сальдирование убытков

💼 Как убытки помогают платить меньше налогов
 Многие частные инвесторы даже не догадываются, что их прошлые неудачи на бирже могут сыграть им на руку — буквально уменьшить налог к уплате. Речь о механизме, который называется сальдирование убытков.

 🧾 Что это такое?

Если просто:

убытки по одним инструментам можно зачесть против прибыли по другим. Например, вы потеряли 50 000 рублей на акциях в 2023 году, а в 2024-м заработали 100 000 рублей на облигациях. Благодаря сальдированию вы заплатите налог только с 50 000 рублей прибыли — а не со всех 100 000.

 📊 Пример:

 Год Доход от облигаций Убыток по акциям Прибыль к налогообложению 2023 0 -50 000 ₽ 0 ₽2024 +100 000 ₽ 0 ₽ 100 000 — 50 000 = 50 000 ₽  Налог 13% с 50 000 ₽ = 6 500 ₽ вместо 13 000 ₽.  🔍 Что можно сальдировать? 📌 Прибыль и убытки по: Акциям Облигациям ETF 

⚠️ Но! Не получится зачесть дивиденды и купоны, с них налог удерживается сразу — и не сальдируется.

( Читать дальше )

Неделю назад подал декларацию для налогового вычета по результату сальдирования прибыли 24-го года с убыткам 22-го года. После небольшой переписки с ФНС сегодня получил возврат в сумме 35 808 р.
Пустячок, а приятно!

Респект ФНС.


Всем успехов.

• Дисклеймер и предыстория
• Столбцы
  • Коротко
  • Доход
  • Расход
• НКД
• Результат (промежуточный)
• ПФИ
• Сводная таблица финрезов и остатков, сальдирование внутри брокера
• РЕПО
• Результат (окончательный)
• Постскриптум: российский брокер как налоговый агент по иностранным дивидендам с 2024 года

Дисклеймер и предыстория

Мне понадобилось просальдировать прибыли и убытки у разных брокеров, и для этого нужно было заполнить декларацию 3-НДФЛ. В декларации по каждому коду дохода буквально пара строк: доход (выручка) и вычет (т.е. расходы).

БКС предоставляет расчет НДФЛ, который, казалось бы, должен помочь при заполнении 3-НДФЛ, но там по каждой бумаге аж 8 столбцов с суммами, вместо двух. Хуже того, БКС проводит расчет в разрезе финансового результата по каждой бумаге. Это, конечно, удобно для понимания картины и сверки собственно налоговой базы и налога к уплате. Но фарш нельзя прокрутить назад, и из финансового результата в 3000 рублей нельзя понять, была ли у вас выручка в 3300 рублей и расходы 300 рублей или же выручка и расходы исчисляются миллионами — а именно их нужно указывать в декларации.

Пришлось разобраться самостоятельно и с помощью сочувствующих. Отдельная большая благодарность Елене из чата, скажем так, по интересам, которая любезно со мной созвонилась после работы. После часового разговора с ней я еще раз посмотрел на отчет, и последние вопросы разрешились (в т.ч. и в процессе написания этого текста).

( Читать дальше )

🔍 Друзья, каждый год я провожу один важный ритуал — анализирую свои инвестиционные сделки и снижаю налоги. Многие инвесторы платят налог на прибыль с ценных бумаг, даже не подозревая, что могли бы заплатить меньше или вообще ничего. Как? С помощью сальдирования доходов и убытков.

📊 Давайте разберемся, как это работает и как лично я экономлю сотни тысяч рублей на налогах без всяких лазеек и серых схем.

🔥 Что такое сальдирование и почему оно важно?

💯 В конце года брокер считает ваш доход и удерживает налог: 13% до 5 млн рублей и 15% свыше. Однако налоговая база рассчитывается не только по прибыли, но и с учетом убытков. Если у вас были неудачные сделки, их можно использовать для снижения налога.

💡 Но важно понимать, что сальдировать можно не все подряд, а только внутри определенных групп активов:

✔️ Акции, облигации, купоны можно комбинировать между собой.
✔️ Производные инструменты (фьючерсы, опционы) тоже можно сальдировать, но в рамках их группы.
❌ Дивиденды и другие пассивные доходы сальдировать нельзя.

( Читать дальше )

Уважаемые знатоки, нужен ваш совет! Надеюсь я все верно выбрал с веткой вопроса, но прошу сильно не ругать если ошибся. 
Конец года уже близко и я выгрузил предварительный расчет НДФЛ на текущую дату. Вырезку с отчета от одного из моих брокеров приложил.

У меня есть позиции, которые на данный момент в минусе. Если у меня нет желания от них избавляться, т.к. верую в их рост, то я могу продать и тут же выкупить обратно. Таким образом заплачу я только комиссию брокеру, а также уменьшу налоговую базу. На примере выше сумма 143 401,3 руб уменьшится и налог соответственно также. 
Верно ли я все понял?

Всем спасибо кто отклинулся!

Всем привет.

Решил провести сальдирование убытков за 2022 год и получил отказ с такой формулировкой

В моем случае по брокеру Х был убыток 50 тыс., а по брокеру У в последующие годы налоговая база была около 25000 руб.

Получается, что для сальдирования база должна была быть более 50 тыс.?  

В конце прошлого года эксперт НДФЛка.ру предложил Артёму воспользоваться услугой по предварительному расчету
финансового результата у зарубежного брокера. На что он с радостью согласился.

📈В 2023 году на российских счетах у него образовалась прибыль, в том числе по внебиржевым сделкам.
После проверки документов выяснилось, что большая часть акций, проданных за рубежом (Freedom Broker)
была переведена из России (ИК Цифра брокер, ранее назывался «Фридом Финанс»).

📚Эксперт запросил у Артёма документы, подтверждающие приобретение акций.
Стоит отметить, что российский брокер предоставил очень подробную справку с указанием всех необходимых данных
(ISIN, количество, дата покупки и стоимость в рублях). Списанные активы покупались как в 2021, так и в 2022 году.
Наличие такой справки значительно упрощает не только расчеты, но и последующую проверку декларации уже непосредственно в налоговой. 

По итогам предварительного расчета сделки на зарубежном счете оказались убыточными, в основном из-за изменений курса доллара. Общая сумма убытка перекрывала прибыль в РФ.

( Читать дальше )

День добрый всем. Такой возник вопрос: часть бумаг из Открытия была переведена в Инвестиционную палату. Затем все бумаги, кроме замороженных иностранных, были проданы с убытком и деньги выведены, поскольку еще тогда эта контора не внушала доверия. Как в этом случае сальдировать убыток? Проблема еще в том, что Инвестиционная палата не отвечает на письма (прошло 7 дней), дозвониться до них нереально. Вроде бы остается махнуть рукой, но тем не менее, может быть будут какие-то советы на этот вариант