Налогообложение на рынке ценных бумаг

Посмотрел я тут на облигации Федерального Займа в своем портфеле, и обнаружил, что достаточно большая часть имееть выплату купона в январе или феврале 2021 года.
И вот стало мне интересно, новый налог в 13% будет взят со всего купона? Или только с той части НКД, которая была накоплена в 2021 году?

И провел я такой расчет на коленке. Пусть условная ОФЗ 26209 или ОФЗ 26215 приносит 36 рублей за полгода. То бишь, 6 рублей в месяц.

И получается, что если налог будет на весь купон, то государство получит 36*13% = 4.68 рубля. То есть практически доход за один целый месяц. Я нигде не ошибся в расчете?

Что-то мне сильно захотелось продать облигации в конце года, а деньги в начале года перести на ИИС, как раз можно будет его снова пополнять.

Сегодня в эфире канала PRObonds поговорим о налоговых изменениях, которые коснутся владельцев облигаций с 1 января 2021, и о том, как это отразится на настроениях частных инвесторов:

— Вспомним, как действует налогообложение облигаций сейчас и каким образом оно поменяется в 2021 году
— Сравним эти изменения с аналогичными переменами в налогообложении банковских вкладов
— Подумаем о том, что это означает для частных инвестиций в сегодняшнем контексте

Сегодня 3 декабря в 18-00, Илья Григорьев в эфире YouTube-канала PRObonds.

( Читать дальше )

Давно не было, аж с марта 20 года, подлянок от родного государства, а народ просит. Получите распишитесь.


1. Мы тут в последнее время мечтали, что потери от налога на купоны облигаций можно будет сократить за счет налоговых вычетов. Таки фиг нам всем. В налоговый кодекс оперативно внесены изменения, делающие это возможным только для ИИС типа Б.

Опубликован 372-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации в части налогообложения доходов физических лиц, превышающих 5 миллионов рублей за налоговый период». Несмотря на такое название, этим законом в налоговый кодекс внесен ряд существенных изменений, не имеющих ни малейшего касательства к его названию.

А именно. В статью 210 НК РФ внесены новые положения. Налоговая база, облагаемая по ставке 13% разбита на 9 баз: основную (по которой полагаются вычеты) и 8, по которым вычеты либо вообще не полагаются, либо полагаются, но специальные. Доходы по операциям с ценными бумагами попали как раз в эти «специальные налоговые базы»

( Читать дальше )

В прошлом кейсе про инвестиционный налоговый вычет по подп.1 п.1 ст.219.1 НК РФ (для бумаг в собственности более 3-х лет) для акций НКНХ преф и Полюс, приобретенных до 01.01.2014г. и реализованных в 2020г., в силу закона инвестору не мог быть предоставлен вычет и с их реализации инвестор, вероятно, заплатил налог.
Все, что нужно знать об инвестиционном налоговом вычете, который предусмотрен подп.1 п.1 ст.219.1 НК РФ, по обычному брокерскому счету (не ИИС) (smart-lab.ru)

С подобными случаями можно пробовать работать через применение к реализации акций, приобретенных до 01.01.2014г., п.17.2 ст.217 НК РФ.

Сам я уже пару раз пользовался данной нормой
НКНХ: как можно легально не платить НДФЛ с реализации (smart-lab.ru)

В ст.217 НК РФ перечислены доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения).

В п.17.2 установлено, что освобождаются от налогообложения «доходы, получаемые от реализации (погашения) долей участия в уставном капитале российских организаций, а

( Читать дальше )

На всякий случай напоминаю, 1 декабря последний день уплаты налогов с физических лиц, в частности налога на имущество. Далее пени и штрафы.

Предположим, инвестор решил навести порядок в своих личных делах и решительно воспользоваться инвестиционным налоговым вычетом, который предусмотрен подп.1 п.1 ст.219.1 за 2020г. (ну а вдруг он есть, а инвестор не знал о нем как о сущности и только сейчас прочитал? Может можно что-то получить назад?).

Я представил наиболее полный кейс, который учитывает все нюансы – в инете только простенькие примеры попадались.

Итак, инвестиционный налоговый вычет по подп.1 п.1 ст.219.1 НК РФ — это вычет в размере положительного финансового результата, но не всего по факту результата, а с лимитом, рассчитываемого как Кцб х 3 000 000 руб. В свою очередь, Кцб рассчитывается вот по такой страшной, на первый взгляд, формуле:


Физический смысл Кцб станет понятен позже.

Этот тип вычета уменьшает только положительный финансовый результат от операций с ценными бумагами (акциями, облигациями и паями) в текущем налоговом периоде и его нельзя крыть об уплаченный НДФЛ с зарплаты и возмещать неиспользованный остаток вычета или весь вычет из бюджета подачей декларации. Также нельзя переносить неиспользованный остаток вычета на будущее. Это не предусмотрено ст.219.1 НК РФ.

( Читать дальше )

В одном из весенних обращений к гражданам Владимир Путин анонсировал изменение налогового режима, в сторону ужесточения, для вкладчиков и для держателей облигаций. Согласно уже принятым поправкам, с 1 января 2021 года налоги по вкладам и облигациям будут взиматься по новым правилам. Как для вкладчиков, так и для держателей облигаций изменения получились существенными. Для последних, однако, расчет налогов заметно упрощается. В этом материале попробуем разобраться в новом налоговом режиме для облигаций.

Как взимаются налоги с облигаций сейчас?

Но начнем с объяснения текущего режима налогообложения облигаций.

По облигациям взимается НДФЛ в размере 13% на доходы, которые появились во время владения бумагой и в результате сделок с ней. Таким образом налогообложению подлежат три вида дохода:

• Купонный доход: проценты, выплаченные по купону облигации, и НКД

( Читать дальше )

По следам поста Finindie про налоги на дивидендные выплаты.



А теперь «плоти нолог», инвестор. У тебя возникла обязанность заявить в ФНС самостоятельно и доплатить оставшиеся 3% в российскую налоговую (или не доплатить, сам разбирайся сколько с тебя взяли налога).

На самом деле с налогами на дивиденды с иностранных акций все плохо. Сколько там новых счетов у Тинькова? И это все хомяки с небольшими счетами покупающие американские акции. Сколько из них подаст декларацию в налоговую? И заплатит налоги?

Риторические вопросы. К ним можно добавить еще один: почему бы брокеру самому не передавать информацию по каждому клиенту? Ладно, они не могут быть налоговым агентом по иностранным акциям, но могли бы хоть передавать информацию по бумагам, дивидендам, уже удержанным налогам. Потом просто заплатил налог, и все дела.

Ну и суть поста (хоть это и в комментариях написано):

( Читать дальше )

Всем добрый день! После возвращения своих ЕН+ на ММВБ, не смог подтвердить затратные цены при нахождении бумаг у реестродержателя на о. Джерси. Поэтому брокер поставил цену покупки 0 руб. Я ЕН+ продал месяца 2-а назад и докупил ГМК, Сбер и Газпром. В январе брокер удержит в качестве налога  сумму равную 2% от моего портфеля.   Убыточных позиций в портфеле нет.  Вопрос, подскажите какие облигации докупить, которые отвечают следующим требованиям: А) купон или закрытие до 25.12.2020 г.; Б) после выплаты купона цена снижается как и у акций во время дивидентного гэпа.  Подойдут ли облигации которым состоится не выплата а погашение. Понимаю, что данный способ снижения нагрузки не слишком хорош и праведен, но и бумаги я приобрел не за 0 рублей за штуку.  Подскажите кто может. Спасибо!