28 июня 2018 возможно что-то изменилось.

Если по итогам календарного года по брокерскому счёту был зафиксирован убыток от операций с ценными бумагами, фьючерсами и опционами, то вы можете перенести его на будущие прибыльные года. Какие условия необходимо выполнить, чтобы воспользоваться налоговым вычетом, читайте в статье.

Данный налоговый вычет предусмотрен статьёй 220.1 Налогового кодекса. В свою очередь, эта норма предусматривает следующие условия для получения вычета по переносу убытков.

Учесть можно только убытки, полученные в 2010 году и позднее. Перенос возможен в течение десяти лет, следующих за годом получения убытка. Если убытки получены в течение нескольких лет, их нужно учитывать в той очерёдности, в которой они были понесены.
Убыток, полученный по операциям с ценными бумагами, может уменьшать налоговую базу только по операциям с ценными бумагами. То же самое и с производными финансовыми инструментами (ПФИ) — убыток, полученный с ПФИ, может уменьшать налоговую базу только по операциям с ПФИ.
Не допускается перенос убытков, полученных по операциям с ценными бумагами и с ПФИ, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг.
Убыток, полученный у одного брокера, может быть зачтён за счёт прибыли, полученной у другого брокера.
Нельзя перенести убыток, полученный по операциям на ИИС.
Чтобы воспользоваться вычетом вы должны являться налоговым резидентом РФ.
При каких условиях я не смогу воспользоваться данным вычетом?
Перенести убытки можно только на прибыль будущих лет, а, значит, прибыль предыдущих лет никак не может быть просальдирована с убытком.
Зачастую считают, что убыток по ценным бумагам и ПФИ может уменьшать налогооблагаемую базу, которая сформировалась, например, из вашей зарплаты. Но это ошибочно, Налоговым кодексом предусмотрено, что перенос возможен только по аналогичным операциям и никак иначе.
Нельзя перенести убыток на прибыль, которая сформировалась в текущем году, если данный год ещё не закончен. Даже если дохода уже хватает для покрытия убытка вы не сможете его перенести в течение прибыльного года. На вычет можно подать документы не ранее, чем прибыльный год будет закончен.
Брокер не может предоставить вам вычет и просальдировать разные года между собой. Брокер как налоговый агент сальдирует операции только в течение календарного года. По окончании календарного года подводится итог — закончили вы его с прибылью или убытком. Далее вы сами, в случае наличия убытка и соблюдения всех условий для применение вычета на его перенос, подаёте декларацию с подтверждающими документами.
Какие документы необходимы для получения вычета по переносу убытка?
Перенос убытков осуществляется налогоплательщиком при представлении декларации 3-НДФЛ в инспекцию по окончании прибыльного налогового периода.

К декларации следует приложить следующие документы:

справку 2-НДФЛ за прибыльный год — следует запросить у брокера;
справку о сумме убытка — это налоговый регистр на доходы лиц по операциям с ценными
бумагами и производными финансовыми инструментами — её также предоставляет брокер;
брокерский отчёт — налоговый инспектор вправе помимо справки о сумме убытка запросить брокерские отчёты, которые подтверждают сумму понесённого убытка;
заявление о возврате —в данном документе необходимо указать реквизиты банковского счёта, на который будет произведён возврат суммы НДФЛ.
Вы обязаны хранить документы, подтверждающие объём понесённого убытка, в течение всего срока, пока он уменьшает налоговую базу. Без наличия подтверждающих документов в вычете вам будет отказано.

journal.open-broker.ru/taxes/v-kakih-sluchayah-mozhno-perenesti-ubytki-na-pribylnye-goda/


Зачёт убытка у одного брокера, если есть равная или больше прибыль по другим брокерам по одному году или зачёт на следующие годы


smart-lab.ru/blog/863163.php

👉Прогноз БКС на конец 2023 г. для индекса МосБиржи составляет 2 600 (без учета дивидендов).
👉Новые деньги перестали поступать на российский рынок акций с начала ноября.
👉В течение большей части 2022 г. притоки составляли 1.5-2.5% в месяц, после того как рынок вновь открылся в конце марта — отмечают в БКС

😂😂

👉IMOEX = 2600 пунктов, (потенциал +22%), рассчитан исходя из того, что risk-free rate будет = 10,5%, а текущая 14,5%.
👉Ожидаемая дивдоходность индекса = 13%.
👉Фавориты: акции Лукойла, Транснефти, Полюса, ИнтерРАО, Глобалтранса, Ozon, Эл5 Энерго, Fix Price и Мосбиржи
👉CNYRUB = 9,5
👉Рискованный сценаний: USDRUB = 70, базовый = 61.
👉Положительного сальдо торгового баланса останется большим, это окажет поддержку рублю
👉В случае роста цен на нефть Минфин может возобновить покупки валюты по бюджетному правилу, но теперь в юанях
👉Brent = $97, долгосрочный по Urals = $60
👉Дисконт Brent-Urals будет сокращаться
👉Золото = $1760
👉Снятие Covid-ограничений в Китае
👉Инфляция РФ = 6%, ставка ЦБ = 7,5%
👉Дефицит бюджета составит 4,5 трлн руб (3%ВВП).

================================

Слабые места стратегии (на мой взгляд):

🤔отсутствие связи событий рынка, экономики с СВО
🤔нет упоминания налоговых рисков
🤔прогноз по нефти Brent кажется слишком высоким

СЫРЬЕВОЙ СУПЕРЦИКЛ — период долгого и устойчивого роста спроса, (а значит и цен) на сырье. Согласно общей теории, в определенный момент времени, в экономике возникает момент, когда цены на сырье начинают стремительно расти, а затем, спустя некоторое время, – снижаться. Такие периоды носят повторяющийся характер, и называются СЫРЬЕВЫМИ СУПЕРЦИКЛАМИ.

Длительность СЫРЬЕВЫХ СУПЕРЦИКЛОВ, как правило, составляет период от 30 до 40 лет:

Сначала происходит рост в течение 10-15 лет, а затем, последующие 15-20 лет наблюдается снижение в сочетании со стагнацией.

ПРИЧИН РОСТА СТОИМОСТИ СЫРЬЕВЫХ ТОВАРОВ МОЖЕТ БЫТЬ МНОГО.

Одна из них, например, может заключаться в том, что в мире создаются, предпосылки к переходу промышленности на новый уровень производства (допустим, из-за внедрения инноваций, или других методов прорывного производства), как это было когда-то, с внедрением ткацкого станка, или того же самого парового двигателя. В результате таких изменений, прежнего уровня сырьевых ресурсов, становится уже недостаточно.

( Читать дальше )

Лучшим способом отомстить Московской бирже является такое изменение собственной торговли, при котором доходы биржи сократятся, несмотря на увеличение комиссий.

Это может быть уход с этой недо-биржи, переход на более старшие ТФ или отказ от постоянного присутствия в позициях.

Заодно отомстим и брокерам — за то, что недостаточно отстаивают наши интересы перед биржей. 

Расскажу на своём примере.

Пока решил обеспечить сокращение числа сделок для трендовых систем внедрением фильтрации боковиков и сидением в деньгах в такие периоды.

Несколько недель боковика просидел в деньгах. Дождался даже звонка от брокера с вопросом: «Почему Вы остановили торговлю?»

Ничего не заработал. Но если бы я не использовал фильтр, то тоже ничего бы на этом узком боковике с высокими комиссиями не заработал (а может и потерял бы) — а манагеры на стороне биржи и брокера заработали бы, на множестве моих пустопорожних сделок. А так посадил их в одну лодку со мной.

Заодно снизил самодовольным манагерам обороты в отчётности, что они никак не скроют.

Таким образом, не обеспечивая высокую волатильность и удобные комиссии, биржа получает снижение своих доходов.

«Не кормите нас — и сами не зарабатываете».

«Решаете свои вопросы за наш счёт — мы будем решать свои за ваш».

Всем добра!

Смотрю тут на движуху вокруг рекордных дивидендов Лукойла. Шикарные дивиденды, шикарная новость для нашего рынка в текущих условиях, шикарный жест от частной нефтяной компании. У нас на рынке сегодня остались считанные эмитенты, которые выплачивают дивиденды без всяких скидок и отмазок. Молодцы!

Но вот стоит вопрос — выходить с акциями на дивиденды или купить акции после дивидендной отсечки?

Месяцы

( Читать дальше )

В понедельник 19 декабря акции ЛУКОЙЛа последний день торгуются с дивидендами. Акционеры могут рассчитывать на совокупную выплату 793 руб. на акцию. Это последние крупные выплаты в этом году, которые обеспечат акционерам доходность около 17,3%. Дивидендный гэп может составить около 15%, но удастся ли закрыть его в разумные сроки? Разбираемся.

История закрытия дивидендных гэпов

Лукойл является одним из немногих дивидендных аристократов на российском рынке. За последние 10 лет дивиденды стабильно росли в среднем на 25% в год. С учетом циклического характера бизнеса и актуальной дивидендной политики в будущем этот тренд вряд ли сохранится, но приверженность компании стабильным выплатам высоко ценится инвесторами.

В среднем, дивидендные гэпы закрываются быстро. На это уходит около 20 торговых дней (4 недели). Средний размер максимальной просадки до момента закрытия гэпа составляет 6,5%. 

( Читать дальше )

Картинки по мотивам поста.
Цитата:

Простая сезонка на рос рынок, покупка ртс во вторник, продажа в четверг. Мой первый бот был таков с пачкой фильтров. Так или иначе с этого можно начинать и изучение статистических особенностей рынка даст вам возможность первого шага и лучшего понимания рынка.

Сделаем бэктесты чуть шире. Первое число это день входа (вечером). Второе число — день выхода (утром).
Издержек нет. Изучаем только статистическое преимущество и есть ли оно. С издержками всё сильно плохо получается.
1-2:

1-3:


( Читать дальше )

Подходит к концу непростой 2022 год.
У меня случилась такая ситуация, что на одном счету убыток, на другом прибыль.
Встает актуальный вопрос: как сальдировать убыток с прибылью у разных брокеров?

Как я себе это представляю? Сначала платишь налог с прибыли (брокер сам удержит), потом получаешь справку у другого брокера и через кабинет налогоплательщика потом просишь просальдировать и вернуть часть уплаченного налога.

Правильно ли я себе это представляю и в какие сроки после окончания года можно подавать в налоговую на вычет?