налогообложение на рынке ценных бумаг

Тем самым они хотят закрыть «дыру» в бюджете, пишут СМИ. Повышение налога может затронуть абсолютно все товары, кроме социально значимых.

За восемь месяцев этого года дефицит бюджета уже достиг 4,2 трлн рублей. Это больше, чем власти планировали на весь 2025 год. Чтобы сократить дефицит, власти также рассматривают резкое увеличение НДФЛ до 30%, но пока только для иноагентов, а также искусственное обрушение курса рубля.

В последние годы тема налогового резидентства вызывает все больше вопросов. Особенно у тех, кто живет за границей, инвестирует через иностранные брокерские счета или просто много путешествует. В центре споров — подтверждение статуса нерезидента. Казалось бы, достаточно показать загранпаспорт со штампами о пересечении границы, и вопрос закрыт. Но практика показывает обратное: налоговые органы и суды все чаще требуют целый пакет документов, а один паспорт перестает быть весомым доказательством.

Кто такой налоговый нерезидент и зачем подтверждать этот статус?

Налоговый резидент РФ — это человек, который находится в России не менее 183 дней в течение календарного года. Все остальные считаются налоговыми нерезидентами.
Ключевой момент: налоговый статус напрямую влияет на размер налогов.

• для налоговых резидентов РФ доходы облагаются по стандартным ставкам (13–22%)
• для нерезидентов — ставка выше (обычно 30% на доходы из источников в России)

Поэтому многим важно доказать, что они не проживали в РФ более 183 дней. Особенно это актуально для инвесторов с зарубежными счетами: от статуса резидента зависит, должны ли они подавать отчеты о движении средств по иностранным счетам, платить налоги с доходов за границей и отчитываться в ФНС.

( Читать дальше )

Когда в 2023 году появились сообщения о приостановке отдельных статей соглашений об избежании двойного налогообложения (СИДН) с большинством «недружественных» стран, сразу возник вопрос: не приведёт ли это к ситуации, когда резиденту РФ придётся платить налог и в стране получения дохода, и в России.

Тогда официально подтверждалось, что сами соглашения формально продолжают действовать, а принцип зачёта налога, уплаченного за рубежом, сохраняется. Поэтому получение инвестиционного дохода в странах ЕС в 2023–2024 годах вроде бы не противоречило правилам. Но начиная с 01.01.2025 получение доходов в большинстве европейских юрисдикций уже неизбежно будет сопровождаться штрафными рисками.

Однако, судя попубликации Forbes, ситуация меняется. ФНС всё чаще проверяет доходы физических лиц в «недружественных» странах и фактически занимает новую позицию:

🔻зачёт налога возможен, но только если он удержан строго в соответствии с СИДН;

🔻если же удержанная ставка отличается от прописанной в конвенции, то зачесть налог нельзя.

( Читать дальше )

Председатель комитета Госдумы по финансовому рынку Анатолий Аксаков предложил сократить минимальный срок владения индивидуальным инвестиционным счетом третьего типа (ИИС-3) с пяти до трех лет, а также освободить от НДФЛ дивиденды, остающиеся на таких счетах. По мнению Аксакова, текущий пятилетний срок воспринимается многими инвесторами как избыточный, а переход к трехлетнему периоду, как у ИИС-1 и ИИС-2, может стимулировать приток капитала на фондовый рынок.

Озвученная инициатива направлена на повышение привлекательности долгосрочных инвестиций. С одной стороны, новые правила могут стимулировать рост числа участников, особенно среди новых и менее опытных инвесторов, что увеличит число открытых счетов и объем вложений. Это поддержит фондовый рынок и повысит финансовую грамотность населения. С другой стороны, сокращение срока владения ИИС-3 и освобождение дивидендов от НДФЛ могут существенно повлиять на бюджет РФ, так как это приведет к сокращению налоговых поступлений, особенно в условиях роста популярности ИИС.

( Читать дальше )

Осень — это не только время золотой листвы и уютных вечеров, но и долгожданная пора для тысяч инвесторов. Сентябрь и октябрь традиционно становятся продолжением дивидендного сезона, когда совет директоров многих компаний окончательно утверждает размер вознаграждений акционерам. Кошельки готовы к пополнению, но готовы ли вы к налоговым последствиям? Ведь незнание нюансов может ощутимо сократить вашу реальную доходность.

Дивидендный сезон осени 2025 года

Прямо сейчас на горизонте — целый ряд выплат. Инвесторы следят за датами закрытия реестров.
Среди компаний, которые могут выплатить дивиденды осенью 2025 года:

• HeadHunter — 233 ₽ на акцию (доходность около 6,5%). Чтобы получить эти деньги, акции должны быть в вашем портфеле до 27 сентября.
• Яндекс — 80 ₽ на акцию (порядка 1,8%). Последний шанс купить и претендовать на дивиденды — 29 сентября.
• ФосАгро — совет директоров рекомендовал к выплате 387 ₽ на акцию (примерно 5,5%). Окончательное решение ждем, последний день покупки намечен на 30 сентября.

( Читать дальше )

Подскажите плз

Продажа криптовалюты за фиат всё чаще приводит к запросам по 115-ФЗ. Рассказываем, как действовать при блокировке и снизить дальнейшие риски.

Почему криптовалюта под особым контролем

Федеральный закон № 115-ФЗ был принят в начале двухтысячных как ключевой инструмент борьбы с отмыванием доходов и финансированием терроризма. Его основное требование сводится к тому, чтобы банки тщательно отслеживали клиентские операции и реагировали на всё, что может показаться им необычным или вызывающим сомнения.

На уровне замысла закон выглядит внушительно: он должен защищать финансовую систему от преступных потоков денег. Однако в реальности его действие давно вышло за рамки борьбы с теневыми схемами и стало частью повседневности для тысяч добросовестных клиентов. Многие из них неожиданно сталкиваются с замороженными картами и требованием пояснить происхождение собственных переводов.

Особое место в этой картине занимает криптовалюта. Её правовой статус в России остаётся неопределённым: прямого запрета нет, но и полноценного признания тоже. Для банков такая неопределённость равнозначна повышенному риску. Любой перевод от частного лица после сделки на бирже или через p2p-платформу автоматически вызывает подозрение. Системы мониторинга не способны различить, был ли это обмен биткоина с соседом или перевод от сомнительного посредника.

( Читать дальше )

Когда я работал в PwC, впервые услышал термин «оптимизация налоговой базы»

Звучало как какая-то магия для мега корпораций — не для частных инвесторов

 

Шли годы, я зарабатывал, инвестировал, торговал

И вот в один момент приходит налоговая декларация: минус 15% с дохода.

Спасибо, прогрессивная шкала от Мишустина.

 

Было обидно.

Ты рискуешь, думаешь головой, выигрываешь у рынка — и тут часть прибыли просто испаряется.

Я нырнул глубже. Разобрал, как делают крупные компании:

👉 Apple — Ирландия, налог около 2%
👉 Google — схема «Double Irish», всего 5%
👉 Amazon — Люксембург, почти 0%

💡 И понял: «Оптимизация налоговой базы» = законный способ платить 0% налогов на доход и прирост капитала.

Формула проста:

1️⃣ Перестань инвестировать как физлицо

2️⃣ Открой компанию в юрисдикции с 0%

3️⃣ Заведи брокерский счёт на компанию

4️⃣ Инвестируй через неё

Так делают богатые.

( Читать дальше )

Доброго дня, дорогие товарищи.

Одному очень хорошему человеку (успешному трейдеру) нужен юрист, который поможет по налогам.
Налоговая там как всегда неправильно зачла расходы по операциям (а точнее сказать не зачла) и насчитала задним числом налоговых требований.

Посоветуйте пожалуйста, если кто знает такого юриста! Спасибо.

Представьте, что вам подарили пакет акций — неважно, это щедрый жест состоятельного родственника или часть корпоративной программы. Первая мысль: «Отлично, теперь я совладелец бизнеса!». Вторая, неизбежная: «А есть ли налог на дарение акций?». Вопросов возникает масса. Нужно ли платить сразу? Что будет, когда я решу их продать? Знание нюансов налогового законодательства спасет вас от неожиданных претензий со стороны ФНС и позволит сэкономить значительные суммы. Давайте разбираться по порядку.

Кто платит налог в момент дарения акций?

Начнем с главного. Даритель (тот, кто передает акции) не платит налог на дарение акций. Логика проста: он не получает доход, а лишь передает имущество. Поэтому налоговые обязательства возникают у другой стороны — у одаряемого, потому что с точки зрения государства, одаряемый получил доход в виде безвозмездно переданного ему имущества. И тут все зависит от того, кто даритель.

Сценарий 1: Дарение акций между близкими родственниками

( Читать дальше )