Проходили платные курсы по инвестированию? Верните 13% расходов!

Ранее мы рассказывали о том, что при расчете прибыли можно учитывать расходы на услуги инвестиционного советника. Сегодня расскажем о налоговых вычетах на обучение финансовой грамотности инвесторов, с помощью которых можно вернуть 13% от оплаты в пределах установленного лимита.

Практически каждый работающий человек имеет право на налоговые вычеты. 

Если вы потратили деньги на свое обучение, лечение, спорт и прочие социальные нужды, то часть из них вы можете вернуть в виде ранее уплаченного НДФЛ.

Лимит социального вычета — 120 000 рублей в год, а вернуть можно 13%, то есть до 15 600 рублей. Вычет можно получать ежегодно по мере оплаты за обучение.

На данный момент рассматривается увеличение лимита социальных вычетов до 150 тыс. рублей в год.

Пример. Николай работает по трудовому договору и получает ежемесячно 80 тыс. рублей, параллельно торгует ценными бумагами на бирже. В 2022 году Николай оплатил онлайн-курсы по управлению личными инвестициями в сумме 100 тыс. рублей. 

Работодатель удерживает с зарплаты Николая 13% НДФЛ, поэтому общую сумму дохода за 2022 год можно снизить на сумму учебных расходов в полном объеме (лимит 120 тыс. руб. соблюдается) и вернуть часть налогов.  

Расчет будет такой:

Доход за 2022 год: 960 000 руб. (80 000 * 12 мес.), уплачено 13% НДФЛ — 124 800 руб.;

Доход с учетом расходов на учебу: 860 000 руб. (960 000 — 100 000), 13% НДФЛ — 111 800 руб.;

НДФЛ к возврату = 13 000 руб. (124 800 — 111 800).

Итак, за платное обучение можно вернуть до 15 600 рублей в год, если вы:

• являетесь налоговым резидентом РФ;

• имеете официальный доход и уплачиваете с него 13% или 15% налога;

• учебное заведение имеет соответствующую лицензию.

Если вы обучались у индивидуального предпринимателя, то лицензия потребуется, если ИП нанимает преподавателей со стороны. Но в любом случае в видах экономической деятельности ИП должна быть указана образовательная деятельность.

Налоговый вычет можно получать за разные формы обучения:

• онлайн или офлайн; 

• очно или заочно;

• на образовательных курсах;

• в вузах или колледжах и т.д.

Для того чтобы получить вычет и вернуть свои налоги необходимо заполнить и подать в свою ИФНС налоговую декларацию 3-НДФЛ  и приложить к ней:

• копию договора с учебным заведением или электронный файл договора публичной оферты;

• заявление о присоединении к договору оферты с указанием персональных данных или документ, подтверждающий прохождение обучения онлайн и оплату;

• копию документов, подтверждающих оплату за обучение (платежки, приходные ордера, кассовые чеки и т.д.);

• справку о доходах с работы за тот год, за который заявляете вычеты.

Если вы по какой-то причине не оформили вычет сразу, то возвращать налоги можно за три предыдущих года. Например, в 2023 году вы можете подать на возврат НДФЛ за 2022, 2021 и 2020 годы. При условии, что в этот период вы работали, платили НДФЛ и оплачивали учебу.

Не упускайте возможность сэкономить на налогах, пользуйтесь своими правами!

Если у вас остались вопросы, пишите, мы с радостью на них ответим.

Хороших финансовых решений!