Правительство поддержало законопроект, согласно которому при применении 5-летней льготы по НДФЛ в срок владения ценными бумагами предложено включать период временного выбытия бумаг по займам с брокером и договорам репо..

www.interfax.ru/business/1017984

Рассмотрим на примерах.

1 пример.
У инвестора есть один вклад, открытый в июне 2023 года на 18 месяцев с выплатой процентов в конце срока. В декабре 2024 года после закрытия депозита он получил проценты в сумме 400 000 ₽.

По долгосрочным вкладам, открытым на срок от 15 месяцев, при условии выплаты процентов в конце срока действия вклада можно уменьшать доходы в виде процентов на сумму неиспользованного «необлагаемого минимума» прошлых лет.

За 2023 год необлагаемый налогом минимум — 150 000 ₽, за 2024 год— 210 000 ₽.

Налогооблагаемый доход за 2024 год: 400 000 — (150 000 + 210 000) = 400 000 — 360 000 = 40 000 ₽.
Считаем налог с этого дохода за 2024 год:

13% х 40 000 = 5 200 ₽

либо

15% х 40 000 = 6 000 ₽
если по итогам 2024 года налоговая база по всем источникам дохода превысила 5 млн. рублей (учитывается зарплата, операции с ценными бумагами, купоны, дивиденды и прочие доходы)

2 пример.
У инвестора кроме указанного выше долгосрочного вклада есть еще один депозит со сроком 6 месяцев. 

( Читать дальше )

Мы решили напомнить инвесторам о нюансах по налогу при торговле облигациями и о возможностях его уменьшения. Для этого провели прямой эфир, на котором подробно рассказали про:

1. Возможности сальдирования финансовых результатов
2. Налоговые нюансы НКД
3. Налог на амортизацию облигаций
4. Валютную переоценку и замещение
5. Инновационный сектор
6. ЛДВ
7. ИИС

Делимся с вами записью эфира 

YouTube  | Дзен | VK Видео | Телеграм

• Почему частным инвесторам не могут зачесть срок владения депозитарными расписками для льготы на долгосрочное владение? 

По действующему законодательству срок владения иностранными расписками не учитывается при конвертации в российские акции. Исключение — автоматическая конвертация в порядке, предусмотренном Федеральным законом N 114-ФЗ.

• Почему не все расходы учитываются при продаже новых акций?

Согласно п. 2.6 ст 277 НК РФ нужно учитывать долю балансовой стоимости новых российских акций в балансовой стоимости иностранной компании.
КЦ ИКС 5 – 0,576 
ПАО «Группа «Русагро» — 0,1094, торги еще не начались
МКПАО «Озон‎» — ?
При этом трейдеры, которые купили акции после редомициляции и сразу продали их, могут учесть 100% своих расходов при расчете НДФЛ. В отличие от инвесторов, которые владели еще расписками

• Что делать с недооценкой расходов по новым акциям?

Можно продержать новые акции 3 года и получить ЛДВ, чтобы уменьшить потенциальный налог. А еще можно попробовать решить проблему с повышенным налогом другим способом.

( Читать дальше )

Поскольку тема операций с наличным, физическим золотом в России в последние несколько лет является очень актуальной, решил рассказать о некоем своем опыте в этой интересной теме. Физическое золото и другие драгметаллы представлены у нас в стране двумя видами:

• Слитки из драгметаллов
• Инвестиционные монеты из драгметаллов

Эти два вида инвестиций, как известно, несколько различаются. Слитки из драгметаллов в России официально продаются только производства российских аффинажных заводов. Приобретены и проданы официально они могут быть только российским банкам. Инвестиционная же монета является официальным платежным средством центрального банка той страны, где эта монета выпущена. На российском рынке имеют легальное хождение инвестиционные монеты не только Банка России, но и других стран. Покупать и продавать инвестиционные монеты из драгметаллов можно не только у российских банков, но и у юридических и физических лиц – резидентов РФ.
Но вернемся к сути вопроса.  Недавно у меня возникла необходимость продать свой слиток из драгметалла, а точнее несколько слитков.

( Читать дальше )

Всем привет! Сегодня для вас прикрепляю табличку с лучшими долларовыми депозитами и надежными замещающими облигациями на сегодня.
Помните про нюансы:

◾️ Макс. номинальная ставка депозита в долларах — 5% в Ак Барс Банке (на 1 год). С ростом срока депозита до 1,5 г. и далее ставка резко снижается до 0,3%-0,5% в МКБ!

◾️ Если курс доллара вырастет к рублю, то сумма переоценки депозита не попадет под НДФЛ. Платим НДФЛ только с процентного дохода свыше 210 000 руб. при КС 21% и депозите > 1 млн руб.

◾️ Чтобы 5% долларовому годовому депозиту в АК Барс Банке обогнать 22% рублевый годовой депозит в МКБ, курс USD/RUB (99,94 руб. на 4 фев.) должен укрепиться за год на ~16,2% или до 116,12 руб. Верите?

◾️ Замещающие облигации (ruAAA) торгуются с доходностью ~7%-10% в долларах (срок погашения 1-5 лет). 2%-5% спред к годовым долларовым депозитам и до 9% спред к депозитам на 1,5 — 5 лет!

◾️ До СВО российскому кредитному рейтингу ruAAA соответствовал глобальный кредитный рейтинг BBB (Fitch). Еврооблигации Банка Развития Казахстана (XS2917067204, купон 5,25%, USD 500 млн, погашение в 2029 г., BBB по Fitch или примерно ruAAA) сейчас торгуются с доходностью 5,5-6%. Верим в долгосрочное снижение доходностей российских замещаек на 3-4%?

( Читать дальше )

Отличная новость для всех, кто конвертировал свой ИИС-1,2 в ИИС-3, но еще не уведомил об этом ФНС — в личном кабинете налогоплательщика стала доступна заветная «кнопка» для простого и быстрого способа уведомления налоговой о трансформации ИИС. Читаем инструкцию и начинаем Новый Год, без долгов перед налоговой.

Ранее рассказывал про достоинства и недостатки ИИС-3, а также об особенностях конвертации. Почитать можно здесь.

Краткая инструкция:

1) В ЛКН выбираем вкладку «Каталог обращений», в появившемся списке нажимаем на пункт «Индивидуальные инвестиционные счета и долгосрочные сбережения», а затем на «Заявление о применении… вычетов на ДСГ» (красная стрелка в левом нижнем углу).


2) В появившемся окне, выбираем номер договора, нажимаем кнопку «Далее».

( Читать дальше )

Всем доброго дня!

От брокера (Атон) пришло следующее сообщение о порядке налогообложения при продаже продаже акций X5, купленных в процессе редомициляции.

«Обращаем ваше внимание, что у владельцев акций, которые вступили в прямое владение в процессе редомициляции*, возникают налоговые последствия при их продаже. Это связано с тем, что Налоговый кодекс РФ устанавливает особый порядок учета затрат по бумагам ПАО «Корпоративный центр ИКС 5».

Особенности учета затрат:

— 57,6% затрат перенесены на новые акции ПАО «Корпоративный центр ИКС 5» (RU000A108X38);

— 42,4% затрат остались на депозитарных расписках X5 Retail Group N.V. (US98387E2054).

На практике это означает, что если инвестор изначально приобрел депозитарные расписки X5 Retail Group N.V. за 1 000 рублей, то сейчас затраты по акциям ПАО «Корпоративный центр ИКС 5» будут учтены в размере 576 рублей (57,6% от 1 000 руб.). Оставшиеся 424 рубля — это налоговая база, с которой инвестору предстоит заплатить НДФЛ.

( Читать дальше )

Все о «трехлетней льготе» 

Недавно воспользовался льготой долговременного владения ценными бумагами — брокер и налоговая не взяли ни копейки с моей прибыли. Удовлетворен!

Один из секретов успешного инвестирования — в грамотном учете налогов и комиссий.

К сожалению, государство забирает солидную часть дохода, который вы получаете с торговли ценными бумагами на фондовом рынке. Ставка налога составляет 13-15%. Понять насколько это солидная сумма поможет пример.

Допустим, вы вложились в российские акции лет 10 назад, и у вас была примерно одинаковая доходность каждый год. Тогда при продаже налог съест сумму примерно равную годовой прибыли. Досадно.

В России существует «трехлетняя льгота» для долгосрочных инвесторов. Инвестору не надо платить НДФЛ от прибыли с продажи ценных бумаг, если он владел этими бумагами 3 года и более (см ст. 219.1 НК РФ).

У размера прибыли, освобождаемой от налога, есть предел. Весьма большие деньги, особенно для простых инвесторов.

( Читать дальше )

В 2025 году можно избежать налога на депозиты, если правильно выбрать вклад. Объясняем, как это работает.

1. Считаем процентный доход при выборе вклада

За 2024 год необлагаемая налогом сумма процентов по депозитам — 210 000 рублей.
Например, вы открыли вклад сроком на 1 год без пополнения и снятия на сумму 1 000 000 ₽. Процентная ставка — 23%. Капитализация в конце срока. Доход по вкладу составит 230 000 ₽, из которых 20 000 ₽ будет облагаться налогом.

📌 Если уменьшить срок, сумму или снизить ставку, то налога не будет. Помните об этом при выборе вклада.

2. Не обходите стороной длинные вклады

Если у вас есть вклад сроком от 15 месяцев, то для него действует новый порядок налогообложения. Если за год вы не исчерпали необлагаемую налогом сумму процентов, то “неиспользованная сумма” переносится на следующий налоговый период. Например:

• за 2023 год с дохода до 150 000 рублей — налог не платим;
• за 2024 год — до 210 000 рублей — тоже без налога.

( Читать дальше )