ИИС 3: что изменилось и стоит ли его открывать?

Я пользуюсь преимуществами ИИС с первого года действия программы, то есть уже 9 лет. Благодаря налоговым вычетам вернул более 468 тысяч рублей. 

В этом году заработал новый тип индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС) — ИИС 3. Но оставались неотрегулированные вопросы, которые начали проясняться только концу года. Из-за этого многие опасаются переходить на новый тип счетов.

Итак, давайте разберем что имеем на данный момент.




1️⃣ ИИС — это индивидуальный инвестиционный счет с особыми льготными условиями. Владелец ИИС может получать налоговые вычеты от государства, если не будет в течение нескольких лет выводить с него деньги.

2️⃣ Можно открыть одновременно три ИИС 3. 

3️⃣ По ИИС-3 можно получить сразу два налоговых вычета: 

• Возвращать каждый год 13-15% от взносов до 400 тыс. руб. в год. С 2025 года по этому вычету инвесторы смогут вернуть на руки от 52 тыс. до 88 тыс. руб. в связи с введением пятиступенчатой шкалой налогообложения.

• Не платить НДФЛ с прибыли по инвестициям на сумму до 30 млн руб. по всем счетам, закрытым в один год. 

• Исключение — дивиденды: по ним всегда удерживается налог. 

4️⃣ Срок ИИС

Чтобы получить двойной вычет, нужно владеть ИИС минимум: 

• 5 лет — если открыть ИИС-3 в период с 2024 по 2026 год.

• С 2027 по 2031 срок владения ИИС будут ежегодно увеличивать на год 1 до 10 лет. 

5️⃣ Вывести средства с ИИС без потери льгот можно только для оплаты дорогостоящего лечения.

6️⃣ Дивиденды теперь можно выводить на сторонний счет. Недавно Госудма приняла об этом закон. В этом посте писал, как это можно использовать. 

К сожалению, купоны выводить по-прежнему нельзя. Но можно получить потом вычет на этот доход при закрытии счета.

7️⃣ Сумма пополнения теперь не ограничена. 

Ранее было до 1 млн в год. 

8️⃣ Можно трансформировать ИИС старого типа в ИИС 3 и зачесть срок владения прежним счётом, но не более трёх лет.

На моем, примере:

Мой ИИС открыт уже два года. Если я сейчас его трансформирую в ИИС 3, то закрывать новый ИИС 3 можно будет уже через 3 года. 

Это можно сделать в личном кабинете у брокера. 

❗ Если вы трансформируете старый ИИС в ИИС-3 и откроете еще один ИИС, но не уведомите об этом Налоговую службу, то вы теряете право на налоговые льготы.

Как трансформировать старые ИИС в ИИС 3

1️⃣ Если вы конвертировали свой ИИС старого типа в ИИС-3 в 2024 году, то вам нужно уведомить налоговую инспекцию через подачу заявления до 1 февраля 2025 года.

Форма и порядок не были разработаны. Разродились только недавно (приказ ФНС от 31.10.2024 № ЕД-7-11/983).

Заявления можно направить до 1 февраля 2025 года:

• в бумажном виде (в том числе через представителя);
• по почте заказным письмом.
• через личный кабинет налогоплательщика, но пока этого функционала нет. Обещают сделать. 

Стоит заполнить бумажное заявление и ножками отнести в налоговую или отправить через личное обращение. 

❗  Новые дополнительные ИИС 3 лучше открывать после того, как налоговая примет и зарегистрирует ваше заявление.

2️⃣ Если еще не конвертировали

Пока нет механизма уведомления налоговой. Буду ждать его реализацию в следующем году, и тогда трансформирую мой ИИС в третий тип.  

❓ Теперь для вас ИИС 3 стал привлекательнее?

—

Подписывайтесь на мой канал про финансы в Телеграм и в Вконтакте, где я делюсь советами и личным опытом.