НДФЛ

Собственно вот пост.
smart-lab.ru/blog/426672.php#comment7726254

Соображения следующие.
1. Нет смысла подавать самостоятельно декларацию по всем сделкам за целый год, даже если есть прибыль.
2. Если есть прибыль, имеет смысл ее вывести по итогам года,  задекларировать по какому нибудь нейтральному коду дохода (что то типа прочие доходы) и оплатить с нее налог.

Какие последствия возможны (по убыванию вероятности).
1. Налоговая не будет проводить камеральную проверку (никто не задаст никаких вопросов).

2. Налоговая будет проводить проверку, и попросит объяснить источник происхождения (источник происхождения  — при декларировании указываем, то что в личном кабинете банка высвечивается). наши действия — звоним инспектору, который прислал письмо с требованием предоставить объяснение, и объясняем инспектору,  нечто нейтральное, то что не возможно самостятельно подтвердить(с намеком, что типа сам запрашивай через банк). Типа завел деньги в какую то фирму наличкой когда за границей был, торговал там, сейчас вернули. Доков никаких не оформлял, ничего не подписывал,  предоставить доков по этой причине не могу.

( Читать дальше )

Доброго утра.
Варианты сохранения налога на доходы ФЛ при работе на рынке РФ.

• ИИС

1. максимальная сумма 1 млн. в год.
2. 3 года деньги не должны покидать счет.
3. вычет оформляется самостоятельно через налоговую.
4. вычет можно оформить на взнос, так и на прибыль.

• Доход не подлежащий налогообложению по 217 ст. 17.2 п. 1 абзац.

1. Держать бумаги 5лет.(при условии покупки после 2011 года)
2. Налоговый агент(брокер) ФЛ, просто не списывает налог при продаже, отсутствие бюрократии.

• Доход не подлежащий налогообложению по 217 ст. 17.2 п. 3 абзац.(утрачивает силу в 2023г.)

1.  Держать минимум 1 год
2. Только акции высокотехнологичного (инновационного) сектора.

• 219.1 ст НК РФ п.1 пп.1 — почти дублирует 217 п.1  - спасибо за подсказку archie

1. Лет владения бумагой достаточно 3.
2. Есть ограничение базы 3млн*лет владения.
3. в 217 ст. мы имеем не облагаемый доход, а тут мы имеем вычет, хотя его производит агент(брокер)

( Читать дальше )

Тема касается торговли деривативами, номинированными в иностранной валюте, а также американскими акциями на спб.
Технически не редка ситуация, когда фьюч br стоит на месте, а  цена доллара, измеряемая в рублях, растет.
Например, купил фьюч br по 60. Курс ЦБ был в этот момент тоже 60 (строго говоря, есть спецификация контракта br где курс указан).
В 1400 промежуточный клиринг. В 14-30 откупаешь br по 60.05
Вроде все норм. Вышел без убытка.
Но если в промежутный клиринг доллар вдруг стал 61, то возникла реальная прибыль. Честно говоря, у меня в терминале это очевидно не отображается, но я задал вопрос брокеру, он это подтвердил.
В каком месте здесь ндфл? 
Я этим озадачился, так как у меня в отчете брокера висит положительная сумма удержанию за этот год. При этом на счету американских акций на 15кило. Купленных в основном по курсу 57-58. если я их сейчас скину по той же цене, что и купил, (а курс сейчас 59), то у меня на ровном месте возникнет еще плюс к  ндфл

Про биржу. Несколько лет я плотно занимался тем, что тестировал различные стратегии и лудоманил. Благо у меня была зарплата, мог себе позволить. За три года я потерял примерно 100т.р. если суммировать, т.е. по 33 т.р. в год в принципе не много, за тот опыт который я получил. На выходе есть несколько жизнеспособных стратегий, которые позволят мне в будущем вполне себе спокойно зарабатывать на тех же фьючерсах и акциях хоть в России, хоть не в России) Что и показал предыдущий ЛЧИ… единственный баг который во мне надо исправить- это вера в свои торговые системы))) т.е. устранить неверие) и все будет- Шикарненько (как говорит одна известная в узких кругах актриса лол) Вот как то так)


( Читать дальше )

Добрый день.

Коллеги, налоговики «дают жару», поэтому спешу сообщить всем, кто работает через зарубежных брокеров. По окончании года, как мы знаем, мы обязаны декларировать доход, если мы получили прибыль в рублях и нам надо заплатить НДФЛ.

Мы все знаем, что для этого необходимо иметь на руках оригинальный отчет брокера (информация в котором будет представлена по сделкам в валюте), отчет, приведенный в соответствие с НК РФ (данные по сделкам будут отражаться уже в рублях) и саму декларацию 3-НДФЛ.

Так вот, отчет иностранного брокера желательно!!! предоставить с печатью брокера. Пусть поставят печать, и сканом можно будет распечатать или представить электронно.

Недавно совсем ко мне обратился человек и рассказал о том, что он сдал декларацию 3-НДФЛ за 2016 год. В декларации были отражены обороты – доходы от продажи и расходы на покупку бумаг. Так вот, налоговый инспектор не приняла ни одного расхода на покупку ценных бумаг, требуя на каждую сделку платежный документ с печатью брокера. Странная реакция, конечно, у инспектора.

( Читать дальше )

Добрый день!

Я хочу рассмотреть вопрос – гражданину в мае 2017 года были переданы его работодателем (российской компанией) ценные бумаги по цене ниже рыночной (намного ниже). Спустя пару месяцев этот гражданин продает бумаги по рыночной цене этой же компании. Как считать налог в таком случае? Ведь возникает два момента:
1) Материальная выгода при приобретении бумаг по цене «очень ниже» рыночной.
2) Доход от продажи акций.

И НДФЛ надо считать по каждой операции, ставка налога будет везде по 13%. Казалось бы, двойное налогообложение идет. Но если разобраться подробнее, то получается, что двойной налог платить не надо и отчитаться по таким операциям не сложно. Я хочу показать и сам расчет, и как набирать данные в программе ФНС «Декларация» за соответствующий год.

Рассмотрим пример на небольших цифрах.

Сразу обращу внимание на то, что по условиям примера работодатель не выступил налоговым агентом в отношении материальной выгоды и не рассчитал, не удержал НДФЛ. Значит, гражданин сам обязан отчитаться по этой сумме и уплатить налог.

( Читать дальше )

Создав канал в телеграмме про инвестирование через ИИС https://t.me/iisOnline,  получил вопрос «когда выгодно выбрать ИИС тип Б (через 3 года весь доход освобождается от НДФЛ), если есть белый доход +400к в год?»

Предположил, что выгодно для тех, у кого есть свободный капитал в несколько миллионов, чтобы ежегодно пополнять ИИС и хорошие навыки инвестирования/спекулирования. Второй вариант делать ставку на новую волну девальвации рубля, тогда можно накупить на ИИС валютных активов и дождавшись девальвации после трёх лет с открытия ИИС не заплатить НДФЛ с доходов, включая валютную переоценку. Если добавить математики, то выгодно, если за 3 года получится доход +1,5 млн с которого не нужно будет платить НДФЛ +200к, потому что с ежегодным белым доходом +400к выбрав тип А можно за 3 года получить вычеты за 4 года по 52к* = 208 к и с доходов по ИИС заплатить НДФЛ, хотя ни кто не требует закрывать ИИС через 3 года, если горизонт инвестирования 5-10 лет, то наверно выгоднее не получать вычеты (52*11 = 572к за 10 лет).

( Читать дальше )

Представляю интересное письмо Минфина России от 11.09.2017 г. № 03-04-06/58227, в котором финансовое ведомство рассказывает о порядке уменьшения дохода по операциям с ценными бумагами на убытки по операциям РЕПО.

Как рассказывает Минфин, в уменьшение доходов по операциям с ценными бумагами,  которые обращаются на ОРЦБ, а также с ценными бумагами, не обращающимися ОРЦБ, принимается убыток по операциям РЕПО в пропорции, рассчитанной как соотношение стоимости ценных бумаг, являющихся объектом операций РЕПО, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, и стоимости ценных бумаг, являющихся объектом операций РЕПО, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, в общей стоимости ценных бумаг, являющихся объектом операций РЕПО. Полученный отрицательный финансовый результат уже признается убытком.

Основание: абзац шестой пункта 6 статьи 214.3 НК РФ.

Вывод – суммы убытков по операциям РЕПО и операциям займа ценными бумагами уменьшают доход по операциям с ценными бумагами, учитываемый при определении финансового результата по операциям с ценными бумагами.