Что важно проверить в налоговом уведомлении

1 декабря  – последний день уплаты налогов с физических лиц без штрафов. К ним относятся налоги на имущество, транспорт, землю и налог на доходы. Рассмотрим сценарии, когда в налоговом уведомлении встречается НДФЛ.

Недостаток средств на брокерском счете

Брокер не смог удержать налог из-за недостатка денег на вашем брокерском счете. Он сообщает об этом в налоговую. В этом случае инвестору придется уплатить налог самостоятельно по уведомлению от ФНС — не позднее 1 декабря года, следующего за отчетным.

Разница в процентных ставках налога

В уведомлении может стоять сумма НДФЛ, доначисленная из-за разницы в процентных ставках. Например, вы получили доход 3 млн рублей от одного брокера и 2,5 млн рублей от другого. Налог был удержан по ставке 13% от каждого источника. Но если суммарный годовой доход превышает 5 млн рублей, сумма превышения должна облагаться налогом по ставке 15%. Если ФНС определит, что вы должны доплатить НДФЛ, эта сумма будет включена в налоговое уведомление.

Сумма налога в уведомлении не всегда верна

Нередко в налоговых уведомлениях встречаются доначисления, которых не должно быть.

Иногда налог, который не смог удержать брокер, может быть указан в налоговом уведомлении в полной сумме. Даже если вы подали декларацию 3-НДФЛ и уплатили должную сумму. 

Или случаи, когда вы уменьшили налог в декларации за 2022 год, используя сальдирование финансовых результатов или убытки прошлых лет, но в уведомлении он всё равно показан к оплате.

Заключение

Внимательно проверяйте налоговые уведомления.

В НДФЛКЕ мы часто помогаем решать вопросы с устранением двойного налогообложения в уведомлении, а также с перерасчетом налога по прогрессивной ставке после подачи декларации с убытками.

Есть ли у вас опыт разрешения налоговых несоответствий? Каков был результат?

Хороших инвестновостей и профита!