лдв

Вопрос, который волнует многих инвесторов: нужно ли самостоятельно собирать документы для получения налогового вычета по ЛДВ (если владели бумагами более 3-х лет)?

Если вы – клиент КИТ Финанс Брокер или ваши активы были переведены к нам централизованно, то ответ в этом посте .

Если вы переводили активы самостоятельно от другого брокера:

• Для получения ЛДВ и других налоговых льгот вам потребуются документы, подтверждающие фактическую дату приобретения ценных бумаг.

Необходимо предоставить брокерские и депозитарные отчеты от предыдущего брокера с даты приобретения бумаг до даты их зачисления в КИТ Финанс.

Мы заботимся о вашем комфорте и стремимся, чтобы получение налоговых льгот было максимально простым и удобным! 💼

Если вы покупали еврооблигации после 1 марта 2022 года, будьте внимательны:
— срок владения для ЛДВ «слетает»;
— замещение проходит, как две сделки: продажа «старой» облигации и покупка «новой»;
— в пересчете на рубли при замещении может возникать положительный финансовый результат, который облагается налогом.

В данном случае замещение — это не просто «замена» одного актива другим, а полноценная сделка. Убытки с других бумаг не факт, что спасут — не все можно сальдировать.

Освобождение от налога действует только в том случае, если еврооблигации были куплены до 1 марта 2022 года. При покупке евробондов, например, в 2020 году, налога на замещение не возникает и срок владения «новыми» облигациями считается с 2020 года. Если с вас удержали налог по такой сделке, то его можно вернуть.

Будьте внимательны к дате покупки бумаг, чтобы не удивляться потом начисленному налогу. Если бумаги приобретались в разное время, то используется метод ФИФО («кто первый пришел, тот первый ушел»).

То, что прибыль по акциям инновационного сектора освобождена от НДФЛ — не совсем так. Речь здесь про сокращенный период для применения ЛДВ. Для таких акций он составляет всего 1 год непрерывного владения, в то время как для других акций обычный срок непрерывного владения для применения ЛДВ составляет 3 года.

Данный налоговый вычет позволяет не платить НДФЛ с дохода от реализации (продажи, погашения, амортизации, продажи в рамках оферты) акций, облигаций, инвестиционных паев, включенных в специальный перечень ценных бумаг высокотехнологичного (инновационного) сектора экономики, который представлен на сайте Мосбиржи, если эти бумаги находились в непрерывном владении не менее 1 года, и на момент их реализации продолжали быть включенными в данный перечень. Льгота на не распространяется на доход, полученный от дивидендных и купонных выплат, а также не применяется к ИИС.

С 1 января 2025 г. размер доходов от реализации ценных бумаг, к которому можно применить ЛДВ-РИИ, ограничен суммой 50 млн рублей. Доход свыше 50 млн. будет включаться в налоговую базу для целей налогообложения. Начиная с 1 января 2028 г. для получения налоговой льготы по операциям с акциями срок владения будет составлять по общему правилу 5 лет, а по операциям с облигациями и инвестиционными паями налоговая льгота не предусмотрена.

Для использования льготы на длительное владение ценными бумагами нужно купить ценные бумаги и не продавать их более трех лет.

Важно понимать, что срок покупки отсчитывается по каждой бумаге отдельно, и если вы что-то докупали, то по новым докупленным бумагам трехлетний срок будет отсчитываться с даты докупки, а не с даты покупки первой бумаги этого эмитента в портфель.

Как правило, брокер самостоятельно рассчитывает срок владения по каждой бумаге при продаже, и если она приобреталась более трех лет назад, то брокер просто не удерживает с вас НДФЛ на положительный финансовый результат от переоценки курсовой стоимости.

Исключения бывают, если у вас бумаги приобретались у одного брокера, а потом вы их перевели к другому брокеру. Тогда для корректного исчисления даты покупки по переведенным бумагам может потребоваться информация от предыдущего брокера.

----

Если хотите грамотно инвестировать и бесплатно обучаться — подписывайтесь на тг канал, там мы освещаем во что инвестируем сами (команда Invest Assistance) и во что инвестировать не стоит:

Многие, что-то слышали, но не многие знают, что ЛДВ — это льгота на доход от владения

Интересную тему для поста задала Татьяна, моя подписчица

В чём суть льготы на доход от владения?

Если вы резидент России, купили облигации или акции и НЕ продаёте их в течении 3 лет подряд, вы освобождаетесь от налога на прибыль с этого актива.

*В расчет берется именно прибыль — положительная разница между ценой покупки и ценой продажи актива, а не доход (с дивидендов и купоном налог спишут)

3.000.000 в год можно списать налог, за 3 года это = 9.000.000 р.Будете держать 4 года ещё +3.000.000 р = 12.000.000 р и так далее

• отечественные акции, облигации, биржевые ПИФы, обращаемые на российских биржах;
• иностранные акции, облигации, ETF, допущенные к торгам на Московской или СПБ фондовых биржах;
• инвестиционные паи ОПИФ, управляемые российскими УК
• доход от валютной переоценки.