли в мае 2021 года совместный брокерский счет в Interactive Brokers LLC (США). И пускай наши супруги за этот год совершат прибыльные сделки, получат дивиденды.

Что надо сделать?

1. Каждый из владельцев счета (и муж, и жена) обязаны представить в налоговый орган по месту своей прописки уведомление об открытии зарубежного брокерского счета в течение месяца со дня открытия. В этом уведомлении есть специальная ячейка для указания «индивидуальный счет» или «совместный».

Всем добрый день. Минфин опубликовал интересное письмо – ответ на многочисленные вопросы относительно процедуры получения инвестиционного вычета (долгосрочное владение ценными бумагами) в случае дробления акций.

Например, у вас были бумаги определенного эмитента в количестве 100 штук, а стало их 200 штук. Будет ли это влиять в будущем при получении вычета по НДФЛ?

Финансовое ведомство конкретно ответило – нет, вычет можно смело получать. В статье 219.1 НК РФ не предусмотрено особенностей определения срока нахождения акций, в том числе иностранных организаций, в собственности налогоплательщика в случае их консолидации или дробления. Соответственно, срок нахождения акций в собственности налогоплательщика определяется в общеустановленном порядке с момента их приобретения.

Основание – письмо Минфина России от 05.08.2021 г. № 03-04-06/63067.

Итак, после вводных слов об индивидуальном инвестиционном счете, мы бы хотели представить основные моменты с учетом изменений, вступивших в силу в 2021-м году, в которых у частных инвесторов часто возникает путаница:

▫️ Дивиденды

Когда к вам насчет поступают дивиденды, то они приходят уже очищенными от налогов.

Несмотря на то, что дивиденды являются доходом, с которых был уплачен НДФЛ, их нельзя использовать для получения вычета по ИИС типа А. Также по ним нельзя освободиться от уплаты налога по ИИС типа Б.

▫️ Купоны

С купонами возникает двоякая ситуация. Часть брокеров зачисляет купоны с уже удержанным налогом, другая часть — без удержания налогов. Во втором случае налоги будут удерживаться в момент закрытия ИИС.

Купоны также не являются доходом, который можно использовать для получения вычета по ИИС типа А. Если же ваш ИИС приобретет тип Б, то по купонам НДФЛ не удерживается.

Однако в случаях, когда купоны приходят очищенными от налогов, а при закрытии счета ИИС приобретает тип Б, подразумевается, что излишне удержанный налог по купонам будет возвращен. При этом, есть вероятность, что брокер уже отправил удержанный налог в ФНС. Поэтому есть два варианта: