ндфл

Минфин подготовил поправки в Налоговый кодекс, которые уточняют порядок налогообложения цифровых валют и криптовалют. Документ уже одобрила правительственная комиссия. Изменения нужны для того, чтобы привести налоговые нормы в соответствие с будущим законом о цифровой валюте и цифровых правах.

Главное нововведение касается НДФЛ при продаже, обмене или ином выбытии цифровой валюты. Налог предлагается рассчитывать с положительной разницы между доходами от таких операций и подтвержденными расходами. В перечень расходов могут войти затраты на покупку криптовалюты, услуги участников рынка, операторов информсистем, а также другие расходы, напрямую связанные с ее приобретением, хранением и продажей.

Удерживать налог должны будут налоговые агенты — брокеры, доверительные управляющие, а в отдельных случаях цифровые депозитарии. При этом они смогут учитывать только документально подтвержденные расходы и будут обязаны хранить подтверждающие документы в течение пяти лет. Если удержать налог вовремя не получится, об этом нужно будет сообщить и клиенту, и налоговой.

Инвестор купил апартаменты, подождал 4 года, продал и… получил требование от ФНС на налог, пени и штраф. Почему?
«Налог ведь не надо платить? Это же мое единственное жилье и прошло более 3 лет?»

Апартаменты не являются жильем. При продаже налога не возникает, если владеть ими более 5 лет. 

Ключевые моменты

1. Минимальный срок владения — 5 лет
   Продали апартаменты раньше — подавайте декларацию 3‑НДФЛ и платите налог.
   
   
2. Срок владения считается с даты регистрации права собственности в Росреестре
   Не с даты подписания договора, не с акта приема-передачи — только с момента, когда право зарегистрировано официально.
   
   
3. Уменьшить налог можно двумя способами:
   —  Имущественный вычет 250 тыс ₽ (уменьшает доход от продажи);
   —  Вычет фактических расходов на покупку — если сохранились документы (договор, платежки). Этот способ часто выгоднее при крупных сделках.
   
   
4. Если владели 5 лет и более — налога нет
   Декларацию подавать не нужно. 

Изменить предыдущий пост про налоги я уже не могу, поэтому пишу уточнение, которое подсказали в комментариях.

Имеется ещё один вариант самостоятельной уплаты налога, без декларации и попозже.

Если брокер не смог удержать налог из-за отсутствия денег на счете, инвестор может не подавать декларацию, так как брокер уже подал сведения в ФНС, и оплатить налог до 1 декабря года, следующего за отчётным. Уведомление о сумме и сроке уплаты налога появится в личном кабинете налогоплательщика примерно с сентября.

Таким образом, первый вариант с декларацией и оплатой до 15 июля не является ошибочным, однако второй вариант выглядит явно попроще.

В начале года ВТБ прислал уведомление, что нужно уплатить НДФЛ за прошлый год. Я в январе 2025 г. переводил активы из ВТБ в Сбербанк с продажей акций. Брокер посчитал налог уже после вывода денег, поэтому удержать его не смог. В результате на меня легла обязанность подать декларацию 3-НДФЛ и заплатить налог самостоятельно.

Впрочем, мне не привыкать, ведь декларации для всей семьи подаю практически ежегодно с начала века (за 20 с лишним лет вернул вычетами несколько миллионов рублей). Раньше их заполняли на бумаге и подавали лично в офисе налоговой. На весь процесс уходило как минимум 2-3 дня, и то, если ошибок не было.

Нынче же в личном кабинете налогоплательщика на оформление мне понадобилось минут 10-15. Сведения о доходах уже загружены, декларация формируется автоматически. Красота!

Представить декларацию о доходах за 2025 год для самостоятельной уплаты налогов нужно не позднее 30 апреля 2026 г. только тем, кто:

• продал недвижимость или другое имущество раньше минимального срока владения,

Апрель уже перевалил за свой экватор, а это значит, что осталось совсем немного времени для подачи различной налоговой отчётности.

Какие документы нужно направить налоговым органам❓

Если у вас есть доходы, налог с которых не уплачен налоговым агентом (например, доходы от продажи имущества, дивиденды от иностранной компании) — декларация по форме 3-НДФЛ. Дедлайн: 30 апреля.

Если у вас есть доля в иностранной компании более 25%, нужно подать уведомление о контролируемых иностранных компаниях. Дедлайн: 30 апреля. Кстати, штраф за неподачу этого документа – 500 000 рублей.

Есть счета в иностранных финансовых организациях – необходимо подать отчёт о движении денежных средств по счетам в иностранных банках. Срок: до 1 июня. Этот отчёт подаётся в следующих случаях:

• Счёт открыт в финансовой организации страны, с которой у России нет автоматического обмена финансовой информацией – вне зависимости от суммы поступлений или оборотов на этот счёт;
• Счёт открыт в финансовой организации страны, с которой у России есть автоматический обмен финансовой информацией – только в том случае, если сумму поступлений или оборотов превысила порог в 600 000 рублей. 

ФНС сообщает, что из-за неподанной декларации 3-НДФЛ заблокировать счета могут не только у ИП, но и у некоторых других граждан, которые ведут частную практику. Основанием для этого служит отсутствие отчёта после истечения определённого срока с момента окончания отчётного периода. Аккуратная подготовка и сдача отчётности на аутсорсинге могла бы снизить такие риски, но не будем забегать вперёд. Кстати, подать декларацию о доходах за 2025 год нужно в строго установленное время. В налоговой также добавили, что перед блокировкой налогоплательщика предупредят заранее, и тогда у него ещё будет возможность сдать форму 3-НДФЛ вовремя. Однако некоторые нюансы лучше уточнить в исходном тексте про блокировку счетов за несдачу 3‑НДФЛ.

Следите за нашими новостями там, где вам удобно:

Телеграм

ВКонтакте

Бесплатная консультация online@i-ias.ru

Как-то рассказывала в блоге, что решила свой старый ИИС типа А трансформировать в ИИС-3 в том году. Сейчас пришло время обращения за вычетом. И тут оказалось, что есть нюансы при составлении декларации. Делюсь этим с вами, потому что если внести данные по пополнениям неверно, декларацию вернут.

1️⃣ Всё дело в том, что по «старым» ИИС сумма пополнения вносилась в раздел инвестиционные вычеты. По ИИС нового типа эти пополнения будут считаться долгосрочными сбережениями граждан.

Это актуально для тех, кто сдает декларацию, для тех, кто получает вычет по упрощенной форме, например, через приложение брокера, всё будет происходить как прежде — в автоматическом режиме. Но есть ещё один нюанс.

2️⃣ Этот нюанс связан с размером вычета на долгосрочные сбережения — его максимальный размер 400 000 рублей, и он распространяется на все позиции, попадающие в категорию долгосрочные сбережения, то есть на взносы по ПДС (взносы по программе долгосрочных сбережений), взносы по НПО (взносы по программе негосударственное пенсионное обеспечение) и ИИС-3.

Никита Стариков положил на вклады в 2025 году около 8 млн руб. На высоких ставках в трех банках к январю доходность составила 2,2 млн руб. Сумма еще проходила под порог в 13% НДФЛ, но фискальные органы посчитали еще и кэшбэк. За год на премиальной карте Никиты скопилось 480 тыс. руб. бонусами. А это, как оказалось, может считаться инвестиционным доходом.

www.kommersant.ru/doc/8550097