ндфл

Вопрос о перераспределении налоговой нагрузки и возможности отмены НДФЛ и увеличения НДС является сложным и требует внимательного рассмотрения.

НДФЛ является прогрессивным налогом, где ставки зависят от уровня дохода. Это означает, что лица с более высоким доходом платят больше налогов. Увеличение НДС может оказать большее воздействие на низко- и среднеимуществовывающих граждан, так как они тратят большую часть своего дохода на потребительские товары и услуги.

Снижение или отмена НДФЛ может способствовать стимулированию предпринимательской активности и созданию новых рабочих мест. Однако увеличение НДС может повлечь за собой увеличение стоимости товаров и услуг, что может негативно сказаться на покупательной способности населения и экономическом росте.

Отмена НДФЛ может усугубить проблему неплатежей и теневой экономики, поскольку отсутствие обязательств по уплате налогов может стимулировать большее количество людей работать в серой или черной зоне.

Перераспределение налоговых бремен должно быть тщательно проработано, чтобы обеспечить достаточный уровень государственных доходов для покрытия бюджетных потребностей, таких как социальные программы, здравоохранение, образование и инфраструктура.

( Читать дальше )

Деятельность на фондовой бирже приносит инвестору доход, однако вопросы налогообложения зачастую становятся «подводным камнем». На примере реального кейса НДФЛКИ расскажем, как мы помогли клиенту сэкономить более 2 млн рублей.

Суть дела

Инвестор заработал в 2022 году 14 млн рублей с торгов и 350 тыс. рублей дивидендов через брокера OTKRITIE BROKER LTD на Кипре.

Однако в октябре того же года брокер реализовал находящиеся в залоге еврооблигации на сумму 695 тыс. долларов для закрытия валютных сделок РЕПО (close out). Это принесло нашему инвестору 40 млн рублей дохода по курсу ЦБ РФ. 

Но поскольку бумаги на момент продажи сильно упали в цене, сам финансовый результат оказался неутешительным, и инвестор обратился в НДФЛКУ, чтобы корректно зафиксировать полученный за рубежом убыток.

Поиск решения

При детальном анализе документов эксперт НДФЛКИ выяснил, что клиент покупал эти еврооблигации в 2018-2019 годах у АО “Открытие брокер”. Общая сумма покупки — 63 млн рублей, что подтверждается отчетами брокера. А в сентябре 2020 года инвестор перевел еврооблигации от российского брокера к зарубежному брокеру OTKRITIE BROKER LTD.

( Читать дальше )

Законопроект о введении в России прогрессивной шкалы налогообложения на доходы физических лиц внесен в Госдуму. Об это сообщил один из авторов законопроекта депутат от фракции ЛДПР Ярослав Нилов. Документом предлагается внести изменения в Налоговый кодекс и установить налоговую ставку от 0% до 35% в зависимости от величины дохода.

Согласно законопроекту, который Нилов опубликовал в своем Telegram-канале, при доходе менее или равном 360 тыс. руб. за налоговый период ставка остается 0%. При доходах от 360 тыс. до 5 млн руб. устанавливается ставка 13%. Для дохода от 5 млн до 10 млн руб. предусмотрена ставка в размере 603,2 тыс. руб. и 15% от суммы, превышающей 5 млн руб.

При доходе от 10млн до 50 млн руб. будет взиматься налог в размере 1 млн 353,2 тыс. руб., а также 25% от суммы, превышающей 10 млн руб. Доход от 50 млн до 100 млн руб. будет облагаться налогом в 11 млн 353,2 тыс. руб. и 30% суммы, превышающей 50 млн руб. Если доход физлица составит более 100 млн руб., предполагается ставка 26,3532 млн руб. и 35% с суммы, превышающей 100 млн руб.

( Читать дальше )

03.10.2023, 09:22

Законопроект о введении в России прогрессивной шкалы налогообложения на доходы физических лиц внесен в Госдуму. Об это сообщил один из авторов законопроекта депутат от фракции ЛДПР Ярослав Нилов. Документом предлагается внести изменения в Налоговый кодекс и установить налоговую ставку от 0% до 35% в зависимости от величины дохода.

Согласно законопроекту, который господин Нилов опубликовал в своем Telegram-канале, при доходе менее или равном 360 тыс. руб. за налоговый период ставка остается 0%. При доходах от 360 тыс. до 5 млн руб. устанавливается ставка в 13%. Для дохода от 5 до 10 млн руб. предусмотрена ставка в размере 603,2 тыс. руб. и 15% от суммы, превышающей 5 млн руб.

При доходе от 10 до 50 млн руб. будет взиматься налог в размере 1 млн 353,2 тыс. руб., а также 25% от суммы, превышающей 10 млн руб. Доход в 50 до 100 млн руб. будет облагаться налогом в 11 млн 353,2 тыс. руб. и 30% суммы, превышающей 50 млн руб. Если доход физлица составит более 100 млн руб., предполагается ставка в 26,3532 млн руб. и 35% с суммы, превышающей 100 млн руб.

( Читать дальше )

Минфин предложил проработать вопрос отмены налога на процентный доход по вкладам сроком от одного года. Речь идет о том, чтобы включить доходы по таким вкладам в необлагаемую налогом базу «в периоды, за которые начислены проценты по вкладу».

Сейчас по Налоговому кодексу НДФЛ не облагается процентный доход по депозитам и счетам на сумму, которая зависит от ключевой ставки — максимальная ставка ЦБ за отчетный год умножается на 1 млн руб., полученная сумма вычитается из той, что получил вкладчик за расчетный год, и уже от этого результата берется 13% налога.

В мае глава комитета по финансовому рынку Госдумы Анатолий Аксаков предлагал освободить вкладчиков от уплаты налога с процентных доходов по всем долгосрочным депозитам и, возможно, сделать их безотзывными. Однако замминистра финансов Алексей Моисеев тогда не поддержал такую идею, отметив, что это не станет стимулом для развития этого рынка.

t.me/rbc_news/82187

Рост купонной доходности в новых размещениях радует инвесторов. А достигнутые Ассоциацией изменения в практике неудержания НДФЛ по брокерским счетам (до завершения года) позволили максимизировать денежный поток. Между тем, споры о порядке удержания НДФЛ продолжаются до сих пор, а некоторые брокеры по-прежнему настаивают на необходимости удержания налога в момент каждого зачисления купонного дохода на брокерский счёт. Вчера Мосгорсуд отменил решение суда первой инстанции вынесенное в пользу АО «АЛЬФА-БАНК» и принял новое решение — о взыскании с брокера процентов на сумму неосновательного обогащения (в виде денежных средств, излишне удержанных под видом налога). Интересы частных инвесторов в данном деле представлял Алексей Пономарёв – спикер секции «Облигационные споры» осеннего Форума АВО и участник многих резонансных споров, связанных с защитой прав частных инвесторов.

Последние судебные споры (Россети, ГТЛК, Республика Беларусь) показывают — наступило время, когда частные инвесторы стали требовать уважения своих прав.

( Читать дальше )

Сегодня поделимся важной информацией о предстоящих изменениях для владельцев иностранных акций. 

Суть изменений

С 2024 года российские налоговые агенты (брокеры, управляющие компании, депозитарии) будут рассчитывать и уплачивать НДФЛ по иностранным дивидендам для российских инвесторов. И это, несомненно, большой плюс!

Преимущества для инвестора 

• Упрощение процесса налоговой отчетности. Вам больше не придется беспокоиться о подаче декларации и уплате налогов по иностранным дивидендам, если ваши активы управляются российским брокером.

• Экономия времени. Ваши брокеры будут заниматься всей рутинной работой по исчислению и уплате налогов.

Сейчас инвесторы сами заполняют декларацию 3-НДФЛ по дивидендам, полученным от иностранных компаний. Кроме того, налог рассчитывается с учетом уже уплаченного за границей, если у России есть соглашение об избежании двойного налогообложения со страной — источником доходов инвестора.

О таких поступлениях нужно ежегодно отчитаться до 30 апреля следующего года, а уплачивать налог — до 15 июля. 

( Читать дальше )

Немного истории, принят Федеральный закон от 31 июля 2023 г. № 389-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации, отдельные законодательные акты Российской Федерации и о приостановлении действия абзаца второго пункта 1 статьи 78 части первой Налогового кодекса Российской Федерации» который вроде бы должен избавить от НДФЛ меняющих еврооблигации российских компаний на замещающие облигации в российской юрисдикции. 

Но нет… брокеры (Инвестпалата) продолжают ссылаться на вендоров, неясность законодательства и прочее, прочее, прочее ...
При этом в Минфин обратиться за разъяснениями очень сложно, ну пальцев нет, интернет не работает зайти на сайт Минфин направить обращение нет сил у сотрудников ИнвестПалаты. Мы удержим, а дальше пусть у клиента голова трещит. Ну так как брокер спит работает клиент брокера, за брокера. Зашел на сайт написал в Минфин обращение (30 минут). Мне ж делать нефиг. Деньги то мои. А Брокер занят. Ждемс…

( Читать дальше )

Доходы от купли-продажи иностранной валюты облагаются налогом по ставке 13% или 15% (для доходов, превышающих 5 млн рублей за год). Но платить нужно не всегда. Для того чтобы лучше это понять, давайте разберемся в основных моментах.

Для налоговых целей валюта является имуществом, а раз так, то при ее продаже применяются другие нормы и правила. Хотя есть и некоторые сходства.

Налоговая база для расчета НДФЛ

Продажа минус покупка

Налоговая база определяется как разница между стоимостью продажи валюты и стоимостью ее покупки отдельно по каждой операции. Налог уплачивается с полученного результата в целом за год.

Приведем простой пример. Инвестор купил 2 000 долларов США по курсу 60 рублей за доллар. Через какое-то время продал валюту по 80 рублей за доллар, заплатив при этом 500 рублей комиссии брокеру. Налог рассчитывается так:

• расходы на покупку: 2 000 у.е. * 60 рублей = 120 000 рублей;

• доход от продажи — 2 000 у.е. * 80 рублей = 160 000 рублей;

• прибыль — 160 000 рублей (доход) — 120 000 рублей (покупка) — 500 рублей (комиссия) = 39 500 рублей:

( Читать дальше )

Дано:
Есть фиксированные убытки за 2022 год
Есть фиксированные прибыли за 2023 год.
Вопрос
можно ли при составлении декларации в налоговой все доходы 2023 года обнулить ?
Какой лист в декларации заполнять?