иис

Государство активно заинтересовалось частным инвестором на российском фондовом рынке, хотя на рынке конечно, лидируют банки и пенсионные фонды. Последние годы граждане все чаще уходят от депозита. Доля физических лиц в объеме торгов на вторичном рынке корпоративных облигаций достигает 10%, тогда как еще в 2012 году статистика фиксировала 2%. В целом на бирже зарегистрировано 2,4 миллиона частных лиц. Количество активных клиентов, заключающих хотя бы одну сделку в месяц, — 141 тысяча, и это рекорд за всю историю российского фондового рынка. Число заключающих хотя бы одну сделку в год тоже подбирается к рекордным 400 тысячам. За всю историю индустрия российского фондового рынка не знала такого оживления в стане частных инвесторов.

Динамику во многом обеспечил механизм индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС), появившийся на рынке в 2015 году. С его помощью многие банковские вкладчики, недовольные низким уровнем доходности традиционных способов сбережений, начали пробовать себя в качестве инвесторов на фондовом рынке: владелец ИИС, кроме возможности более доходных вложений в акции и облигации, имеет преимущества в виде налогового вычета.

Нашел интересную статью и решил поделиться с коллегами.
ссылка на источник journal.open-broker.ru/taxes/obyazatelno-li-prodavat-cennye-bumagi-pri-zakrytii-iis/

Законодательство не обязывает владельца ИИС продавать активы при закрытии индивидуального инвестиционного счёта. Такое ограничение может быть предусмотрено самим профучастником, поэтому важно на момент открытия ИИС поинтересоваться нюансами его введения и порядком закрытия. 

Если ваш брокер даёт возможность перевода на обычный брокерский счёт ценных бумаг с ИИС при его закрытии, то это большой плюс с точки зрения стратегии.

Например, вычет по долгосрочному владению не применяется при реализации ценных бумаг, находящихся на ИИС. Однако к ценным бумагам, которые ранее учитывались на ИИС, а на момент реализации учитывались на другом счёте, может быть применён инвестиционный вычет по долгосрочному владению. То есть если при закрытии ИИС переводите ценные бумаги и реализуете их на обычном брокерском счёте, то к ним может быть применён вычет по долгосрочному владению. А значит, есть возможность получить вычеты в рамках ИИС и вычет по долгосрочному владению ценными бумагами (подробнее о данной налоговой оптимизации читайте в статье «Можно ли совместить ИИС и вычет по долгосрочному владению ЦБ?»).