Зарубежные счета

Федеральная налоговая служба (ФНС) сообщила о резком увеличении числа зарубежных счетов у российских резидентов в 2023 году. По данным ФНС, количество зарубежных счетов возросло на 164%, достигнув отметки в 1,8 миллиона. Также заметно увеличилось число владельцев таких счетов — на 70%, до 539,1 тысячи человек.

Информация о зарубежных счетах была представлена в презентации «Итоги деятельности ФНС России» за прошлый год. ФНС получает данные в рамках автоматического обмена информацией с иностранными государствами, и в 2023 году поступала информация за 2022 год. Однако, несмотря на рост обмена информацией, в презентации не указано, какой год был взят за базу сравнения.

Среди причин резкого роста числа зарубежных счетов аналитики выделяют поиск россиян альтернативы ушедшим системам платежных карт Visa и Mastercard в дружественных странах. Ранее в официальном перечне ФНС были указаны 85 государств и 11 территорий, с которыми происходит обмен финансовой информацией, а также 102 юрисдикции, не обменивающиеся с Россией финансовой информацией.

Напомню кратко предысторию: в середине июня мы с юристом Константином Асабиным выпустили статью о том, что свежий принятый пакет президентских указов и разъяснений ЦБ случайно привел к неожиданному итогу: если читать их буквально, то получается, что всем гражданам РФ с марта 2023 года запрещена покупка/продажа любых ценных бумаг на зарубежных биржах (из-за риска того, что второй стороной сделки может оказаться «недружественное» лицо).

Материал вызвал много шума в инвесторском сообществе – мнения о том, что можно, а что нельзя, разделились на два лагеря.

Интересная история произошла с инвесторами, которые не верили в автообмен и не подавали декларации и ОДС. Сейчас ФНС особенно активно ищет «уклонистов» и пришла к тем, у кого счета открыты в Белизе: банковские и брокерские. Суть в том, что раньше эту юрисдикцию не трогали, поэтому создавалось ощущение, что счета и доходы можно не декларировать. 

И что теперь? А теперь налоговым резидентам нужно подать уведомление об открытии счета, декларации за три года и ОДС. Если человек не налоговый резидент, а уведомление пришло — нужно доказать своё нерезидентство. 

А если забить? Штрафы, пени и судебные приставы. Не очень приятный момент может заключаться даже не в этом. А в том, что без декларации налоговая не видит расходную часть и может принять обороты по счетам за доход. Информация ей поступает не полная. Тогда штрафы и пени могут быть такими, что проще подать декларации. 

Так что если у вас счёт в Белизе, а уведомления пока нет, — скорее всего, оно придёт. Если подать всё заранее, прямо сейчас, то налоговая, скорее всего, отнесётся с пониманием и штрафовать сильно не будет. 

В последнее время участились запросы и требования ФНС по зарубежным счетам физических лиц. По закону налоговая имеет право затребовать пояснения и документы по вашим зарубежным счетам за предыдущие 3 года. Например, в 2023 году вы можете получить запрос за 2022, 2021 и 2020 годы, если у вас были незадекларированные доходы.

Если вы проигнорируете такие запросы, налоговики могут начислить НДФЛ, исходя из оборотов по счету физлица. То есть, без учета ваших расходов и налоговых льгот, так как все расходы и льготы заявляются только в декларации 3-НДФЛ и подтверждаются документами.

Кроме того, на сумму неуплаченного/недоплаченного налога начисляется пеня в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый полный и неполный месяц просрочки и штрафы: 

• за неподачу/несвоевременную подачу декларации — от 5 до 30 % от суммы неуплаченного налога за каждый полный или неполный месяц со дня просрочки, но не менее 1 000 рублей.   
• за неуплату/неполную уплату налога — от 20% до 40% от суммы НДФЛ. 

Всем привет! Сегодня обсуждаем последние плохие и хорошие новости! Что происходит со счетами россиян в ОАЭ и на Кипре? Какие ЗПИФы разблокировали на МосБирже? Приятного просмотра.

 В этом видео:
00:10 Россиянам закрывают счета в ОАЭ и на Кипре?
00:45 Крупнейший банк Кипра Bank Of Cyprus закрывает счета россиян: Что делать?
02:48 Один из крупнейших банков ОАЭ — Emirates NBD — блокирует деньги на счету?
05:58 Хорошая новость: Тинькофф ЗПИФы начали торговаться на бирже с 17 апреля!
09:55 Банки США отчитались неплохо. Пример по банку JP Morgan
12:28 ETF XLF покупка до рецессии?
13:28 Выводы и актуальные идеи

Успехов в трейдинге и инвестициях!

Автор: Виталий Сергиенко, частный инвестор
Трейдер с опытом более 15 лет.

Добрый день!

В этом году продлили срок подачи отчета о движении средств по зарубежным банковским и прочим счетам. Отчитаться перед ФНС нужно не позднее 1 декабря 2022 года. Дата уже приближается. 

Сама форма отчета обновилась, и вопросов возникает немало. 

Рассказываем, кто и за что должен отчитаться за 2021 год.

Для владельцев иностранных брокерских и прочих счетов появились новые листы отчета. Если за 2020 год они отчитывались только по движению денег, то за 2021 год нужно показывать «иные финансовые активы». Для инвесторов и трейдеров это не что иное, как ценные бумаги, ПФИ и прочие финансовые инструменты.

Расширена аналитика отчета. Теперь необходимо заполнять такие данные, как остаток ценностей на счете на начало и конец отчетного периода, а также, сколько средств поступило и списалось со счета за год.

В октябре 2018 года я опубликовала статью с честным отзывом о работе с компанией Investor Trust, как клиент, которого, как и многих других, заманили «сладкими условиями» этой уникальной программы зарубежного инвестирования в валюте. С этой статьей вы можете ознакомиться здесь: Мой опыт работы с компанией «Investors Trust Assurance SPC» («ITA») или О чём промолчал ваш финансовый консультант.

Я была приятно удивлена тем, что этой статьей заинтересовалось такое количество частных инвесторов. Хочу поблагодарить Сергея Спирина, который согласился опубликовать статью на своих ресурсах и терпеливо отвечал на огромное количество комментариев, в отдельных случаях, переходящих в нецензурную лексику, как только «продавцов» стали «выводить на чистую воду» и задавать неудобные вопросы. Некоторые финансовые консультанты так отчаянно отстаивали свое детище, что, не стесняясь в выражениях доказывали, что дело не в скрытых условиях программы unit-linked, а в отсутствии интеллекта, как у меня, так и у моего консультанта. Хочу также поблагодарить читателей, которые поделились своими историями и поддержали меня в трудный период, вы дали мне силу снова сесть и написать продолжение нашумевшей статьи.

С 1 января 2020 года вступают в силу изменения в законе «О валютном регулировании и валютном контроле». Среди них — требование для резидентов РФ уведомлять налоговую о счетах, открытых в зарубежных финансовых организациях, и отчитываться о движении денежных средств по таким счетам.



Резидентами признаются все граждане страны независимо от того, являются ли они налоговыми резидентами РФ и находятся ли на территории России большую часть времени. Закон касается как физических, так и юридических лиц.

Административной ответственности за отсутствие уведомления и отчетности сейчас нет, однако при дальнейших изменениях в КоАП она может появиться. Для примера, уже действующий штраф за непредставление данных о счетах в иностранных банках, составляет от 300 до 20 000 рублей.

В чем суть изменений

Раньше физические лица — налоговые резиденты России должны были сообщать в налоговую только о счетах, открытых в банках за рубежом. Теперь закон затрагивает не только банки, но и других участников финансового рынка за пределами России, включая брокеров.