налоговая оптимизация

Как IT-специалисту из Беларуси инвестировать на зарубежном рынке – с защитой, ликвидностью и супругой в качестве совладельца.

Ко мне обратился Глеб, 30 лет, IT-специалист из Беларуси. Он женат, детей пока нет, работает на иностранную компанию и получает зарплату в валюте.

Его запрос: «Как начать инвестировать на зарубежном рынке из Беларуси?»

Мы начали с полной финансовой диагностики – проанализировали активы, пассивы, доходы и обязательства.

Вот ключевые вводные:

• Доход: $10 000 в месяц (валютная выплата от иностранного работодателя).
• Свободный остаток: $6 000-7 000 ежемесячно.
• Базовые потребности закрыты: есть жильё и автомобиль.
• Накопления: $150 000.
• Налогообложение: работает как ИП, платит подоходный налог + взносы в ФСЗН.
• Банковское обслуживание: зарплата зачисляется на счёт в белорусском банке по специальной программе, но с комиссией ~5% от каждой выплаты.

Его цель – сформировать пассивный доход через 20-25 лет.

Главная проблема: налоги и комиссии съедали в среднем 25% дохода. Это значительная утечка капитала, которую можно и нужно остановить.

Инвестировать в акции своей компании – выгодно? Особенно если вы получаете опционы как сотрудник.

Многие сотрудники технологических компаний (особенно международных) получают не просто зарплату – а реальный капитал: опционы на акции.

Это мощный инструмент роста благосостояния… но и источник серьёзных рисков.

Преимущества:

• Вы видите компанию изнутри – знаете её культуру, сильные стороны, перспективы.
• Опционы – это мотивация: чем дольше работаете, тем больше зарабатываете.
• При погашении – реальные деньги на счёт. Часто – шестизначные суммы в USD.

Но есть и риски:

• Эмоциональная привязанность – мешает объективно оценить бизнес.
• Концентрация капитала в одной компании – это высокая уязвимость.
• Главный вопрос после продажи: «Что делать с деньгами дальше?»

За этот год к нам обратились более 10 клиентов – сотрудники одной американской компании с белорусскими корнями.

Их капитал – результат реализации опционов.

В этом году налог на добавленную стоимость (НДС) продолжает оставаться одной из главных статей расходов для компаний всех форм собственности и отраслей. Изменения законодательства, регулярные налоговые проверки и ужесточение требований к отчётности заставляют предпринимателей искать законные и эффективные способы снижения налоговой нагрузки.

Мы постоянно наблюдаем, как бизнес сталкивается с трудностями, связанными с высоким уровнем налогообложения. Сегодня уже недостаточно просто своевременно платить налоги: важно оптимизировать налоговые обязательства так, чтобы сохранить финансовую стабильность и конкурентоспособность.

В этой экспертной статье мы подробно расскажем о законных методах оптимизации НДС, разберём преимущества и риски различных подходов, а также поможем предпринимателям выбрать надёжного партнёра, который профессионально и безопасно снизит налоговую нагрузку компании.

ТОП-3 компании которым можно доверить свой бизнес

• ВашЧек — комплексная оптимизация НДС под ключ с индивидуальными схемами и гарантией законности.

На одной из предварительных онлайн-встреч потенциальный клиент озвучил свой запрос решением следующих задач:

1. Получить ВНЖ «нормальной» страны.
2. Оптимизировать налоги.
3. Защитить капитал ($20 млн) от любых посягательств третьих лиц.
4. Деньги должны работать.
5. Ликвидный доступ к капиталу.
6. Простая передача наследникам без ожидания 6 месяцев, без налогов и суммой по частям.

Стало понятным, что все эти задачи решает трастовая структура в страховой оболочке Private Placement Life Insurance (PPLI), осталось уточнить у клиента больше деталей и перейти к процессу подбора страховой компании.

Клиент озвучил свое желание, чтобы это была не трастовая структура, о которой он мало что знает, а обычный траст. Подбор такого решения тоже реален, но оно не решит такие задачи:

1. Оптимизация налогов: траст является контролируемой иностранной компанией (КИК), а это значит, что налоги оптимизировать не получится.
2. Уменьшить налог на наследство: это возможно только в PPLI, так выплата происходит как страховое возмещение.

Не раз я слышала на предварительной встрече, что трастовые структуры не актуальны для резидентов Европы. Я не настаиваю, так как знаю актуальность, потому что вижу потенциальные риски. Каждое наше действие или бездействие влечет за собой последствия: положительные или негативные, а порой и критические.

Здесь и сейчас жить хорошо, но если мы хотим жить хорошо и в будущем, то позаботиться об этом нужно уже сегодня.

Неопределенность завтрашнего дня может пугать и парализовать наши действия, но фактом является то, что неопределенность – это наша реальность сегодня. Ее просто нужно принять и двигаться согласно траектории своей стратегии.

Некоторые экспаты находятся в какой-то непонятной эйфории от того, что они получили ВНЖ и сейчас «море по колено».

Есть факты, и об этом я писала, когда ВНЖ не продлевали, и человек сталкивался с той самой неопределенностью, к которой не был готов.

Сегодня я расскажу кейс человека, который не относится к данной категории людей. Он экспат, но уже получивший гражданство европейской страны, что значительно снижает внешние риски.

Когда человек принимает решение начать инвестировать, то первый вопрос, с которым он сталкивается, это выбор брокера.

Мне нередко озвучивали на первичной консультации, что с паспортом Беларуси невозможно инвестировать на зарубежном фондовом рынке, поэтому ждут получения ВНЖ европейской страны, чтобы открыть счет у американского брокера Interactive Brokers (IB). Данный брокер является топовым и дает множество возможностей инвесторам, которые другие брокеры не могут дать.

ВНЖ европейской страны не дает гарантию открытия счета в IB, факты открытия счета с ВНЖ единичны. У одного моего клиента есть ПМЖ европейской страны, но в открытии счета IB отказал. Резидентам России данный брокер счета открывает.

Данный кейс не о том, стоит или не стоит открывать счет у американского брокера, а о том, как неверно подобранные финансовые инструменты практически лишили семью наследства.

К счастью, эта история не моего клиента, но это реальная история, которой я не могу не поделиться, так как знание таких нюансов значительно снижает риски. Также я уверена в том, что после прочтения данной статьи многие проанализирует безопасность своих инвестиций.

Читая мои посты, люди задают вопрос: какие комиссии в данных трастовых структурах?

Задав вопрос ИИ, получают ответ, что в компаниях ULIP (Unit-linked) или PPLI (Private Placement Life Insurance) очень высокие комиссии на сопровождение.

Я очень уважаю ИИ, но с любой информацией нужно разбираться. Предлагаю это сделать в рамках данного поста.

«Высокие» комиссии для каждого индивидуально, точно так же, как и доходность: для одного доходность 5% в долларах это очень приемлемо, а кто-то ради 15% не будет этим заниматься.

Поэтому при рассмотрении вопроса использования данной структуры для своего капитала, в первую очередь нужно понять, для чего именно человеку нужна данная упаковка:

• бизнесменам: защита активов от рейдерских атак и судебных исков.
• семьям с наследством: избежание конфликтов и мгновенная передача активов.
• инвесторам: конфиденциальность (CRS) и защита от санкций.

Я неоднократно писала в своих постах кейсы, когда наличие данной структуры защищало не только капитал, но и благополучие семьи.

На этой неделе закрылся кейс-мечта почти любого финансового консультанта.

Олег обратился с запросом: есть 12 млн.$, нужно их «упаковать» в трастовую структуру, о которой вы пишите в своих постах, с максимальной конфиденциальностью (для защиты от возможных санкций) и доходностью на капитал 7-8% годовых.

Понятно, что человек точно знает, что ему нужно и что он хочет.

Осталось только выяснить,

• какая именно структура траста ему подходит,
• в какой юрисдикции,
• сумму оформлять на один счет или несколько,
• что будет с передачей данного капитала наследникам при наступлении неблагоприятных событий.

Данные вопросы обсудили на стратегической сессии. Олегу подошла трастовая структура, упакованная в страховой полис, PPLI.

После почти 2-х месяцев прохождения комплаенса, вот что получилось:

1. Сумма разделена на 2 счета: 11 млн.$ и 1 млн.$. Первая сумма оформлена в полис с нулевой стоимостью, который не участвует в обмене CRS. Вторая сумма в 1 млн.$ оформлена в обычный полис.

Банк России предостерегает участников рынка от использования закрытых паевых инвестиционных фондов (ЗПИФ) для целей налоговой оптимизации. Зампред ЦБ Филипп Габуния подчеркнул, что такие действия могут нанести ущерб репутации инструмента, созданного для поддержки инвесторов в инвестиционных проектах. Габуния отметил, что использование ЗПИФов для минимизации налогов противоречит цели предоставленных льгот.

Эксперты соглашаются, что основной привлекательностью ЗПИФов является отсрочка налогообложения. Однако в случае злоупотреблений налоговые льготы могут быть пересмотрены, а такие действия, как операционная деятельность через ЗПИФы, могут привести к правовым последствиям. В то же время аналитики указывают на другие преимущества ЗПИФов, такие как консолидация активов и повышенная конфиденциальность владения.

С 2025 года пороги для применения упрощенной системы налогообложения (УСН) будут расширены, что потенциально может увеличить число предпринимателей, использующих этот режим. Ожидается, что это приведет к росту интереса бизнеса к налоговой оптимизации через миграцию в регионы с льготными ставками, такие как Мордовия и Калмыкия.

Согласно новым правилам, на «упрощенку» смогут перейти компании с доходами до 337,5 млн рублей и оставаться на ней при доходах до 450 млн рублей. Текущие пороги составляют 199 млн и 266 млн рублей соответственно. Нововведения могут сделать спецрежим более привлекательным для большего числа предпринимателей. Ставки УСН останутся базовыми 6% и 15%, что также способствует росту интереса.

Однако введение обязанности по уплате НДС для некоторых предпринимателей на УСН может побудить их искать способы налоговой оптимизации через переезд в регионы с пониженными ставками. Это может создать ситуацию, аналогичную внутренним офшорам 1990-х годов.

ФНС предупреждает, что фиктивная миграция, когда бизнес регистрируется в регионе только для получения налоговых льгот, но не ведет там реальную деятельность, может привести к юридическим последствиям. Судебная практика уже показывает, что налоговые органы активно борются с такими схемами.