Налогообложение на рынке ценных бумаг

Всем привет.
В 2021 году ввели правило, что с дохода свыше 5млн. рублей берётся НДФЛ не 13%, а 15 %.
В преддверии уплаты налогов на доход от биржевой деятельности возник вопрос.
Если физлицо за 2021 год вне биржы получило доход более 5 млн. руб и уже оплатило с него 13% с суммы до 5млн и 15% с суммы сверх 5млн., получается что биржевой доход должен облагаться уже 15%.
Брокер будет заморачиваться и узнавать текущий статус годового дохода своего клиента вне биржи или тупо снимет 13% и клиент потом сам должен доплачивать 2%?
Может можно как-то брокера известить об этом?

Сколько налогов платить с дивидендов от депозитарных расписок в РФ в 2022 г.


  Берём за основу:

1. Получатель доходов является налоговым резидентом РФ;

2. Структура выплаты дивидендов прозрачна, и лицо, удерживающее налог у источника, обладает всей необходимой информацией о статусе получателя доходов; 

Большинство компаний, депозитарные расписки которых торгуются на московской бирже зарегистрированы в низконалоговых юрисдикциях. 

Налоги по дивидендам с них должны быть уплачены полностью в РФ на основании налоговых деклараций.  

*В настоящее время Нидерланды удерживают налог по ставке 15% при выплате дивидендов резидентам РФ. Сейчас этот налог подлежит зачету в РФ на основании соглашения об избежании двойного налогообложения, и т.к. ставка соответствует ставке налога в РФ, дополнительные налоги к доплате не возникают (декларировать полученный доход все равно нужно).

( Читать дальше )

Вчера зафиксировал много позиций в убыток. Как у брокера Фридом финанс, так и Тинькофф Инвестиции.

Но сложнее всего было закрывать позицию по акции C3 (тикер AI).

К сожалению, бумага просела почти на 70%.

В итоге я зафиксировал убыток 33000 $. На данный момент это мой рекорд.

Конечно же, что сразу же откупил такое же количество акций, которое и продал.

Этим маневром я уменьшил налогооблагаемую базу за 2021 год. А может быть и вообще свёл ее к нулю.

А вы тоже уменьшаете налог к концу года?

Напоминаю, сегодня последний день, когда можно оптимизировать налоговую прибыль (убыток) за 2021 год на ММВБ, завтрашние сделки будут относиться уже к 2022 году (режим Т+2 ). Сегодня ещё можно уменьшить подоходный налог за 2021 год, сократив прибыль. Или уменьшить налог 2022 года, сократив убыток (для тех, у кого этот год убыточный). Всё это относится к фондовому рынку (ММВБ), к срочному рынку (фьючерсы, опционы) это не относится.

У меня такая ситуация, есть счет ИИС, на который я ежегодно кладу по 400 тыс. рублей для возврата налога уплаченного от зарплаты жены. На этом счете уже появилась прибыль от операций с ценными бумагами. С которой я должен буду заплатит налог при закрытии ИИС. Я на жену в этом году купил дом, следовательно у ней есть право на имущественный вычет.  У меня возникает вопрос. Могу ли я налог уплаченный при закрытии ИИС вернуть по имущественному вычету? Вроде как по законодательству это имеет право быть.
 
 И второй вопрос, тут многие писали, что если акции удерживаются более трех лет, то с них не надо платить НДФЛ при их продаже. Но тут есть ограничения.
 
  1) налоговый вычет предоставляется при реализации (погашении) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, находившихся в собственности более трех лет;

 2) предельный размер налогового вычета определяется как произведение количества лет нахождения ценных бумаг в собственности и суммы, равной 3 000 000 рублей;

( Читать дальше )

Осталась неделя до конца 2021 года. Проходят последние торговые сессии в уходящем году, а также заканчивается очередной налоговый период. 

✅ Традиционная напоминалка, что нужно успеть сделать до конца года.  

Налоги 

1️⃣Заказать у брокеров отчет с расчетами налогооблагаемой базы за 2021 год

Крайне полезно изучать такие отчеты самостоятельно, чтобы понимать, как работает система. Если по итогам вашей торговли за год, вы получили положительный финансовый результат, то должны будете заплатить налог:

• 13% — при доходе до 5 млн руб.

• 15% — при доходе свыше 5 млн руб. 

Брокер сам платит налоги за инвесторов. Поэтому тут есть как плюс, так и минус:

➕ — не надо морочиться с заполнением налоговой декларации.

➖ — брокер может ошибиться и заплатить больше, чем положено. 

( Читать дальше )

Наступили последние дни для того, чтобы уменьшить подоходный налог с торговли на фондовом рынке в этом году. Во вторник будет последний день, когда ещё можно что-то изменить. Так как в режиме Т+2 сделки среды и четверга (29-30 декабря) пройдут после нового года и на подоходный налог этого года уже не повлияют.

Что можно сделать тем, у кого по итогам года прибыль? Закрыть убыточные позиции, хоть на несколько секунд. Вы зафиксируете убыток по сделке и уменьшите налогооблагаемую прибыль. Если вы ждёте по этим позициям прибыль и собираетесь держать их дальше, просто выкупите их сразу после продажи. Комиссией придётся пожертвовать. А вот прибыльные позиции до среды лучше не фиксировать, чтобы не увеличивать прибыль. Если планируете их зафиксировать, отложите на среду-четверг.

Те, у кого по итогам года получился солидный убыток, могут его уменьшить. Это даст возможность уменьшить налогооблагаемую прибыль в следующем году. Надо делать наоборот, закрывать до среды прибыльные позиции и не трогать убыточные. Если эти позиции планируете держать дальше, выкупайте их после продажи. Что это даст? Фиксация прибыли уменьшает наш налогооблагаемый убыток, так как налог мы всё равно не платим, ни с большого убытка, ни с маленького. Зато в следующем году налогооблагаемая прибыль будет меньше, так как цена покупки акции будет более высокой.