Избранное трейдера Сергей Кузнецов
Налог за инвестиционную деятельность считает и удерживает брокер. Это посредник, который организует корректное взаимодействие между вами и биржей. И далеко не все налоговые льготы могут быть использованы и применены самим брокером.
Разобраться и вернуть себе часть денег с налога — ваша задача.
Реальный кейс НДФЛки:
За консультацией обратился клиент с вопросом “Можно ли получить возврат по налогам, удержанным брокером?”.
Ситуация клиента:
➡️ По итогам года у брокера ВТБ образовался убыток, полученный в результате погашения ОФЗ (облигаций федерального займа). Сумма убытка 935 335 руб.
➡️ Также по итогам года у брокера Тинькофф был получен доход в виде выплаты купонов по облигациям в обращении. Сумма прибыли 1 311 135,40 руб. С прибыли был удержан налог в размере 170 448 руб.
Эксперт НДФЛки изучил документы от обоих брокеров и подтвердил возможность вернуть налог на основании сальдирования убытка.
В итоге сумма налога к возврату составила 121 594 руб. на счет клиента.
В последнее время отечественный рынок переживает настоящий бум облигаций с плавающей процентной ставкой. Некоторые аспекты ценообразования и риска простых флоатеров изложены в этой статье.
Как и обычные купонные облигации, флоатеры могут содержать различные встроенные опционы. Развиваемый в нашем цикле публикаций подход разбиения денежного потока на компоненты с хорошо изученными свойствами помогает оценивать сложные инструменты с фиксированным доходом.
Эмитент облигаций с плавающим купоном несет дополнительные расходы, если процентные ставки устойчиво растут. Покупатель, в свою очередь, не заинтересован в том, чтобы ставки оказались слишком низкими. Для защиты эмитента или владельца облигаций от неблагоприятной рыночной конъюнктуры, в формулу расчета купонов вносят дополнительные условия.
Например, владелец флоатера с нижней границей ставки купона K получает выплаты по плавающей ставке L, если L > K. В тех же случаях, когда L ≤ K, купон будет рассчитан исходя из фиксированной ставки K:
Многие инвесторы предпочитают инвестировать через ИИС.
Для долгосрочных инвесторов - основной плюс ИИС (типа А) в том, что он позволяет получить ежегодный налоговый вычет в 13% от суммы внесения средств на счёт (но не более 52000р в год).
Для трейдеров или активных инвесторов - ИИС (тип Б) выгоден тем, что позволяет не платить налог на всю прибыль (до 30 млн. р), полученную во время торговли или инвестирования.
ИИС впервые был реализован на нашем фондовом рынке в 2015 году и его популярность с каждым годом только росла.
Но, с 1 января 2024 года правительство ввело новый тип ИИС 3, заменив таким образом два старых типа ИИС А и Б! Он кардинально отличается от предыдущих ИИС не в лучшую сторону и инвесторам стоит знать нюансы его владения.
Далее я перечислю плюсы и минусы нового типа ИИС 3, который теперь доступен при открытии у брокера с 1 января 2024 года.
Плюсы "+" ИИС 3:
НДФЛКА напоминает, что возвращать налоги можно за три предыдущих года. В 2023 году можно подавать на возврат за 2022, 2021 и 2020.
Осталось меньше месяца, чтобы подать документы на возврат за 2020 год.
Фокус на налоги с инвестиций
2020 год стал последним, когда доходы от инвестиций можно использовать для возврата налогов. Почему? До 2021 года, еще до разделения налоговых баз на основную и неосновную, можно было возвращать налоги с инвестиционных доходов.
Это значит, что доходы от операций с ценными бумагами можно было уменьшать на социальные и имущественные вычеты, тем самым снижая уже уплаченный НДФЛ.
Сейчас последний год, за который можно вернуть налог, уплаченный на доход от биржевых сделок, – 2020.
А значит, самое время вспомнить, имелись ли расходы в 2020 году, по которым вы не получали налогового вычета? К примеру:
— покупка жилья;
— оплата лечения и обучения ( в т.ч. родственников);
— страхование жизни, здоровья, и будущей пенсии ( в т.ч. родственников);
— выплата ипотеки.
MGNT 15.0%
MOEX 12.6%
LKOH 7.2%
ROSN 6.1%
SBER 4.5%
GMKN 4.0%
YNDX -0.6%
SNGS -3.6%
GAZP -3.8%
FEES -6.2%
CHMF -6.4%
VTBR -10.3%
ALRS -10.5%
AFLT -13.1%
HYDR -13.1%
Ну в ALRS вроде были дивиденды и потому ее минус поменьше, но все равно минус. Вот как наш рынок с 24.02.2022 изменился. Раньше то иностранцы торговали «Россию», а наши торгуют иначе.
Несколькими днями ранее начала появляться странная информация (писал в своём скромном блоге в Телеграм t.me/Finindie): ковбои, которые выстрелили первыми и успели выйти из акций в момент объявления санкций на СПБ Биржу (до закрытия торгов, т.е. в первые полчаса), застряли не в акциях, а в долларах на СПб бирже. Более того, могли застрять ничего не подозревающие ковбои, продавшие акции 1 ноября — в этот день о санкциях никто даже не задумывался. Расчеты по акциям с датой 1-2 ноября за три недели кое-как расшили в ручном режиме, но вырученные средства вывести или как-то использовать (купить другие активы) не удавалось. В частности, у меня есть два свидетельства от клиентов банка-брокера РСХБ. Аналогичную информацию получили все клиенты «Цифра Брокер» по почте, в том числе и я (но ден. средств ни в какой валюте там нет, так что меня это не коснулось).
Каждый инвестор хочет заплатить налоги и жить спокойно. Но для этого необходимо знать множество нюансов, чтобы налоговый период прошел без проблем. Мы собрали для вас полезную информацию.
Если вы торгуете только акциями или фьючерсами, то налоги спишутся автоматически со свободного остатка на брокерском счете в последний рабочий день года. Но, если у вас много разных инструментов или специфических операций, то есть разные нюансы. Рассмотрим налоги с разных ракурсов, чтобы со счетом было все в порядке.
Про ставки налога
Налоговый период — это отрезок времени, равный календарному году, в течение которого определяется налоговая база и рассчитывается сумма налога, которую нужно заплатить.
Налогооблагаемая база рассчитывается следующим образом: от полученного дохода на финансовых рынках вычитаются убытки и подтвержденные расходы (комиссии). От получившейся суммы исчисляется и удерживается налог по ставке:
• Для резидентов РФ — 13%, если налоговая база меньше или равна 5 млн руб. Если сумма больше — то 15%.