цфа

Правительственные поправки к налоговому пакету, который предусматривает масштабные изменения фискальной системы, внесены в Госдуму. Согласно тексту правок, базовые новшества, такие как многоступенчатая шкала НДФЛ и увеличение ставки налога на прибыль для бизнеса, остаются без изменений. Однако, поправки конкретизируют множество точечных изменений, включая налогообложение доходов от операций с цифровыми финансовыми активами (ЦФА), введение права муниципалитетов вводить туристический налог с 2025 года и уточнение механизма введения НДС для малого бизнеса.

Принятый 20 июня в первом чтении документ вводит многоступенчатую шкалу НДФЛ, вычеты для семей с низкими доходами и с двумя детьми, расширяет упрощенную систему налогообложения, повышает ставку налога на прибыль с 20% до 25%, увеличивает рентные налоги для отдельных отраслей и вводит другие новшества. Правительственные поправки ко второму чтению конкретизируют и дополняют эти изменения.

В частности, предлагается вывести доходы от операций с ЦФА из-под действия полной прогрессивной шкалы и облагать их по ставке 13% или 15% (при годовом доходе от 2,4 млн руб.), аналогично операциям с ценными бумагами. Кроме того, для владельцев пяти и более контролируемых иностранных компаний (КИК) установят единый размер фиксированного НДФЛ — 25 млн руб.

( Читать дальше )

Уже долгое время наблюдаю за развитием экосистемы цифровых финансовых активов в России. И вот решился начать их покупать. 

Подробно о ЦФА писал еще полгода назад после одной из конференций, на которой в подробностях узнал, как эта система будет работать. 

С тех пор поле ЦФА ширится: появляются новые операторы, которые запускают активы на своих площадках, эмитенты, которые собственно и оборачивают свои обязательства в эти активы, позволяя нам заработать, а также появляются сами активы разного рода. В основном пока это долговые обязательства — аналог облигаций. 

Что такое ЦФА?

Напомню, что надзором Банка России создается инфраструктура «правильного блокчейна» для финансовых инструментов нового поколения, так называемых цифровых финансовых активов (ЦФА). Это новый инструмент для инвестиций на базе современных технологий: блокчейна и смарт-контрактов. Если говорить упрощенно, это цифровая оболочка, в которую можно запаковать самые разные активы — от долгов до драгметаллов. 

( Читать дальше )

«Выравнивание налоговых условий для операций с цифровыми финансовыми активами с операциями с ценными бумагами – ставки по НДФЛ устанавливаются не выше 15%», — говорится в проекте поправок к законопроекту о совершенствовании налоговой системы.


«На данный момент доходы от ЦФА планируется облагать по повышенным прогрессивным ставкам. Мы считаем, что доходы от ЦФА нужно приравнять к налогообложению классических ценных бумаг, чтобы стимулировать использование ЦФА», — отметил Александр Шохин (глава РСПП) на заседании экспертного совета комитета Госдумы по бюджету и налогам.

Сейчас ставка НДФЛ с доходов от операций с ЦФА для резидентов составляет 13% и 15% при превышении налогооблагаемой базы более 5 млн руб. в год. Для нерезидентов – 15% и 30% в зависимости от вида ЦФА.

НДФЛ уплачивают налоговые агенты – операторы по обмену и выпуску ЦФА.

www.interfax.ru/business/969020

На платформе цифровых активов Сбера ПАО «Магнитогорский металлургический комбинат» 1 июля 2024 года опубликовало решение о выпуске цифровых финансовых активов (ЦФА) на сумму 500 млн рублей сроком на 12 месяцев и с фиксированным ежемесячным процентным доходом 18,85% годовых.

Текущий выпуск ПАО «ММК» могут приобретать как юридические, так и физические лица – квалифицированные и неквалифицированные инвесторы (для последних установлен лимит по сумме – не более 600 тыс. рублей в год).

Заявки на приобретение будут приниматься три дня – со 2 по 4 июля 2024 года включительно. Дата распределения ЦФА – 5 июля 2024 года. Цена 1 ЦФА при выпуске – 10 000 рублей.

ЦФА – финансовый инструмент в цифровом формате. Выпуск, учёт и обращение таких инструментов осуществляются в информационной системе на основе распределённого реестра (технология блокчейн), который гарантирует неизменность данных.

Подробнее:
https://mmk.ru/ru/press-center/news/pao-mmk-razmestit-na-platforme-sbera-tsifrovye-finansovye-aktivy-tsfa-na-500-mln-rubley/

( Читать дальше )

Рынку цифровых финансовых активов (ЦФА) в России требуются три важные законодательные изменения, рассказал «Ведомостям» Сергей Харинов, директор по цифровым активам Московской биржи.

Первое — это налоговое выравнивание для эмитентов ЦФА. Сейчас их финансовый результат не учитывается в общей налоговой базе, что ограничивает рост корпоративного финансирования.

Второе изменение касается внедрения универсальной подписи для операторов обмена. Это упростит процесс подписания транзакций для инвесторов, сохраняя возможность использования проприетарных ключей каждого оператора.

Третье — расширение списка участников рынка ЦФА. В настоящее время многие институциональные инвесторы и госструктуры ограничены в праве на участие. Допуск новых игроков поможет увеличить объемы и ликвидность рынка.

На данный момент на рынке ЦФА зарегистрировано 11 платформ, включая Сбербанк, Альфа-банк, «СПБ биржу» и другие. Но для дальнейшего роста и интеграции с классическими финансовыми инструментами необходимо решение вышеуказанных вопросов, что поддерживается Банком России и Министерством финансов.

( Читать дальше )

Российский союз промышленников и предпринимателей (РСПП) рассматривает возможность создания фонда криптовалют, добытых в России. Это позволит легально использовать криптовалюту в трансграничных сделках, обходя запрет на её внутренний оборот, сообщил Андрей Лисицын из РСПП.

Суть идеи в выпуске цифровых финансовых активов (ЦФА), привязанных к криптофонду. Такие ЦФА будут представлять собой право требования к криптовалюте, что исключит её обращение и спекулятивный спрос. Лисицын отметил, что это полностью легально в России.

Фонд может быть основан в особом административном районе, где майнеры смогут открывать счета и хранить криптовалюту. Для внешнеторговых операций фонд потребуется иметь счета на мировых биржах, что создаёт риск блокировки этих счетов. Это можно решить через сеть платежных агентов.

Представители Минфина и Банка России сообщили, что инициатива ещё не поступала на рассмотрение. Законопроект о регулировании цифровых валют находится на рассмотрении в Госдуме с 2022 года и пока не принят.

( Читать дальше )

Пока большинство трейдеров едут на дачу и закупают вино, на сегодняшний вечер. Хочу поинтересоваться у скучающих на смарт лабе.

• кто покупал ЦФА?
• в чем «изюм»?
• почему доходность выше чем у базового актива?
• в чем риски? 
  
  

Операторы цифровых финансовых активов (ЦФА) интегрируют свои платформы с банковскими приложениями, чтобы привлечь больше инвесторов и повысить ликвидность. Компании «Атомайз», «Мастерчейн» и «Токеон» уже работают над этим.

Сейчас в реестре Банка России зарегистрировано 11 платформ по выпуску ЦФА, среди которых Сбербанк, Альфа-банк, НРД и другие. В 2023 году на этих платформах состоялось около 300 размещений на сумму 64 млрд рублей, а в первом квартале 2024 года – около 90 выпусков на сумму 24,7 млрд рублей.

Интеграция позволяет клиентам покупать и продавать ЦФА через банковские приложения. Например, клиенты Росбанка могут совершать такие операции через приложение благодаря интеграции с «Атомайз». Платформа получает данные от банка, упрощая процесс регистрации.

«Мастерчейн» и «Токеон» также находятся в процессе интеграции с различными банками, что обеспечит бесшовные операции с ЦФА. Эти шаги направлены на увеличение доступности рынка и привлечение новых инвесторов.

( Читать дальше )

ВТБ в 2025 году планирует предоставить всем клиентам доступ к цифровым финансовым активам (ЦФА), рассказал ТАСС член правления ВТБ Виталий Сергейчук. 

Согласно прогнозам банка, до конца года объем рынка ЦФА может превысить 250 млрд рублей.

tass.ru/ekonomika/21132541

Рынок платформенных сервисов — инвестиционных и финансовых платформ, информационных систем по выпуску цифровых финансовых активов (ЦФА) — становится привлекательным для инвесторов, особенно на фоне роста процентных ставок. Общий объем сделок по итогам 2023 года и I квартала 2024 года превысил 282 млрд рублей.

Стартовавший в 2023 году рынок ЦФА показал рекордный рост и к концу I квартала этого года привлек 88,7 млрд рублей. В основном это были денежные требования, бо́льшая часть со сроком до 6 месяцев. На их долю пришлось свыше 80% от общего выпуска ЦФА.

В сегменте краудфандинга наибольшей популярностью пользовалось предоставление займов. Таким образом организации смогли получить за обозначенный период 44,5 млрд рублей от инвесторов. С помощью выпуска ценных бумаг было привлечено 8,3 млрд рублей. Инвесторы, приобретая бумаги на pre-IPO, рассчитывают на быстрый рост компаний, что формирует ожидание получения большой доходности.

( Читать дальше )