W8BEN

До 2 мая резидентам РФ  нужно отчитаться о выплатах иностранных дивидендов  за 2023 год.

В связи с Указом Президента №585 от 08.08.2023 года о приостановлении отдельных положений международных договоров РФ по вопросам налогообложения у многих возник вопрос: “А можно ли зачесть налог, удержанный с иностранных дивидендов?” Ведь правила зачета определяются положениями СоИДН.
СоИДН — соглашение об избежании двойного налогообложения.
8 августа 2023 г. были приостановлены только отдельные положения договоров с «недружественными» странами.

Если между странами нет договора, то налог платится дважды. Например, нет соглашения с  Джерси, Панамой, Нидерландами и Латвией. Т.е. в первую очередь нужно смотреть, в какой стране зарегистрирована компания и есть ли действующий договор. 

В России ставка НДФЛ на дивиденды 13-15%.
🔹Если налог, удержанный за рубежом был ниже, то нужно доплатить разницу 3-5%. 
А если ставка была выше 15%? Например, по дивидендам REIT налог всегда 30%.

( Читать дальше )

Друзья, внимание! Изменения в налогах

 

Указом Президента РФ № 585 от 8 августа 2023 г. (далее — Указ) в одностороннем порядке было приостановлено действие ряда статей Соглашения об избежании двойного налогообложения, заключённого между РФ и США (далее – «СОИДН»). В частности, с 8 августа 2023 г. данным Указом приостановлено действие статьи 10 СОИДН «Дивиденды».

Что это значит?

1. По дивидендам в США будут удерживать 30%
Важно, что Указом не были приостановлены положения статьи 24 СОИДН об избежании двойного налогообложения и налог, уплаченный в пользу США возможно учитывать при определении налоговых обязательств по НДФЛ в Российской Федерации.

2. Купонный доход, полученный от эмитентов США, по-прежнему освобожден от налогообложения в США.

3. Ценные бумаги — изменений нет

Вывод:
Изменения коснулись только по дивидендам стратегиям, будут удерживать 30% и всё. В целом тяжело будет клиентам, у которых стратегии дивидендные. Для других стратегий — все в обычном режиме.

( Читать дальше )

Указом Президента РФ № 585 от 8 августа 2023 г. «О приостановлении Российской Федерацией действия отдельных положений международных договоров Российской Федерации по вопросам налогообложения» (далее — Указ) в одностороннем порядке было приостановлено действие ряда статей Соглашения об избежании двойного налогообложения, заключённого между РФ и США (далее – «СОИДН»). В частности, с 8 августа 2023 г. данным Указом приостановлено действие статьи 10 СОИДН «Дивиденды».

В этой связи, начиная с 8 августа 2023 г. с дивидендов от эмитентов США брокерами РФ будет удерживаться налог по ставке 30% (по любым ценным бумагам с суффиксом тикера «US»), без учета ранее подписанных форм w8-ben.

Указом не были приостановлены положения статьи 24 СОИДН об избежании двойного налогообложения и налог, уплаченный в пользу США возможно учитывать при определении налоговых обязательств по НДФЛ в Российской Федерации. Купонный доход, полученный от эмитентов США, по-прежнему освобожден от налогообложения в США.

( Читать дальше )

Приближается срок подачи деклараций по доходам физлиц за 2022 год. В этом году крайний срок приходится на 2 мая. И мы хотим напомнить, кто из инвесторов обязан отчитаться перед ФНС и уплатить налоги самостоятельно.

По большей части доходов инвестора — налогового резидента РФ отчитывается и уплачивает налоги российский брокер. Это входит в его обязанность как налогового агента, и вам беспокоиться не о чем. Вы всегда можете запросить у брокера справку о ваших доходах и удержанных налогах и все проверить.

Но есть ситуации, когда обязанность по декларированию доходов и уплаты НДФЛ переходит к инвестору. Рассмотрим их подробнее.

Все доходы без исключений, полученные на брокерский, банковский и другие счета, открытые за границей

К ним относятся доходы от продажи любых ценных бумаг, ПФИ, купоны, дивиденды и так далее. Зарубежный брокер не является налоговым агентом для российских инвесторов. Налоги за границей с вас удержат (если это предусмотрено иностранным государством), но отчитаться перед ФНС и, при необходимости, уплатить НДФЛ в российский бюджет должен сам инвестор.

( Читать дальше )

пошаговая инструкция: Как заполнить и подписать форму w-8ben для Московской биржи на примере брокера втб смотрите в данной видео

Торговля иностранными акциями стала еще выгоднее — в рамках маркетингового периода «Национальный расчетный депозитарий» с 01.08.2021 по 31.01.2022 отменяет оплату услуг за прием формы W-8BEN для физических лиц.

Ранее стоимость оформления полной формы W-8BEN на фондовом рынке Московской биржи и на площадке «ИТП Global» составляла 600 руб.

Напомним, что полная форма W-8BEN позволяет инвестору существенно уменьшить налоговую ставку по дивидендам от американских ценных бумаг. Ставка налога в США — 30%, но для налоговых резидентов РФ ставка составляет 13%. При подписании полной формы W-8BEN налог с дивидендов по американским ценным бумагам будет уменьшен с 30% до 10%. Эмитент в США автоматически удерживает 10% с дивидендов. При этом ещё 3% нужно заплатить самостоятельно, подав налоговую декларацию 3-НДФЛ в ФНС.

( Читать дальше )

Этот день настал. Я нашёл инструкцию сбера по заполнению w-8ben. Впечатление, что даже техподдержка сбера не знает о ней, так как кидает ужасную портянку текста. А тут всё с картинками и понятно. Кидаю тут, вдруг, кому пригодится. 

www.sberbank.ru/common/img/uploaded/redirected/person/investments/docs/w8_instr.pdf

Инструкция по заполнению формы W-8BEN, чтобы уменьшить налог на дивиденды акций США с 30% до 13%. 10% с вас будут удерживать автоматически а 3% процента необходимо будет доплатить самостоятельно подав 3-ндфл в российскую налоговую. Для резидентов РФ

Сегодня случайно обнаружил, что упали дивы Intel очищенные на 30% налогом.
Думаю, ошибка наверное какая-то. Я W8BEN подписывал.

Дозваниваюсь до них.
Рассказывают пургу, что W8BEN — это для доступа для СПБ, что они не налоговый агент по американским акциям.
Я им говорю, что это все понятно, но какое это имеет отношение к подписанию W8BEN. И почему подписанную мной форму не передали на СПБ.
Они мне опять какую-то пургу в ответ.

В общем я очень удивлен.

Кто сталкивался?
Что делать?

Может коллективно пожаловаться в ЦБ?
Также считаю, что клиенты имеют право на компенсацию излишне удержанных налогов не по их вине, а по бездействию брокера.