Налогообложение на рынке ценных бумаг

Обращение в связи с необходимостью помощи инвесторам с оплатой НДФЛ по операциям с ценными бумагами за 2021 год.

Государство с помощью массовой рекламы фондового рынка среди населения под видом распространения финансовой грамотности вытащило сбережения физических лиц из банковских вкладов в период 2019 — 2021 годов, фактически массово «загнав» население в акции. В 2022 году с попустительства и преступного бездействия ЦБ РФ государство фактически устроило обвал фондового рынка России, в результате которого население потеряло до 50-70% от своих сбережений, инвестированных в фондовый рынок! А часть инвестиций заморозили в результате санкций через блокировку акций.
При этом, не у всех физических лиц, инвестировавших в акции, был в январе 2022 года удержан НДФЛ за 2021 год. Срок оплаты НДФЛ за 2021 год в таком случае наступает 1 декабря 2022 года.
Но значительное количество физических лиц – частных инвесторов, потеряло большую часть своих сбережений в результате действий Государства и бездействия государственных чиновников 24, 25 февраля 2022 года, а также бессовестного манипулирования акциями Газпрома в июне 2022 года, блокировки вложений в иностранные акции!

Многие уехали из России на длительный срок. В связи с этим налоговый статус этих людей может поменяться.

Статус бывает двух видов: резиденты и нерезиденты.

В России налоговые резиденты платят 13/15% налогов с доходов, а нерезиденты все 30%. И это существенно меняет ситуацию.

Например, живете больше полгода в Казахстане. В России у Вас есть акции, облигации, недвижимость, которыми Вы распоряжаетесь: покупаете и продаете. То будьте готовы, что с дохода заплатите все 30%.

В соответствии с п. 2 ст. 207 НК РФ налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

Добрый день!

Приступая к инвестиционной деятельности, каждый инвестор в первую очередь просчитывает все возможные риски. К ним относится и убытки от торговых операций.

Мы, в свою очередь напоминаем, что убыток — это не только минус в доходе, но и повод существенно снизить текущую налоговую нагрузку. 

Согласно Налоговому кодексу РФ прошлогодние убытки по обращающимся ценным бумагам и ПФИ можно переносить и зачитывать в счет текущей прибыли. 

Но знаете ли вы, что при переносе(сальдировании) убытков в расчет берется 10-летний период? 

Разберемся подробнее.

Законодатель разрешает переносить убыток полностью или частично на будущее в течение 10 лет, следующих за тем годом, в котором он был получен. А процедура переноса убытков на будущие периоды действует с 2010 года.

Например, ваш текущий год закрылся прибылью, а по итогу прошлого года вы понесли убыток. Значит, нужно заполнить декларацию на уменьшение прибыли текущего года, с указанием суммы прошлогоднего убытка. В итоге вы заплатите меньше налога на текущую прибыль.

Добрый день!

Многие соотечественники, имеющие зарубежные брокерские, банковские и иные счета убеждены, что если не «светиться» и не давать лишней информации налоговой, то никто об этих счетах не узнает.

А у инвесторов, потерпевших убытки, возникает логичный вопрос — какое вообще дело налоговикам до моих финансовых потерь? Все равно налоги с них не платить. 

На деле оказывается, что убыток инвестора — это в первую очередь забота самого инвестора, чтобы потом использовать его в своих интересах.

Но обо всем по порядку.

Если вы имеете счет за границей, то о нем рано или поздно узнает ФНС. Сведения в налоговую поступают в процессе обмена финансовой информацией между странами. Источником информации может служить и сам человек, который ранее подавал сведения об открытии зарубежного счета или отчет о движении денежных средств

Друзья, добрый день. Хочу напомнить вам о том, что до конца года осталось не так много времени. В текущем 2022 году мы можем вернуть налоги за 2019, 2020 и 2021 годы. Так вот, вдруг у вас у кого-то в 2019 году была прибыль на рынке, которую можно зачесть с «дальними» убытками, воспользуйтесь этим.

Приведу простой пример – у инвестора в 2015 году убыток по ЦБ в размере 520 000 рублей, а в 2019 году по ЦБ была прибыль 300 000 рублей (с нее РФ брокер удержал налог). Инвестор вправе вернуть 13% от 300 000 рублей в нашем примере и «хвост» убытка 220 000 рублей перенести на будущее.

Проверьте ваши данные, скачайте справки 2-НДФЛ за этот период, проверьте старые брокерские отчеты на предмет убытка.

Кроме того, среди вас могут быть те, кто платил в 2019 году за обучение, лечение или покупку жилья. Это тоже все можно вернуть. Почему пишу об этом? Да я сама вечно забываю. Лично я за 2018 год (хотя другим всегда напоминалки шлю) упустила такую возможность.

Если есть вопросы относительно порядка зачета убытка, пишите.

Многие из вас знают, что при закрытии иностранного брокерского (банковского) счета, надо сдать Уведомление о закрытии счета. Если вы закрыли два или более счетов, то такое Уведомление составляется на каждый счет. Но это еще не все.

Вместе с Уведомлением вы должны сдать и Отчет о движении средств за неполный год. Давайте на примере сразу посмотрим – вы закрыли 31.10.2022 года брокерский счет, открытый ранее на Кипре.

Какие документы с вас может запросить налоговая инспекция:

1. Уведомление о закрытии счета – срок 30 календарных дней;

2. Отчет о движении средств на счету за период с 01.01.2022 по 31.10.2022 года – срок 30 календарных дней.

Вы можете сказать – «Я же сдавал Отчет о движении средств за 2021 год, за 2022 год срок сдачи такого документа до 1 декабря 2023 года и почему я должен сдавать все сейчас?». Это все верно, но для закрытых счетов внутри года у нас правило: сдаем два документа.

Это Уведомление о закрытии и Отчет о движении за период с начала года и по дату закрытия счета. Не забывайте об этом. Удачного вам дня.

Продолжение поста про то, как я легко вывел деньги с брокерского на карту. Была одна заковыка: взялся налог, примерно 3% от суммы вывода.
В том топике люди обсуждают, но однозначного ответа нет. Я написАл вопрос своему «персональному менеджеру»: «Выводил 200 т.р. Пришло 193942 р и СМСка, что остальное — взято как налог. Что за налог?» Менеджер ответил, что сейчас занят, ответит позже. Позже позвонила девочка, сказала, что менеджер в отпуске, она за него, начала нести какую-то чушь про мою последнюю сделку. Там тема такая, что я закрыл одну с прибылью ок 6000 р, но при чем тут это? Девочка извинилась, сказала, что вообще не в курсе и к моему счету доступа не имеет (!) Я попросил передать трубку тому, кто имеет, она пообещала перезвонить. Перезвонила быстро, минут через 10 и ответила уже вполне осмысленно. Передаю своими словами 20-минутный разговор:

При выводе денег, формируется налогооблагаемая база за год. Грубо говоря, моя прибыль по этому счету. У меня, на момент вывода, оказалось 46606 р. И вот с этого берется 13%, но не больше 20% от суммы вывода.
— Почему именно сейчас? Почему не на момент закрытия налогового периода?

Добрый день!

Еще два с небольшим месяца, и заканчивается сложный в финансовом отношении 2022 год. Согласно НК РФ возвращать налоги или получать налоговые вычеты можно за последние три года. А значит, до конца декабря (желательно пораньше) инвестору нужно позаботиться о том, чтобы успеть вернуть переплаченные налоги или подать на инвестиционные вычеты за 2019 год. 

Рассказываем, что можно сделать, чтобы не упустить выгоду 2019 года:

1. Подать декларацию 3-НДФЛ для получения инвестиционного вычета типа А за 2019 год (если вы делали взносы в ИИС в 2019 году и не получили вычет). 

Кстати, если вы планируете открывать ИИС с вычетом типа А, то это выгодно сделать до конца 2022 года. Пополните ИИС до конца декабря, и тогда уже в начале 2023 года вы сможете заявить налоговый вычет. Но при условии, что у вас есть официальный доход, который облагается НДФЛ по ставке 13 или 15 %. Напомним, что максимальный вычет на пополнение счета — 400 тыс. рублей в год, а значит вы сможете вернуть до 52 тыс. рублей (400 тыс. * 13%).

Добрый день!

Эта тема навеяна недавней историей, которая произошла с одним инвестором. 

Денис торгует ценными бумагами, а также получает дивиденды. Он привык к тому, что брокер все делает за него сам — рассчитывает и удерживает НДФЛ, направляет в налоговую сведения о расчете и уплате налога, за исключением дивидендов от иностранных эмитентов.

В январе 2022 года брокер удержал налоги с дохода Дениса за 2021 год, средства на брокерском счете позволяли ему это сделать. Но сумма удержанного налога показалась Денису большой. 

Позже выяснилось, что один из эмитентов, чьи ценные бумаги Денис купил в 2021 году, объявил о банкротстве. На дату, которая была назначена для выплаты дивидендов, на счет ничего не поступило. Денис получил убыток, так как эти активы превратились в простые никому не нужные бумажки.

Брокер не мог знать, что компания-эмитент обанкротилась. Ведь он рассчитывает финансовые результаты и налог на сделки, проходящие через брокерский счет. То есть для того, чтобы брокер зафиксировал убыток, на ваш счет должны быть зачислены деньги от продажи актива. А если эмитент обанкротится, ценные бумаги списываются со счета депо инвестора как обесцененные, и все.