Доходы от инвестиций, как и любые другие доходы, подлежат налогообложению. Тем не менее, по закону у частных инвесторов есть ряд налоговых льгот. Для вашего удобства мы собрали их воедино. Итак, список основных льгот, которые помогут вам оптимизировать налоги и увеличить прибыль от вложений:

1. Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)
2. Льгота на долгосрочное владение ценных бумаг
3. Пятилетняя льгота
4. ЛДВ-РИИ: льгота на долгосрочное владение ценными бумагами высокотехнологичного (инновационного) сектора экономики
5. Отмена «валютной переоценки» по Еврооблигациям МинФина
6. Отмена налога при замещении еврооблигаций, которыми инвесторы владели по состоянию на 1 марта 2022 года
7. Учет убытков прошлых лет
8. Сальдирование финансовых результатов у разных брокеров

Инвестируйте грамотно, используйте доступные льготы и увеличивайте свою доходность! А еще напишите в комментариях, какая льгота вас заинтересовала больше всего. Сделаем отдельную публикацию на самый популярный запрос 😉

Вчерашний день был насыщен событиями и новостями.
🔥Президент подписал Указы №198 и №199 о некоторых экономических мерах, а Госдума приняла в третьем чтении ряд поправок в Налоговый кодекс.
Рассказываем по порядку и сначала о планируемых изменениях

1. Отмена трехлетней инвестиционной льготы

Как это работает сейчас?
Доход от продажи ценных бумаг можно освободить от налога, если инвестор владел ими 3 года или более. Подходит для российских акций, облигаций, а также для зарубежных акций и облигаций, которые торгуются на российских биржах и для открытых ПИФов, которые управляются российскими компаниями.

Максимальный размер вычета – 3 млн. руб. в год, за три года – 9 млн. руб.

Что планируют изменить?
Принятый закон исключает из списка зарубежные акции, облигации, ETF, которые торгуются на биржах РФ.
НО остаются ценные бумаги иностранных эмитентов, зарегистрированных в государстве-члене ЕАЭС или выпущенные по праву государства члена ЕАЭС. Изменения вступят в силу в 2025 году.

Криптовалюта, пожалуй, самый темный инструмент инвестиций. Уровень мошенничества на криптобиржах стремится к бесконечности: воровство со счетов, отсидка владельцев криптобирж, адская волатильность. 

Тем не менее инвесторы используют этот крайне рискованный инструмент. Тут, наверное, было бы уместно разобрать риск-профиль инвесторов, которым явно не хватает адреналина в обычной жизни, и они идут за ним на криптобиржу.

Но сегодня мы о налогах.

Поскольку крипта появилась относительно недавно, закономерный вопрос: налогообложение отрегулировано?

Если коротко: ничего не урегулировано, но налоги платить надо. Круто, да?

Разбираемся:

1️⃣ Хранение и покупка крипты. Налоги не платим.

2️⃣ Прибыль от операций с криптой. Налоги платим.

3️⃣ Прибыль от майнинга и стейкинга в крипте. Налоги не платим. 

4️⃣ Прибыль от майнинга и стейкинга в любой валюте, кроме крипты. Налоги платим.

Как рассчитать налог? Ясного и однозначного порядка нет. 

Поэтому пока расчет стандартный: доходы — расходы = налогооблагаемая база.

Президент РФ Владимир Путин подписал закон об освобождении от налогообложения участников паевых инвестиционных фондов (ПИФ), чьи средства были выделены в отдельные, закрытые ПИФ из-за санкций. Документ опубликован на официальном портале правовой информации.

Также пайщикам, которые получили доли дополнительного ПИФ или владеющим паями фонда, тип которого изменен на закрытый, предоставляется право переносить убытки от реализации таких паев на будущее.

Давайте посмотрим на полную картину этой ситуации.

• До 1 сентября 2023 года управляющие компании открытых, биржевых и интервальных ПИФ, в состав которых входят активы, распоряжение которыми было ограничено из-за санкций, должны были принять решение о выделении заблокированных активов в закрытый ПИФ или об изменении типа заблокированного фонда на закрытый.

• Согласно положениям Налогового кодекса РФ, выделение заблокированных активов в отдельный ПИФ и получение инвестиционных паев рассматривались как получение налогооблагаемого дохода.

Всем доброй пятницы и хороших выходных! Сегодня разберем один интересный вопрос от клиента сервиса НДФЛка.ру: «За 2020 год я получил убыток от торговли акциями, а в 2021 — прибыль. Почему брокер рассчитал и уплатил НДФЛ со всей прибыли 2021 года? Слышал, что убытки можно учитывать. Это так?»

Да, убыточные сделки уменьшают текущую прибыль от операций с ценными бумагами, которые обращаются на организованном рынке.

Кроме того убытки можно переносить на 10 лет вперед. То есть, если вы сработали в минус в 2021 году, вы можете переносить этот минус вплоть до 2031 года.

Брокер, как налоговый агент, рассчитывает и уплачивает налоги за инвестора. При этом брокер не занимается переносом убытков, полученных в прошлом.

Всем доброго дня! Сегодня расскажем о двойном налогообложении прибыли, если вы получали доходы за рубежом. Это может быть продажа недвижимости, сдача жилья в аренду, получение дивидендов от иностранных акций и т.п.

В каждой стране существует своя налоговая система, которая отличается от других размером налоговой ставки, сроками уплаты налогов и подачи деклараций и другими.

По общим правилам налоговый резидент РФ должен уплачивать налог в России, несмотря на то, что он уплачивал налоги в стране источника его дохода. Однако, это не совсем справедливо по отношению к налогоплательщикам — ведь доход был один, и платить налоги в обеих странах накладно.

Всем доброй пятницы и хороших выходных! Сегодня разберем один интересный вопрос. Может быть и так, что компания вроде бы наша российская, но страна регистрации у нее другая. Что это значит для инвестора?

Предположим, человек купил бумаги TCS Group — владельца акций Тинькофф Банка. Они поступят на счет полностью, так как компания зарегистрирована в стране, где налог на доход 0%. Инвестор знает, что Тинькофф — это российский банк и решит, что НДФЛ с дивидендов удержал брокер. Но российский брокер не является налоговым агентом в случае получения иностранных дивидендов. А это именно так — доход от акций Тинькофф Банка будет считаться иностранным.

Есть еще такие компании, которые по ошибке можно посчитать российскими. Как узнать, где зарегистрирована компания, чтобы понять, нужно ли платить налог и отчитываться в ИФНС самостоятельно?

У любой ценной бумаги есть уникальный международный код — ISIN. По первым двум буквам можно определить страну, в которой зарегистрирован эмитент (организация, выпускающая акции). Например, CY — это Кипр, а VG — Виргинские острова, Великобритания. У депозитарных расписок (сертификатов на акцию) порядок определения страны регистрации отличается, так как расписки выпускает зарубежный банк-депозитарий и указан ISIN банка. Зайдите на сайтwww.isin.ru. В поисковой строке наберите ISIN, и система выдаст справочник зарубежных бумаг, где вы найдете информацию о стране регистрации эмитента.

Всем доброго вторника. Сегодня разберем вопрос клиента, который задают очень многие.

Я сотрудничаю с несколькими брокерскими конторами. В прошлом году я вышел в прибыль. Но у одного брокера сработал в минус, так как подешевели некоторые позиции. Могу ли я перезачесть прибыль и убыток, чтобы уменьшить налог?

Да, можете. При этом не имеет значения, через какого брокера вы торговали ценными бумагами — российского или зарубежного, их можно «смешивать». Главное, чтобы эти бумаги обращались на организованном рынке ценных бумаг. Если внутри года у одного и того же брокера получена прибыль и убыток, в том числе, по разным финансовым инструментам (ценным бумагам и ПФИ), то брокер самостоятельно просальдирует все финансовые показатели.

Вы же получили прибыль и убыток в одном году, но от разных брокеров. При удержании НДФЛ с прибыли брокер может не знать о других счетах, операциях и финансовых итогах инвестора. Поэтому, чтобы уменьшить прибыль, полученную в одной брокерской конторе на убыток, полученный у другого брокера, вам нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее в налоговый орган. Все данные о прибылях и убытках заполняйте в одной декларации за 2021 год.

Всем доброй пятницы! Сегодня разберем актуальную тему: многие российские брокеры попали в санкционный список, в связи с этим у инвесторов появилась потребность перевести свои ценные активы. 

Новый брокер не располагает информацией о стоимости активов, которые вы ему доверили. Этот факт говорит о том, что вам придется заплатить НДФЛ при продаже таких акций со всей полученной суммы.

Для того чтобы учесть затраты на покупку при продаже ценных бумаг, переданных новому брокеру, вам необходимо запросить у старого брокера:

• брокерский отчет;
• выписку по счету депо с момента покупки до момента перевода бумаг;
• оригинал или копию договора на ведение счета.

Желательно иметь на руках оригиналы документов на случай проверки ИФНС.

У некоторых брокеров имеется специальная форма: справка о стоимости выведенных бумаг с указанием методов расчета. Уточните, делает ли ваш старый брокер такую справку или нет.

Подтвердить расходы можно:
1. Через нового брокера. Для этого нужно подписать заявление и приложить вышеуказанные документы.
2. Через налоговую инспекцию. Надо подать декларацию 3-НДФЛ по итогам того года, в котором вы продали ценные бумаги. К декларации приложить:

• отчет и выписку по счету депо от старого брокера;

Всем доброго дня! Нам часто задают вопрос: как российская налоговая может узнать о доходах, если они поступают на счет, открытый у зарубежного брокера? А вы знаете?

Налоговые органы государств контролируют движение денежных средств на зарубежных счетах путем автоматического обмена финансовой информацией через систему CRS (Common Reporting Standard). Процедура как раз направлена на выявление лиц, уклоняющихся от уплаты налогов. Россия участвует в обмене этой информацией и, при выявлении нарушителей, направляет им требования по предоставлению отчетов, платежных документов по уплате налога на доходы за рубежом и прочих документов.

Если инвестор долгое время не показывал зарубежные доходы, то кроме штрафа за не сданную в срок декларацию, к нему могут применить штрафные санкции согласно КоАП РФ — за нарушение валютного законодательства и УК РФ за уклонение физического лица от уплаты налогов.

Со счетами, открытыми до 1 января 2020 года у иностранных брокеров, было меньше хлопот. Начиная с 2020 года российским частным инвесторам нужно сообщать налоговикам о своих зарубежных брокерских счетах. Причем сообщать надо не только об открытии счета, но и о его закрытии, об изменениях банковских реквизитов, о движении денежных средств по иностранному счету.