ндфл

Представляю интересное письмо Минфина России от 11.09.2017 г. № 03-04-06/58227, в котором финансовое ведомство рассказывает о порядке уменьшения дохода по операциям с ценными бумагами на убытки по операциям РЕПО.

Как рассказывает Минфин, в уменьшение доходов по операциям с ценными бумагами,  которые обращаются на ОРЦБ, а также с ценными бумагами, не обращающимися ОРЦБ, принимается убыток по операциям РЕПО в пропорции, рассчитанной как соотношение стоимости ценных бумаг, являющихся объектом операций РЕПО, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, и стоимости ценных бумаг, являющихся объектом операций РЕПО, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, в общей стоимости ценных бумаг, являющихся объектом операций РЕПО. Полученный отрицательный финансовый результат уже признается убытком.

Основание: абзац шестой пункта 6 статьи 214.3 НК РФ.

Вывод – суммы убытков по операциям РЕПО и операциям займа ценными бумагами уменьшают доход по операциям с ценными бумагами, учитываемый при определении финансового результата по операциям с ценными бумагами.

Как я обещала, я собрала информацию об инвестиционном вычете (у него три подвида) и представляю ее в форме таблицы, чтобы было удобно смотреть.

Добрый день всем!

Такое ощущение, что визуально таблица не вся помещается. Кому неудобно смотреть таблицу, ниже идет картинками информация...

	Положительный финансовый результат от продажи (погашении) ценных бумаг	Сумма, внесенная на ИИС, но не более 400 тыс.руб. в год	Положительный финансовый результат, полученный по операциям на ИИС
Условия получения вычета	1. Ценные бумаги находились в собственности более трех лет; 2. Ценные бумаги были приобретены с 02.01.2014 года; 3. Ценные бумаги обращаются на ОРЦБ; 4. Вы являетесь налоговым резидентом в том календарном году, в котором вы получили доход от продажи;

( Читать дальше )

Добрый вечер всем. Хотела более подробно описать вопрос получения «нового» инвестиционного вычета (в продолжение темы…), но меня в последнее время спрашивают мои читатели практически об одном и том же – как зачесть убытки 2016 года, если было два или более брокеров, у одного получена прибыль, а других – убытки.

Для того, чтобы отразить данные в одной декларации 3-НДФЛ – вам надо взять справки 2-НДФЛ у всех брокеров и плюс запросить справку об убытках (налоговый регистр) у тех брокеров, где был получен убыток. Это важно.

Далее, вы вносите все данные с каждой справки 2-НДФЛ. Но по тому брокеру, где был убыток, вам надо будет внести не просто сумму дохода и сумму расхода, которые отражены в справке 2-НДФЛ, а отметить сумму расхода фактическую. Постараюсь подробнее объяснить – когда получен убыток, то справка 2-НДФЛ показывает сумму дохода, например, 500 000 рублей и такую же сумму расхода 500 000 рублей. Пусть расходы были по факту 700 000 рублей, но убыток в 200 000 рублей мы не увидим из справки 2-НДФЛ.

( Читать дальше )

День добрый, коллеги! Слышал, что если трейдер торгует в инвалюте и происходит ослабление рубля, значит его инвалюта укрепилась, то есть в рублевом выражении трейдер получил доход и должен уплатить налог?! Эти требования налоговой равносильны торгует ли трейдер у иностранного или российского брокера в инвалюте, а может и если просто держит инвалюту на счете в банке?

День добрый, коллеги! 1. Вроде бы если трейдер принимает акции по дарственной переводом от другого брокера и продает их, то платит НДФЛ от всей стоимости акций?! Или не платит НДФЛ, так как акции были переданы от близкого родственника, а дарение между близкими родственниками не облагается налогом? 2. Если близкий родственник покупал акции значительно дороже курса их продажи одаряемым (после зачисления), будет ли взыскано НДФЛ после их продажи? Заранее спасибо!

Итак, на собственном примере хочу описать пару интересных моментов, связанных с открытием ИИС и возвратом НДФЛ.
На данный момент существует 2 типа вычета:
— 1 тип, вычет с внесенной за год суммы средств (до 400 т.р.);
— 2 тип, вычет с доходов по инвестиционным инструментам, доступным на ИИС.
Сразу обращаю внимание на тот момент, что по 2 типу ИИС налог с дивидендов НЕ возвращается. Вернуть можно только налог с разницы цены покупки и цены продажи актива (если эта разница положительная).
Прошел ровно 1 год, как я пользуюсь ИИС (индивидуальным инвестиционным счетом) параллельно обычному брокерскому. Все-таки возврат НДФЛ очень неплохо сказывается на доходности портфеля. У меня ИИС 1го типа, я получаю вычеты с внесенных средств. За 2016 год вернули в полном объеме НДФЛ, за 2017, несмотря на то, что я уже вложил максимально положенные 400к, вернуть смогу не ранее 2018 года. И для примера небольшой расчет при сумме ежегодного пополнения в 200 000 руб, т.к. не каждый может отложить в год 400к.
Таким образом, ИИС это действительно очень перспективная тема, я в расчете привел вариант минимального риска с ОФЗ, если добавить акции, то доход увеличится (на примере моего ИИС он составил 18,5% за первый год с учетом приличной коррекции рынка).

( Читать дальше )

По мотивам предыдущих постов Налоговая разъясняет... и Минфин разъясняет . Напомню, что в своих обращениях просил разъяснить порядок налогообложения облигационных ПИФов и ETF.
И вот Минфин выпустил на эту тему официальное письмо:
"Департамент налоговой и таможенной политики рассмотрел письмо о порядке обложения налогом на доходы физических лиц доходов, полученных по облигациям, не обращающимся на организованном рынке ценных бумаг, и паевым инвестиционным фондам облигаций, в связи с принятием Федерального закона от 03.04.2017 N 58-ФЗ «О внесении изменений в главу 23 части второй Налогового кодекса Российской Федерации» и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее. 

Федеральным законом от 03.04.2017 N 58-ФЗ «О внесении изменений в главу 23 части второй Налогового кодекса Российской Федерации» (далее — Федеральный закон) внесены изменения в порядок обложения налогом на доходы физических лиц доходов в виде процентов по обращающимся облигациям российских организаций. 



( Читать дальше )

Сегодня столкнулась со следующей ситуацией. Со срочного рынка в Открытии Брокер решила вывести кэш. Это первый вывод денег с Открытия Брокер в 2017 году. В личном кабинете сумма, подлежащая к выводу была уменьшена на всю сумму задолженности по НДФЛ, не на 13% от суммы вывода, а на всю задолженность по налогу. Сумма вывода уменьшена на 53% налога. При выводе суммы кэша в 2016 году брокер удерживал суммы ндфл с суммы вывода. 

С чем связано это новшество? Ответ думаю простой. Сократить суммы вывода денежных средств со счетов брокера. Сумма НДФЛ налоговым агентом должна сразу перечисляться по итогам месяца удержания в бюджет. Но кто это проверит?

   

А как у других брокеров? Как удерживают налог с суммы вывода или удерживают всю задолженность по НДФЛ.